UNIVERSIDAD DE SONORA CONTABILIDAD II 2023-1 ASESOR: C.P.

BELEM FÉLIX
NOMBRE DEL ALUMNO:___________________________________________________________

ARTICULO A Bancos
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIA C/UNITARIO C.M. DEBE HABER SALDO DEBE HABER
01-en Apertura 30 $ 2,500.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 a) 38000 25520 (1
02-fe Compra 20 50 $ 2,200.00 $ 44,000.00 $ 119,000.00 4) 248472 5536 (3
03-ma Fletes 50 $ 230.00 $ 4,600.00 $ 123,600.00
05-ab Ventas 30 20 $ 2,500.00 $ 75,000.00 $ 48,600.00
6 14 $ 2,430.00 $ 14,580.00 $ 34,020.00
Dev /SV 4 18 $ 2,430.00 $ 9,720.00 $ 43,740.00 Doc x Cobrar
Venta 14 4 $ 2,430.00 $ 34,020.00 $ 9,720.00 DEBE HABER
Compra 32 36 $ 2,550.00 $ 81,600.00 $ 91,320.00 a) 13000
Rebaja 36 $ 204.00 $ 6,528.00 $ 84,792.00
Venta 4 32 $ 2,430.00 $ 9,720.00 $ 75,072.00
22 10 $ 2,340.00 $ 51,480.00 $ 23,592.00

IVA x acreditar
ARTICULO B DEBE HABER
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIA C/UNITARIO C.M. DEBE HABER SALDO 1) 7040
01-en Apertura 27 $ 2,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00
DDEV S/C 6 21 $ 2,000.00 $ 12,000.00 $ 42,000.00
VENTA 19 2 $ 2,000.00 $ 38,000.00 $ 4,000.00
DEV S/V 3 5 $ 2,000.00 $ 6,000.00 $ 10,000.00
VENTA 0 $ 2,000.00 $ 10,000.00 $ -
COMPRA 18 18 $ 1,950.00 $ 35,100.00 $ 35,100.00 DEBE HABER
REBAJA S/C 18 $ 156.00 $ 2,808.00 $ 32,292.00
VENTA 17 1 $ 1,794.00 $ 30,498.00 $ 1,794.00

DEBE HABER
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Clientes DEBE HABER

DEBE HABER
a) 41000

DEBE HABER
Almacen
DEBE HABER
a) 129000 12000 (2
1) 44000
3) 2600

DEBE HABER
Eq de Oficina
DEBE HABER
a) 22000

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

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 Fecha Concepto
1/01/XX
Parcial Debe Haber
Saldos al 01 enero del 2023
Bancos $ 38,000 Proveedores $ 66,000
Clientes 41,000 Acreedores diversos 123,000
Almacén 129,000 Documentos por pagar 150,000
30 art. “A” a 2,500c/u Rentas cobradas por anticipado 28,000
27 art. “B” a 2,000 c/u Intereses Cob. por anticipado 17,000
Documentos por cobrar 13,000 Capital social 360,000
Deudores diversos 4,000
Equipo de oficina 22,000
Equipo transporte 180,000
Equipo computo 80,000
Terrenos 40,000
Edificios 160,000
Seguros pagados por anticipado 8,000
Rentas pagadas por anticipado 19,000
Intereses pagados por anticipado 10,000

Operaciones:
1.- ENERO. Compramos 20 art. “A” en $ 2,200 c/u más IVA, 50% al contado, 50% firmamos un pagare a 30 días
2.- FEBRERO. Devolvimos 6 artículos B que nos acreditan en nuestro saldo de proveedores. Más IVA.
3.- MARZO. Pagamos fletes sobre la compra por $ 4,600 más IVA con cheque.
4.- ABRIL. Vendimos 36art”A”, 19B en $ 214,200 más IVA al contado.
5.- MAYO. Sobre la compra al contado nos otorgan un descuento del 6% que nos acreditan en el saldo de prove
6.- JUNIO. Otorgamos un descuento del 3% sobre la venta anterior que pagamos con cheque. IVA incluido.
7.- JULIO. Los clientes devolvieron 4 art. A, y 3B por $ 24,800 más IVA que pagamos con cheque
8.- JULIO. Vendimos 14 art. A y 5 art. en $ 100,000 más IVA, 40% al contado y 60% a crédito.
9.- AGOSTO. Pagamos sueldos por $ 24,970.00 con cheque, 60% depto. de ventas 40% depto. de administración
10.- SEPTIEMBRE. Otorgamos un préstamo a la secretaria por $ 5,000.con cheque.
11.- OCTUBRE. Compramos 32 art. A en $ 2,550 c/u y 18 arts. B en $ 1,950. c/u más IVA 62% al contado, 38% cré
12.- NOVIEMBRE. De la compra anterior, el proveedor nos otorga una rebaja del 8% que nos acredita en el saldo
13- DICIEMBRE. Vendimos 26 art. A y 17 B en $ 272,000 más IVA, 46% al contado y 54% crédito.
14.- DICIEMBRE. Otorgamos un descuento sobre la venta al contado anterior del 7% que pagamos con cheque. I
Registrar en esquemas de mayor, tarjetas auxiliares de almacén y obtener estados
mos un pagare a 30 días
res. Más IVA.

tan en el saldo de proveedores IVA incluido.

heque. IVA incluido.

depto. de administración

62% al contado, 38% crédito.

e nos acredita en el saldo

e pagamos con cheque. IVA incluido.