Taller 1

Ejercicio 1
En enero 13 de 20XX, la compañía ABC, necesita comprar una maquinaria para subir el volumen de producción, r
banco le presta la suma indicada bajo las siguientes condiciones: 6 cuotas iguales pagaderas mensualmente con
la contabilización de los intereses mes a mes y los respectivos pagos.

Ejercicio 2
En marzo 23 de 20XX, la compañía ABC, necesita comprar materia prima para incrementar la producción razón p
u.m., bajo las siguientes condiciones, 3 cuotas iguales pagaderas trimestralmente, con una tasa de interés 3.4% e
intereses mes a mes y los respectivos pagos.

Ejercicio 3

Para iniciar una empresa XYZ, responsable de IVA, Álvaro Mutis aporta 150.000.000 u.m., en el banco, Juan Góm
en 4.500 kilogramos de Fragancia para perfume por valor de 400.000.000 u.m.
1. Se compran a responsable de IVA, como activos fijos, IVA mayor valor activo concepto 11458 de 2019, 5 comp
2. Se compran a responsable de IVA, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de contado, por valor de
3. Se venden a responsable de IVA, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y 50% crédito con precio
4. Se compran a responsable de IVA, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de contado y 55% a crédito po
5. El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la empresa, tener en cuent
6. Se venden a responsable de IVA 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia para perfume por valo
Se pide realizar los asientos contables, determinar la utilidad bruta (ingresos menos costo de ventas) y determina
temas no incluidos hasta el momento.
 bir el volumen de producción, razón por la cual solicita al banco un crédito bancario por valor de 70.000.000 u.m., el
pagaderas mensualmente con una tasa de interés 1,3% efectiva mensual. Se pide realizar la tabla de amortización,

rementar la producción razón por la cual, solicita al banco un crédito, el banco le otorga un crédito por 110.000.000
, con una tasa de interés 3.4% efectiva trimestral. Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los

00 u.m., en el banco, Juan Gómez aporta un CDT por 50.000.000 u.m., Luis Jiménez aporta mercancía representada

oncepto 11458 de 2019, 5 computadores a crédito por valor de 15.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
y 75% de contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
ontado y 50% crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.
de contado y 55% a crédito por valor de 95.000 u.m. el kilo + IVA – RTE.
a de la empresa, tener en cuenta la retención en fuente 7% sobre los 3.000.000 u.m.
ragancia para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.
os costo de ventas) y determinar cuánto es el saldo en bancos. Transacciones sin ICA y Autorretención de renta,
En enero 13 de 20XX la compañía ABC necesita comprar una maquinaria para subir el volumen de producción, razón por la
bancario por valor de 70.000.000 u.m., el banco le presta la suma indicada bajo las siguientes condiciones: 6 cuotas iguale
tasa de interés 1,3% efectiva mensual. Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los intereses mes a m

MONTO $ 70,000,000
TASA 1.30% EFECTIVO MENSUAL
PERIODOS 6 MENSULAMENTE
FECHA 1/13/2020

PERIODO FECHA INTERES CUOTA

0
1 2/13/2020 910,000 12,203,213
2 3/13/2020 763,188 12,203,213
3 4/13/2020 614,468 12,203,213
4 5/13/2020 463,814 12,203,213
5 6/13/2020 311,202 12,203,213
6 7/13/2020 156,606 12,203,213

13 de enero de 2020
EFECTIVO 70,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 70,000,000

Enero 31 de 2020 30,333 515,667

Gasto intereses 515,667

Obligaciones financieras intereses 515,667

Febrero 13 de 2020 Cuota 1

Oblifaciones financieras 11,293,213
Obligaciones financieras intereses 515,667
Gasto intereses 394,333
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Febrero 28 de 2020 25,440 432,473

Gasto intereses 432,473

Obligaciones financieras intereses 432,473

Marzo 13 de 2020 Cuota 2

Oblifaciones financieras 11,440,025
Obligaciones financieras intereses 432,473
Gasto intereses 330,715
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213
Marzo 28 de 2020 20,482 348,198

Gasto intereses 348,198

Obligaciones financieras intereses 348,198

Abril 13 de 2020 Cuota 2

Oblifaciones financieras 11,588,745
Obligaciones financieras intereses 348,198
Gasto intereses 266,269
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Abril 30 de 2020 15,460 262,828

Gasto intereses 262,828

Obligaciones financieras intereses 262,828

Mayo 13 de 2020 Cuota 2

Oblifaciones financieras 11,739,399
Obligaciones financieras intereses 262,828
Gasto intereses 200,986
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Mayo 31 de 2020 10,373 176,348

Gasto intereses 176,348

Obligaciones financieras intereses 176,348

Junio 13 de 2020 Cuota 2

Oblifaciones financieras 11,892,011
Obligaciones financieras intereses 176,348
Gasto intereses 134,854
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Junio 30 de 2020 5,220 88,743

Gasto intereses 88,743

Obligaciones financieras intereses 88,743

Junio 13 de 2020 Cuota 2

Oblifaciones financieras 12,046,607
Obligaciones financieras intereses 88,743
Gasto intereses 67,863
Efectivo 12,203,213
12,203,213 12,203,213
lumen de producción, razón por la cual solicita al banco un crédito
entes condiciones: 6 cuotas iguales pagaderas mensualmente con una
bilización de los intereses mes a mes y los respectivos pagos.

ABONO K SALDO
70,000,000
11,293,213 58,706,787
11,440,025 47,266,762
11,588,745 35,678,017
11,739,399 23,938,618
11,892,011 12,046,607
12,046,607 0
En marzo 23 de 20XX, la compañía ABC, necesita comprar materia prima para incrementar la producción razón por la cual, soli
banco le otorga un crédito por 110.000.000 u.m., bajo las siguientes condiciones, 3 cuotas iguales pagaderas trimestralmente,
efectiva trimestral. Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los intereses mes a mes y los respectivos pag

MONTO $ 110,000,000
TASA 3.40% EFECTIVO TRIMENSUAL
PERIODOS 3 TRIMENSULAMENTE
FECHA 3/23/2020

PERIODO FECHA INTERES CUOTA

0
1 6/13/2020 $ 3,740,000 $ 39,187,783
2 9/13/2020 $ 2,534,775 $ 39,187,783
3 12/13/2020 $ 1,288,573 $ 39,187,783

23 de marzo de 2020
EFECTIVO $ 110,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 110,000,000
RE
CUOTA 1
31 marzo de 2020 $ 3,740,000 $ 41,556 $ 290,889

Gastos intereses $ 290,889

Obligaciones financieras intereses $ 290,889

30 de abril de 2020 $ 3,740,000 $ 41,556 $ 1,246,667

Gastos intereses $ 1,246,667

Obligaciones financieras intereses $ 1,246,667

31 de mayo de 2020 $ 3,740,000 $ 41,556 $ 1,246,667

Gastos intereses $ 1,246,667

Obligaciones financieras intereses $ 1,246,667

23 de junio 2020 $ 3,740,000 $ 41,556 $ 955,778

Gastos intereses $ 955,778

Obligaciones financieras intereses $ 955,778
Obligaciones financieras $ 35,447,783
Obligaciones financieras intereses $ 3,740,000
Efectivo $ 39,187,783
$ 39,187,783 $ 39,187,783
 ar la producción razón por la cual, solicita al banco un crédito, el
as iguales pagaderas trimestralmente, con una tasa de interés 3.4%
ereses mes a mes y los respectivos pagos.

ABONO K SALDO
$ 110,000,000
$ 35,447,783 $ 74,552,217
$ 36,653,007 $ 37,899,210
$ 37,899,210 $ -

REGISTROS CONTABLES
CUOTA 2
30 junio de 2020 $ 2,534,775 $ 28,164 $ 197,149

Gastos intereses $ 197,149

Obligaciones financieras intereses $ 197,149

31 de julio de 2020 $ 2,534,775 $ 28,164 $ 844,925

Gastos intereses $ 844,925

Obligaciones financieras intereses $ 844,925

31 de agosto de 2020 $ 2,534,775 $ 28,164 $ 844,925

Gastos intereses $ 844,925

Obligaciones financieras intereses $ 844,925

23 de septiembre 2020 $ 2,534,775 $ 28,164 $ 647,776

Gastos intereses $ 647,776

Obligaciones financieras intereses $ 647,776
Obligaciones financieras $ 36,653,007
Obligaciones financieras intereses $ 2,534,775
Efectivo $ 39,187,783
$ 39,187,783 $ 39,187,783
 CUOTA 3
30 septiembre de 2020 $ 1,288,573 $ 14,317 $ 100,222

Gastos intereses $ 100,222

Obligaciones financieras intereses $ 100,222

31 de octubre de 2020 $ 1,288,573 $ 14,317 $ 429,524

Gastos intereses $ 429,524

Obligaciones financieras intereses $ 429,524

30 de noviembre de 2020 $ 1,288,573 $ 14,317 $ 429,524

Gastos intereses $ 429,524

Obligaciones financieras intereses $ 429,524

23 de diciembre 2020 $ 1,288,573 $ 14,317 $ 329,302

Gastos intereses $ 329,302

Obligaciones financieras intereses $ 329,302
Obligaciones financieras $ 37,899,210
Obligaciones financieras intereses $ 1,288,573
Efectivo $ 39,187,783
$ 39,187,783 $ 39,187,783
Ejercicio 3
Para iniciar una empresa XYZ, responsable de IVA, Álvaro Mutis aporta 150.000.000 u.m., en
el banco, Juan Gómez aporta un CDT por 50.000.000 u.m., Luis Jiménez aporta mercancía
representada en 4.500 kilogramos de Fragancia para perfume por valor de 400.000.000 u.m.

patrimonio

Alvaro Mutis 150,000,000

Juan Gomez 50,000,000
Luis Jimenez 400,000,000

Efectivo 150,000,000
Inversiones CDT 50,000,000
mercancia 400,000,000
aportes sociales 400,000,000

1. Se compran a responsable de IVA, como activos fijos, IVA mayor valor activo concepto
11458 de 2019, 5 computadores a crédito por valor de 15.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.

Activos fijos 17,850,000

ret fuente 375,000
ctas por pagar 17,475,000

2. Se compran a responsable de IVA, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de

contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.

mercancia para la venta 170,000,000

IVA descontable 32,300,000
ret fuente por pagar 4,250,000
Proveedores 198,050,000

Proveedores 148,537,500
Efectivo 148,537,500

3. Se venden a responsable de IVA, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y
50% crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.
3. Se venden a responsable de IVA, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y
50% crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.

mercancia para la venta 332,500,000

costos de venta 332,500,000

ingresos 770,000,000
iva generado 146,300,000
rAnticipo ret fuente 19,250,000
Clientes 897,050,000

Clientes 448,525,000
Efectivo 448,525,000

4. Se compran a responsable de IVA, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de

contado y 55% a crédito por valor de 95.000 u.m. el kilo + IVA – RTE.

Mercancia para la venta 123,500,000

IVA descontable 23,465,000
ret fuente por pagar 3,087,500
Proveedores 143,877,500

Proveedores 64,744,875
Efectivo 64,744,875

5. El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la

empresa, tener en cuenta la retención en fuente 7% sobre los 3.000.000 u.m.

Inversiones CDT 50,000,000

Ingreso interés 3,000,000
ret fuente 7% 210,000
bancos 52,790,000

6. Se venden a responsable de IVA 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia
para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.

Mercancia para la venta 87,400,000

costos de venta 87,400,000

ingresos 78,200,000
IVA generado 14,858,000
Anticipo ret fuente 1,955,000
Clientes 91,103,000

Clientes 31,886,050
Efectivo 31,886,050

determinar la utilidad bruta (ingresos menos costo de ventas) y determinar cuánto es el

saldo en bancos. Transacciones sin ICA y Autorretención de renta, temas no incluidos hasta
el momento.

ingresos 848,200,000
costos de venta 419,900,000
utilidad bruta 428,300,000
Ingresos 3,000,000
Utilidad antes de impuestos 431,300,000

Aporte con
Saldo en bancos 469,918,675
kg 4,500
total 400,000,000

kg 1,500
total 170,000,000

kg 3,500
precio venta 220,000
kg 920
precio venta 85,000
ARTICULO: REFERENCIA
fragancia
PROVEEDORES:

ENTRADAS
FECHA CONCEPTO N° DCTO
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
septiembre iniciales 0 4,500 88,889 400,000,000
Febrero compa 2 punto 1,500 113,333 170,000,000
Febrero venta 3 punto
Febrero compra 4 punto 1,300 95,000 123,500,000
Febrero venta 3 punto
 TARJETA KARDEX
LOCALIZACION
xxxx Bodega
UNIDAD MINIMO MAXIMO
kg 500 3,000
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
4,500 88,889 400,000,000
6,000 95,000 570,000,000
3,500 95,000 332,500,000 2,500 95,000 237,500,000
3,800 95,000 361,000,000
920 95,000 87,400,000 2,880 95,000 273,600,000
419,900,000