LIBRO DIARIO

LIBRO DIARIO

1.- INICIO DE AL ACTIVIDADES CAJA

EFECTIVO $ 60,000,000 LETRAS X PAGAR
LETRAS X PAGAR $ 15,000,000 CAPITAL
G:INICIO DE ACTIVIDADES

2.-ABRE CUENTA CORRIENTE $20,000,000 BANCO

CAJA
G:ABRE CUENTA CORRIENTE

3.- COMPRA MERCADERIA $ 15,800,000 NETO MERCADERIA

CANCELAMOS 70% EFECTIVO, SALDO AL CREDITO IVA CREDITO FISCAL
CAJA
PROVEEDOR

G:COMPRA DE MERCADERIA
4.- VENTA DE MERCADERIA $ 9,500,000 NETO CAJA

NOS CANCELA 40% EN EFECTIVO AL CREDITO CLIENTE

EL COSTO DE VENTA ES $ 5,600,000 VENTA
IVA DEBITO FISCAL
G:VENTA DE MERCADERIA

COSTO DE VENTA
MERCADERIA
G:CONTABILIZA COSTO DE VENTA

5.- CANCELA ARRIENDO $ 1.000,000 CON EFECTIVO ARRIENDO

CAJA
G:CANCELA ARRIENDO

6.- CANCELA GASTOS BASICOS POR 70.000 CON CHEQUE GASTOS BASICOS
BANCO
 G:CANCELA GASTOS BASICOS

7.- CANCELA REMUNERACIONES $ 1.200,000 CON REMUNERACIONES

CHEQUE BANCO
G:CANCELA REMUNERACIONES
 LIBRO MAYOR

DEBE HABER

$ 60,000,000 ACTIVO CAJA

$ 15,000,000 60,000,000 20,000,000
$ 45,000,000 4,522,000 13,161,400
1,000,000

64,522,000 34,161,400
$ 20,000,000 SALDO DEUDOR $ 30,360,600
$ 20,000,000 CLIENTES
6,783,000

$ 15,800,000
$ 3,002,000
$ 13,161,400 6,783,000
$ 5,640,600 SALDO DEUDOR $ 6,783,000
PASIVO LETRAS X PAGAR
$ 4,522,000 15,000,000

$ 6,783,000
$ 9,500,000 15,000,000
$ 1,805,000 SALDO ACREEDOR $ 15,000,000 SA
RESULTADO VENTAS
9,500,000
$ 5,600,000
$ 5,600,000 9,500,000
SALDO ACREEDOR $ 9,500,000 SA
REMUNERACIONES
1,200,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000 1,200,000
SALDO DEUDOR $ 1,200,000

$ 70,000
$ 70,000
 BALANCE GENERAL CLA

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA $ 30,360,600
BANCO $ 18,730,000
MERCADERIA $ 10,200,000

$ 1,200,000 IVA CREDITO FISCAL $ 3,002,000

$ 1,200,000 CLIENTES $ 6,783,000

NO CORRIENTE
$ 117,977,000 $ 117,977,000

TOTAL ACTIVO $ 69,075,600

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 9,500,000
COSTOS DE VENTAS $ 5,600,000
MARGEN BRUTO $ 3,900,000

ARRIENDOS $ 1,000,000
REMUNERACIONES $ 1,200,000
GASTOS BASICOS $ 70,000

RESULTADO DE UTILIDAD $ 1,630,000

IBRO MAYOR

BANCO MERCADERIA
20,000,000 70,000 15,800,000 5,600,000
1,200,000

20,000,000 1,270,000 15,800,000 5,600,000

SD $ 18,730,000 SD $ 10,200,000
IVA CREDITO FISCAL
3,002,000

3,002,000
SD $ 3,002,000

CAPITAL PROVEEDOR
45,000,000 5,640,600

45,000,000 5,640,600
$ 45,000,000 SA $ 5,640,600 SA
COSTO DE VENTAS ARRIENDOS
5,600,000 1,000,000

5,600,000 1,000,000
SD $ 5,600,000 SD $ 1,000,000
GASTOS BASICOS
70,000

70,000
SD $ 70,000
LANCE GENERAL CLASIFICADO

PASIVO
CORRIENTE
LETRAS X PAGAR $ 15,000,000
PROVEEDOR $ 5,640,600
IVA DEBITO FISCAL $ 1,805,000

NO CORRIENTE

PATRIMONIO
CAPITAL $ 45,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,630,000

TOTAL PASIVO $ 69,075,600

 BALANCE GENERAL

SALDOS
CUENTAS DEBITOS CREDITO DEUDOR
CAJA 64,522,000 34,161,400 30,360,600
BANCO 20,000,000 1,270,000 18,730,000
MERCADERIA 15,800,000 5,600,000 10,200,000
CLIENTES 6,783,000 6,783,000
IVA CREDITO FISCAL 3,002,000 3,002,000
LETRAS X PAGAR 15,000,000
CAPITAL 45,000,000
PROVEEDOR 5,640,600
IVA DEBITO FISCAL 1,805,000
VENTAS 9,500,000
COSTO DE VENTAS 5,600,000 5,600,000
ARRIENDOS 1,000,000 1,000,000
REMUNERACIONES 1,200,000 1,200,000
GASTOS BASICOS 70,000 70,000

IVA DEBITO FISCAL SUMAS 117,977,000 117,977,000 76,945,600

1,805,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 117,977,000 $ 117,977,000 $ 76,945,600

1,805,000
$ 1,805,000 SA
BALANCE GENERAL

SALDOS INVENTARIO RESULTADO

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
30,360,600
18,730,000
10,200,000
6,783,000
3,002,000
15,000,000 15,000,000
45,000,000 45,000,000
5,640,600 5,640,600
1,805,000 1,805,000
9,500,000 9,500,000
5,600,000
1,000,000
1,200,000
70,000

76,945,600 69,075,600 67,445,600 7,870,000 9,500,000

1,630,000 1,630,000

$ 76,945,600 $ 69,075,600 $ 69,075,600 $ 9,500,000 $ 9,500,000