EJERCICIO NO.

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COLOCACIÓN DE BONO CON DESCUENTO Y CON PRIMA "EL CARMEN, S.A."

Emisión de bonos 600,000.00

Tasa de Interés (Trimestra 8% Anual
Garantía 26,000,000.00
Plazo en años 10 Años
Descuento 5%
Prima 3.0%

FECHA DE VENCIMIENTO
1/1/2020 31/1/2020 44,012.00

1ra Colocación 1/1/2015 Descuento 5% 350,000.00

2da Colocación 1/1/2015 Prima 3% 250,000.00

PDA #1 1/1/2020
Garantía Emisión de Bonos 26,000,000.00
Inmueble en Garantía /Emisión de bonos 26,000,000.00
Reg. De la garantía de los bonos 26,000,000.00 26,000,000.00

PDA #1 1/1/2015
Bonos por colocar 600,000.00
Bonos emitidos por pagar 600,000.00
Reg. De la emisión de bonos 600,000.00 600,000.00
PDA #2 1/1/2015
Caja y Bancos 332,500.00
Descuento S/Bonos 17,500.00
Bonos por colocar 350,000.00
Reg. De la 1ra colocación de bonos con desc. Del 5% 350,000.00 350,000.00

PDA #3 1/1/2015
Caja y Bancos 250,000.00
Prima sobre bonos 7,500.00
Bonos por Colocar 242,500.00
Reg. De la 2ra colocación con prima del 3% 250,000.00 250,000.00

PDA #4 31/1/2015
Amortización Desc. S/Bonos. 1,458.33
Desc. Sobre bonos 1,458.33
Reg. Amortización mensual del descuento (17,500/12) 1,458.33 1,458.33
Esta partida se repite todos los meses hasta la redención.

PDA #5 31/1/2015
Prima S/Bonos 625.00
Amort. Ganancia prima S/bonos 625.00
Esta partida se repite todos los meses hasta la redención. 625.00 625.00

PDA #6 31/1/2015
Intereses Gasto 4,000.00
Intereses S/bonos por pagar 4,000.00
Reg. De la provisión de los intereses enero 2015 4,000.00 4,000.00
Esta pda. Se repite todos los meses y realizar los pagos de
intereses cada trimestre, hasta la redención.

PDA #7 1/4/2015
Intereses S/bonos por pagar 12,000.00
Caja y Bancos 12,000.00
Reg. Del pago de los intereses del 1r. trimestre S/los bonos. 12,000.00 12,000.00

PDA #8 1/7/2015
Intereses S/bonos por pagar 12,000.00
Caja y Bancos 12,000.00
Reg. Del pago de los intereses del 2do. trimestre S/los bonos. 12,000.00 12,000.00
Partida 7 se repite trimestralmente hasta los 10 años de redención

NOTA: La provisión mensual de intereses se repite cada fin de mes y el pago de intereses
cada fin de trimestre durante los 9 años 1/2 restantes.

PDA #X 1/1/2025
Bonos emitidos por Pagar 600,000.00
Caja y Bancos 600,000.00
Reg. De la redención de obligaciones a su vencimiento. 600,000.00 600,000.00

PDA #Y 1/1/2030
Inmuebles en garantía. 26,000,000.00
Garantía sobre Bonos 26,000,000.00
Reg. Regularización de la garantía seobre Bonos. 26,000,000.00 26,000,000.00
 Redención
30/9/2020 31/12/2020 31/12/2029
 600,000.00 a 5 años = 120,000.00 primer depósito .

No. Dep. + Fondo

Periodo Interés 16% Depósito
Dep. Intereses Acmulado
1 31/12/2020 - 120,000.00 120,000.00 120,000.00
2 31/12/2021 19,200.00 100,800.00 120,000.00 240,000.00
3 31/12/2022 38,400.00 81,600.00 120,000.00 360,000.00
4 31/12/2023 57,600.00 62,400.00 120,000.00 480,000.00
5 31/12/2024 76,800.00 43,200.00 120,000.00 600,000.00
6 31/12/2027 15,000.00 105,000.00 120,000.00 720,000.00
7 31/12/2028 18,000.00 102,000.00 120,000.00 840,000.00
8 31/12/2029 21,000.00 99,000.00 120,000.00 960,000.00

PDA#XX 31/12/2020
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 120,000.00
Reg. Constitución del fondo de amortización. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2021
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 100,800.00
Intereses Producto 19,200.00
Reg. Fondo de amortización 2023. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2022
Fondo de Amortización 120,000.00
 Caja y Bancos 81,600.00
Intereses Producto 38,400.00
Reg. Fondo de amortización 2024. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2023
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 62,400.00
Intereses Producto 57,600.00
Reg. Fondo de amortización 2025. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2024
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 43,200.00
Intereses Producto 76,800.00
Reg. Fondo de amortización 2026. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2027
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 105,000.00
Intereses Producto 15,000.00
Reg. Fondo de amortización 2027. 120,000.00 120,000.00

PDA#XX 31/12/2028
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 102,000.00
Intereses Producto 18,000.00
Reg. Fondo de amortización 2028. 120,000.00 120,000.00
PDA#XX 31/12/2029
Fondo de Amortización 120,000.00
Caja y Bancos 99,000.00
Intereses Producto 21,000.00
Reg. Fondo de amortización 2028. 120,000.00 120,000.00