Taller 1

Ejercicio 1
En enero 13 de 20XX la compañía ABC necesita comprar una maquinaria para subir el
volumen de producción, razón por la cual solicita al banco un crédito bancario por valor
de 70.000.000 u.m., el banco le presta la suma indicada bajo las siguientes condiciones:
6 cuotas iguales pagaderas mensualmente con una tasa de interés 1,3% efectiva mensual.
Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los intereses mes a mes y los
respectivos pagos.

Monto 70,000,000 Valor del prestamo

Tasa 1.30% Tasa nominal mensual
Periodos 6 plazo
Fecha desembolso 1/13/2020

Abono a
Periodos Fecha Interés Cuota capital Saldo
0 70,000,000
1 2/13/2020 910,000 12,203,213 11,293,213 58,706,787
2 3/13/2020 763,188 12,203,213 11,440,025 47,266,762
3 4/13/2020 614,468 12,203,213 11,588,745 35,678,017
4 5/13/2020 463,814 12,203,213 11,739,399 23,938,618
5 6/13/2020 311,202 12,203,213 11,892,011 12,046,607
6 7/13/2020 156,606 12,203,213 12,046,607 0

1/13/2020 DEBITO CREDITO

Bancos 70,000,000
Obligaciones financieras 70,000,000
70,000,000 70,000,000

Jan-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 515,667
Obligaciones financieras Intereses 515,667
515,667 515,667

2/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 11,293,213
Gasto Interés 394,333
Obligaciones financieras Intereses 515,667
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Feb-28 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 432,473
Obligaciones financieras Intereses 432,473
432,473 432,473

3/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 11,440,025
Gasto Interés 330,715
Obligaciones financieras Intereses 432,473
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Mar-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 348,198
Obligaciones financieras Intereses 348,198
348,198 348,198

4/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 11,588,745
Gasto Interés 266,269
Obligaciones financieras Intereses 348,198
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213
 cuota
$ 12,203,213.05

Años 360 Días

Meses 30 Días

Apr-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 262,828
Obligaciones financieras Intereses 262,828
262,828 262,828

5/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 11,739,399
Gasto Interés 200,986
Obligaciones financieras Intereses 262,828
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

May-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 176,348
Obligaciones financieras Intereses 176,348
176,348 176,348

6/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 11,892,011
Gasto Interés 134,854
Obligaciones financieras Intereses 176,348
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Jun-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 88,743
Obligaciones financieras Intereses 88,743
88,743 88,743

7/13/2020 DEBITO CREDITO

Obligaciones financieras 12,046,607
Gasto Interés 67,863
Obligaciones financieras Intereses 88,743
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213
Ejercicio 2
En marzo 23 de 20XX, la compañía ABC, necesita comprar materia prima para incrementar
la producción razón por la cual, solicita al banco un crédito, el banco le otorga un crédito
por 110.000.000 u.m., bajo las siguientes condiciones, 3 cuotas iguales pagaderas
trimestralmente, con una tasa de interés 3.4% efectiva trimestral. Se pide realizar la tabla de
amortización, la contabilización de los intereses mes a mes y los respectivos pagos.

Monto 110,000,000 Valor del prestamo

Tasa 3.40% Tasa nominal mensual
Periodos 3 plazo
Fecha desembolso 3/23/2020

Abono a
Periodos Fecha Interés Cuota capital Saldo
0 110,000,000
1 6/23/2020 3,740,000 39,187,783 35,447,783 74,552,217
2 9/23/2020 2,534,775 39,187,783 36,653,007 37,899,210
3 12/23/2020 1,288,573 39,187,783 37,899,210 0

3/23/2020 DEBITO CREDITO

Bancos 110,000,000
Obligaciones financieras 110,000,000
110,000,000 110,000,000

Mar-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 290,889
Obligaciones financieras Intereses 290,889
290,889 290,889

Apr-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 1,246,667
Obligaciones financieras Intereses 1,246,667
1,246,667 1,246,667

May-31 DEBITO CREDITO 3,740,000

Gasto Interés 1,246,667
Obligaciones financieras Intereses 1,246,667
1,246,667 1,246,667
PAGO CUOTA 1
6/23/2020 DEBITO CREDITO
Obligaciones financieras 35,447,783
Gasto Interés 955,778
Obligaciones financieras Intereses 2,784,222
Bancos 39,187,783
39,187,783 39,187,783

Jun-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 197,149
Obligaciones financieras Intereses 197,149
197,149 197,149

Jul-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 844,925
Obligaciones financieras Intereses 844,925
844,925 844,925

Aug-31 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 844,925
Obligaciones financieras Intereses 844,925
844,925 844,925
PAGO CUOTA 2
9/23/2020 DEBITO CREDITO
Obligaciones financieras 36,653,007
Gasto Interés 647,776
Obligaciones financieras Intereses 1,886,999
Efectivo 39,187,783
39,187,783 39,187,783
COUTA
$39,187,783

Años 360 Días

Meses 30 Días

Sep-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 100,222
Obligaciones financieras Intereses 100,222
100,222 100,222

Oct-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 429,524
Obligaciones financieras Intereses 429,524
429,524 429,524

Nov-30 DEBITO CREDITO

Gasto Interés 429,524
Obligaciones financieras Intereses 429,524
429,524 429,524
PAGO CUOTA 3
12/23/2020 DEBITO CREDITO
Obligaciones financieras 37,899,210
Gasto Interés 329,302
Obligaciones financieras Intereses 959,271
Bancos 39,187,783
39,187,783 39,187,783