NOMBRES: GONZALEZ GONZALEZ FANNY CAROLINA

GONZÁLEZ TORRES DIEGO ARMANDO

GUTIERREZ GONZALEZ ASTRID
GUTIERREZ MACHACA RAQUEL
GONZALEZ ORTIZ ANNGIE NATALY
Monto 70,000,000
Tasa 1.30%
Periodos 6
Fecha 1/13/2021

Abono a
Periodos Fecha Interés Cuota capital Saldo
0 70,000,000
1 2/13/2021 910,000 12,203,213 11,293,213 58,706,787
2 3/13/2021 763,188 12,203,213 11,440,025 47,266,762
3 4/13/2021 614,468 12,203,213 11,588,745 35,678,017
4 5/13/2021 463,814 12,203,213 11,739,399 23,938,618
5 6/13/2021 311,202 12,203,213 11,892,011 12,046,607
6 7/13/2021 156,606 12,203,213 12,046,607 0
1/13/2021
Bancos 70,000,000
Obligaciones financieras 70,000,000
70,000,000 70,000,000

Jan-31
Gasto Interés 515,667
Obligaciones financieras Intereses 515,667
515,667 515,667

2/13/2021
Obligaciones financ 11,293,213
Gasto Interés 394,333
Obligaciones financi 515,667
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Feb-28
Gasto Interés 432,473
Obligaciones financieras Intereses 432,473
432,473 432,473

Mar-21
Obligaciones financ 11,440,025
Gasto Interés 330,715
Obligaciones financi 432,473
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Mar-31
Gasto Interés 348,198
Obligaciones financieras Intereses 348,198
348,198 348,198

Apr-21
Obligaciones financ 11,588,745
Gasto Interés 266,269
Obligaciones financi 348,198
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213
Años 360 Días
Meses 30 Días

Apr-30
Gasto Interés 262,828
Obligaciones financieras Intereses 262,828
262,828 262,828

May-21
Obligaciones financieras 11,739,399
Gasto Interés 200,986
Obligaciones financieras Intereses 262,828
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

May-31
Gasto Interés 176,348
Obligaciones financieras Intereses 176,348
176,348 176,348

Jun-21
Obligaciones financieras 11,892,011
Gasto Interés 134,854
Obligaciones financieras Intereses 176,348
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Jun-30
Gasto Interés 88,743
Obligaciones financieras Intereses 88,743
88,743 88,743

Jul-21
Obligaciones financieras 12,046,607
Gasto Interés 67,863
Obligaciones financieras Intereses 88,743
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213
Monto 110,000,000
Tasa 3.40%
Periodos 3
Fecha 3/23/2021

Abono a
Periodos Fecha Interés Cuota capital Saldo
0 110,000,000
1 6/23/2021 3,740,000 39,187,783 35,447,783 74,552,217
2 9/23/2021 2,534,775 39,187,783 36,653,007 37,899,210
3 12/23/2021 1,288,573 39,187,783 37,899,210 0
3/23/2021
Bancos 110,000,000
Obligaciones financieras 110,000,000
110,000,000 110,000,000

Mar-21
Gasto Interés 290,889
Obligaciones financieras Intereses 290,889
290,889 290,889

Apr-21
Gasto Interés 1,246,667
Obligaciones financieras Intereses 1,246,667
1,246,667 1,246,667

May-21
Gasto Interés 1,246,667
Obligaciones financieras Intereses 1,246,667
1,246,667 1,246,667

Jun-21
Obligaciones financieras 35,447,783
Gasto Interés 955,778
Obligaciones financieras In 2,784,222
Bancos 39,187,783
39,187,783 39,187,783

Jun-21
Gasto Interés 197,149
Obligaciones financieras Intereses 197,149
197,149 197,149

Jul-21
Gasto Interés 844,925
Obligaciones financieras Intereses 844,925
844,925 844,925

Aug-21
Gasto Interés 844,925
Obligaciones financieras Intereses 844,925
844,925 844,925

Sep-21
Obligaciones financieras 36,653,007
Gasto Interés 647,776
Obligaciones financieras In 1,886,999
Bancos 39,187,783
39,187,783 39,187,783
Años 360 Días
Meses 30 Días

Sep-21
Gasto Interés 100,222
Obligaciones financieras Inte 100,222
100,222 100,222

Oct-21
Gasto Interés 429,524
Obligaciones financieras Inte 429,524
429,524 429,524

Nov-21
Gasto Interés 429,524
Obligaciones financieras Inte 429,524
429,524 429,524

Dec-21
Obligaciones f 37,899,210
Gasto Interés 329,302
Obligaciones f 959,271
Bancos 39,187,783
39,187,783 39,187,783
 Plantillas ejercicio 3 primera entrega

Libro Diario Cuentas Bancos

Concepto Debe Haber
Aporte socio $ 150,000,000
Pago 75% Inventario $ 148,537,500
Venta 1 Ingreso 50% $ 448,525,000
Pago 45% Inventario $ 64,744,875
Ingreso CDT $ 52,790,000
Venta 2 Ingreso 35% $ 31,886,050
sumas $ 683,201,050 $ 213,282,375
SALDO EN BANCOS $ 469,918,675

UTILIDAD BRUTA
Ingresos $ 851,200,000
Costo De Venta -$ 419,900,000
Utilidad Bruta $ 431,300,000

KARDEX Promedio ponderado

Concepto Cantidad Valor Unitario

Inventario Inicial 4,500 $ 88,889

Compra 1 1,500 $ 113,333
Venta 1 - 3,500 $ 95,000
Compra 2 1,300 $ 95,000
venta 2 - 920 $ 95,000

Ejercicio 3
Para iniciar una empresa XYZ, responsable de IVA, Álvaro Mutis aporta 150.000.000 u.m., en el
banco, Juan Gómez aporta un CDT por 50.000.000 u.m., Luis Jiménez aporta mercancía
representada en 4.500 kilogramos de Fragancia para perfume por valor de 400.000.000 u.m.

• Se compran a rresponsable de IVA, 5 computadores como activos fijos, IVA mayor valor del activo co
1 valor de 15.000.000 u.m., + IVA - RTE FTE.

2 • Se compran a responsable de IVA, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de

contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
 3 • Se venden a responsable de IVA, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y 50%
crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.

4 • Se compran a responsable de IVA, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de contado y
55% a crédito por valor de 95.000 u.m. el kilo + IVA – RTE.

5 • El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la

empresa, retención en la fuernte 7% sobre los $3.000.000

6 • Se venden a responsable de IVA 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia
para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.

Se pide realizar los asientos contables, determinar la utilidad bruta (ingresos menos costo de
ventas) y determinar cuánto es el saldo en bancos, transacciones sin ICA y atorretención de renta
temas no incluidos hasta el momento

0 Registro contable, Creación Empresa XYZ

EEF Cuenta Debito
Activos Banco (Efectivo) $ 150,000,000
Patrimonio Aporte Social (Socio: Alvaro Mutis)
Activos Inversiones (CDT) $ 50,000,000
Patrimonio Aporte Social (Socio: Juan Gomez)
Mercancia no fabricada por la empresa
Activos $ 400,000,000
(4.500 Kg fragancia)
Patrimonio Aporte Social (Socio: Luis Jimenez)

Sumas Iguales $ 600,000,000

1
• Se compran a responsable de IVA, 5 computadores a crédito IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito
Activos Equipos de oficina (5 Computadores) $ 15,000,000
Activos IVA por pagar - Mayor valor costo (19%) $ 2,850,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%)
Pasivo Cuentas por Pagar

Sumas Iguales $ 17,850,000

2
• Se compran a responsable de IVA, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de
contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito
Activos Mercancia no fabricada por la empresa (1.50 $ 170,000,000
Activos IVA por pagar (19%) $ 32,300,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%)
Activos Banco (75% contado)
Pasivo Proveedores (25% credito)

Sumas Iguales $ 202,300,000

3
• Se venden a responsable de IVA, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y 50%
crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito
Ingresos Venta (3.500 Kg fragancia, 220.000 x Kilo)
Pasivo IVA por pagar (19%)
Activo Retencion en la fuente (2,5%) $ 19,250,000
Activo Banco (50% de contado) $ 448,525,000
Activo Cliente (50% a Credito) $ 448,525,000
Activo Mercancia no fabricada por la empresa (3.50
Costos Comercio al por mayor y al por menor $ 332,500,000
Sumas Iguales $ 1,248,800,000

4
• Se compran a responsable de IVA, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de contado y
55% a crédito por valor de 95.000 u.m. el kilo + IVA – RTE.
EEF Cuenta Debito
Activos Mercancia no fabricada por la empresa (1.30 $ 123,500,000
Activos IVA por pagar (19%) $ 23,465,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%)
Activos Banco (45% de Contado)
Pasivo Proveedores (55% a Credito)
Sumas Iguales $ 146,965,000

5
• El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la
empresa, retención en la fuernte 7% sobre los $3.000.000
EEF Cuenta Debito
Activos Banco $ 52,790,000
Activos Retencion en la fuente (Deudores anticipo d $ 210,000
Ingresos Ingresos no operacionales (Intereses CDT)
Activos Inversiones (CDT)
Sumas Iguales $ 53,000,000

6
• Se venden a responsable de IVA 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia
para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito
Ingresos Venta (920 Kg fragancia, 85.000 x Kilo)
Pasivo IVA por pagar (19%)
Activo Retencion en la fuente (2,5%) $ 1,955,000
Activo Banco (35% de contado) $ 31,886,050
Activo Cliente (65% a Credito) $ 59,216,950
Activo Mercancia no fabricada por la empresa (920
Costos Comercio al por mayor y al por menor $ 87,400,000
Sumas Iguales $ 180,458,000
 os
Saldo
$ 150,000,000
$ 1,462,500
$ 449,987,500
$ 385,242,625
$ 438,032,625
$ 469,918,675

Cantidad Costo Costo

Valor total
Acumulado Acumulado Promedio
$ 400,000,000 4,500 $ 400,000,000 $ 88,889
$ 170,000,000 6,000 $ 570,000,000 $ 95,000
-$ 332,500,000 2,500 $ 237,500,000 $ 95,000
$ 123,500,000 3,800 $ 361,000,000 $ 95,000
-$ 87,400,000 2,880 $ 273,600,000 $ 95,000

Mutis aporta 150.000.000 u.m., en el

is Jiménez aporta mercancía
me por valor de 400.000.000 u.m.

activos fijos, IVA mayor valor del activo concepto 11458 de 2019 a crédito por

agancia a crédito 25% y 75% de

 para perfume, 50% contado y 50%

a para perfume a 45% de contado y

0.000 u.m., a la cuenta de la

contado, 920 kilos de fragancia

d bruta (ingresos menos costo de

iones sin ICA y atorretención de renta

Credito

$ 150,000,000

$ 50,000,000

$ 400,000,000
$ 600,000,000

Credito

$ 375,000
$ 17,475,000

$ 17,850,000
dito 25% y 75% de

Credito

$ 4,250,000
$ 148,537,500
$ 49,512,500
$ 202,300,000

e, 50% contado y 50%

Credito
$ 770,000,000
$ 146,300,000

$ 332,500,000

$ 1,248,800,000

me a 45% de contado y

Credito

$ 3,087,500
$ 64,744,875
$ 79,132,625
$ 146,965,000

la cuenta de la

Credito

$ 3,000,000
 $ 50,000,000
$ 53,000,000

kilos de fragancia

Credito
$ 78,200,000
$ 14,858,000

$ 87,400,000

$ 180,458,000
1
Salidas
Q VU VT

3,500 $ 88,889 $ 311,111,111

920 $ 88,889 $ 81,777,778

4420 $ 392,888,889
Saldo en Bancos
Concepto Entrada
Aporte social (tabla 1) $ 150,000,000
Compra (tabla 3)
Venta (tabla 4) $ 448,525,000
Compra (tabla 5)
CDT (tabla 6) $ 52,790,000
Venta (tabla 7) $ 31,886,050
Total $ 683,201,050

Total Bancos
 Saldo
Q VU VT
4,500 $ 88,889 $ 400,000,000
1,500 $ 113,333 $ 170,000,000

1,000 $ 88,889 $ 88,888,889

1,500 $ 113,333 $ 170,000,000

1,000 $ 88,889 $ 88,888,889

1,500 $ 113,333 $ 170,000,000
1,300 $ 95,000 $ 123,500,000

80 $ 88,889 $ 7,111,111
1,500 $ 113,333 $ 170,000,000
1,300 $ 95,000 $ 123,500,000
 Salida

$ 148,537,500

$ 64,744,875

$ 213,282,375

$ 469,918,675