INTEGRANTES

RIVERA ARTEAGA LUISA MICHELLE

OCHOA MENDOZA LORENA
GONZALEZ GONZALEZ VALERIA
CAPIZ GARCIA KARLA FERNANDA
AVILA HIGAREDA DIEGO D`MARCO
ARROYO MORA ESTEFANI

EJERCICIO DE INVENTARIOS PERPETUOS

MAESTRO: OSCAR EDUARDO AGUILAR RODRIGUEZ
MATERIA: SISTEMA DE COSTOS HISTORICOS
 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

1
BANCOS $ 200,000.00
ALMACEN $ 210,000.00
CLIENTES $ 320,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 150,000.00
TERRENOS $ 2,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 85,000.00
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
DOC X PAGAR
CAPITAL CONTABLES
2
ALMACEN $ 10,000.00
IVA ACREDITABLE $ 931.20
BANCOS
ALMACEN
PROVEEDORES
IVA POR ACREDITAR $ 640.00
3
PROVEEDORES $ 1,856.00
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
4
PROVEEDORES $ 1,113.60
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
5
ALMACEN $ 21,420.00
IVA ACREDITABLE $ 4,080.00
BANCOS
5A
ALMACEN $ 29,310.34
IVA POR ACREDITAR $ 4,689.66
DOC X PAGAR
5B
ALMACEN $ 21,420.00
IVA POR ACREDITAR $ 4,080.00
CLIENTES
6
ALMACEN $ 50,000.00
IVA ACREDITABLE $ 8,000.00
 BANCOS
6A
ALMACEN $ 2,500.00
IVA ACREDITABLE $ 400.00
BANCOS

7
ALMACEN $ 50,000.00
IVA ACREDITABLE $ 8,000.00
BANCOS
7A
ALMACEN $ 2,155.17
IVA ACREDITABLE $ 344.83
BANCOS
8
BANCOS $ 187,920.00
ALMACEN
IVA TRASLADADO COBRADO
8A DESCUENTO 10%
ALMACEN $ 18,000.00
VENTAS
8B
CLIENTES $ 139,200.00
ALMACEN
IVA TRASLADADO NO COBRADO
8C
COSTO DE VENTA $ 180,000.00
ALMACEN
9
ALMACEN $ 48,000.00
IVA TRASLADADO NO COBRADO $ 7,680.00
CLIENTES
9A
ALMACEN $ 25,000.00
COSTO DE VENTA
10
GASTO DE VENTA $ 8,000.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 12,000.00
IVA ACREDITABLE $ 3,200.00
BANCOS
11
GASTO DE VENTA $ 6,896.55
GASTO DE ADMINISTRACION $ 10,344.83
IVA ACREDITABLE $ 2,758.62
BANCOS
$ 3,834,940.80
LIZA DE DIARIO POLIZA DE INGRESOS
CUE
HABER NTA
SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

$ 100,000.00
$ 85,900.00
$ 120,100.00
$ 2,659,000.00
SUMAS IGUALES ###

$ 6,751.20
$ 180.00
$ 4,640.00

$ 1,600.00
$ 256.00

$ 960.00
$ 153.60

$ 25,500.00

$ 34,000.00

$ 25,500.00
$ 58,000.00

$ 2,900.00

$ 58,000.00

$ 2,500.00

$ 162,000.00
$ 25,920.00

$ 18,000.00

$ 120,000.00
$ 19,200.00

$ 180,000.00

$ 55,680.00

$ 25,000.00

$ 23,200.00

$ 20,000.00
$ 3,834,940.80
A DE INGRESOS POLIZA DE EGRESOS

HABER CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

$ - SUMAS IGUALES $ -

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE

HECHO POR: REVISADO POR: AUTORIZADO:

A DE EGRESOS POLIZA CHEQUE COPIA DEL CHQUE

HABER

FECHA: $
PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE:

CON LETRA: MONEDA NACIONAL

DATOS DE LA CUENTA

FIRMA(S)

$ -
NO. DE CUENTA CHEQUE
CONCEPTO DEL PAGO FIRMA DE CHEQUE RECIBIDO

E PARCIAL DEBE HABER

SUM
AS $ - $ -
IGUA
LES
AUTORIZADO: AUXILIARES: DIARIO:
 COPIA DEL CHQUE

MONEDA NACIONAL

MA(S)

FIRMA DE CHEQUE RECIBIDO

 BANCOS ALMACEN
1 $ 200,000.00 $ 6,751.20 2 1 $ 210,000.00 $ 180.00 2 1
8 $ 187,920.00 $ 25,500.00 5 2 $ 10,000.00 $ 1,600.00 3 8B
$ 58,000.00 6 5 $ 21,420.00 $ 960.00 4
$ 2,900.00 6A 5A $ 29,310.34 $ 162,000.00 8 SD
$ 58,000.00 7 5B $ 21,420.00 $ 120,000.00 8B
$ 2,500.00 7A 6 $ 50,000.00 $ 18,000.00 8C
$ 23,200.00 10 6A $ 25,000.00
$ 200,000.00 11 7 $ 50,000.00
$ 387,920.00 $ 376,851.20 7A $ 2,155.17
SD $ 11,068.80 8A $ 18,000.00
9 $ 48,000.00
9A $ 25,000.00
$ 510,305.51 $ 302,740.00
SD $ 207,565.51

EQUIPO DE COMPUTO PROVEEDORES

1 $ 85,000.00 3 $ 1,856.00 $ 100,000.00 1
SD $ 85,000.00 4 $ 1,113.60 $ 4,640.00 2
$ 2,969.60 $ 104,640.00
$ 101,670.40 SA

IVA ACREDITABLE IVA X ACREDITAR

2 $ 931.20 $ 4,080.00 5 2 $ 640.00 $ 256.00 3
6 $ 8,000.00 $ 8,000.00 7 5A $ 4,080.00 $ 153.60 4
6A $ 400.00 5B $ 4,080.00
7A $ 344.83 $ 8,800.00 $ 409.60
10 $ 3,200.00 SD $ 8,390.40
11 $ 2,758.62
$ 15,634.65 $ 12,080.00
SD $ 3,554.65

COSTOS DE VENTA GASTOS DE VENTA

8C $ 180,000.00 $ 25,000.00 9A 10 $ 8,000.00 10
11 $ 6,896.55 11
SD $ 155,000.00 SD $ 14,896.55 SD
 CLIENTES DEUDORES DIVERSOS
$ 320,000.00 $ 25,500.00 5B 1 $ 150,000.00 1
$ 139,200.00 $ 55,680.00 9 SD $ 150,000.00 SD
$ 459,200.00 $ 81,180.00
$ 378,020.00

ACREDORES DIVERSOS DOC. POR PAGAR

$ 85,900.00 1 $ 120,100.00 1
$ 85,900.00 SA $ 34,000.00 5A
$ 154,100.00 SA

IVA TRASLADADO COBRADO VENTAS

$ 25,920.00 8 $ 18,000.00 8A 9
$ 25,920.00 SA $ 18,000.00 SA

GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 12,000.00
$ 10,344.83
$ 22,344.83
 TERRENOS
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

CAPITAL CONTABLE
$ 2,659,000.00 1
$ 2,659,000.00 SA

IVA TRASLADADO NO COBRADO

$ 7,680.00 $ 19,200.00 8B
$ 11,520.00 SA
 NOMBRE DE LA EMPRESA
LOGO NOMBRE DEL ESTADO FINANCIERO
FECHA

INGRESOS:
= VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS:
- COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN:
+ GASTOS DE VENTA $ 14,896.55
+ GASTOS DE ADMINISTRACION 22,344.83 $ 37,241.38
= UTILIDAD SOBRE FLUJO
+ PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
+ GASTOS FINANCIEROS - $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN
+ OTROS GASTOS $ -
+ OTROS PRODUCTOS -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA(ISR) 35%
- PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
= UTILIDAD DEL EJERCICIO

AUTORIZADO POR ELABORADO POR

 $ 207,565.51

155,000.00
$ 52,565.51

$ 15,324.13

$ 15,324.13

-
$ 15,324.13
-
-
$ 15,324.13

ELABORADO POR
 NOMBRE DE LA EMPRESA
LOGO NOMBRE DEL ESTADO FINANCIERO
FECHA

ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS $ 11,068.80
ALMACEN 207,565.51
CLIENTES 378,020.00
DEUDORES DIVERSOS 150,000.00
IVA ACREDITABLE 3,554.65
IVA POR ACREDITAR 8,390.40
TOTAL DE ACTIVO CIRCFULANTE
NO CIRCULANTE
TERRENOS $ -
EQUIPO DE COMPUTO 0.00
0.00
0.00
0.00
OTROS ACTIVOS
$ -
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL ACTIVO
ANCIERO

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 101,670.40
ACREDORES DIVERSOS $ 85,900.00
IVA TRASLADADO COBRADO 11,520.00
IVA TRASLADADO NO COBRADO 25,920.00
DOC X PAGAR

$ 758,599.36 0

A LARGO PLAZO
$ -
0.00
OTROS PASIVOS
0.00 $ -

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL CONTABLE $ 2,659,000.00

0.00 CAPITAL GANADO

$ 758,599.36 TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

DIFERENCIA
$ 225,010.40

0.00

0.00
$ 225,010.40

$ 2,659,000.00

0
$ 2,659,000.00

$ 2,884,010.40

-$ 2,125,411.04