Fecha 5/1/2020

Monto del préstamo 32,000,000

Vencimiento
Tasa de interés 14% anual
Plazo 12 años
Pagos Anuales

Tabla cálculo del prestamo

Sistema Alemán
Capital insoluto al
Año Periodo principio del perido
2020 1 32,000,000.00
2021 2 29,333,333.33
2022 3 26,666,666.67
2023 4 24,000,000.00
2024 5 21,333,333.33
2025 6 18,666,666.67
2026 7 16,000,000.00
2027 8 13,333,333.33
2028 9 10,666,666.67
2029 10 8,000,000.00
2030 11 5,333,333.33
2031 12 2,666,666.67

Cuota del préstamo

Tabla de cálculo del préstamo

Capital insoluto al Sistema Francés
Año Periodo principio del perido
2020 1 ₡32,000,000.00
2021 2 ₡30,826,581.54
2022 3 ₡29,488,884.49
2023 4 ₡27,963,909.86
2024 5 ₡26,225,438.78
2025 6 ₡24,243,581.75
2026 7 ₡21,984,264.73
2027 8 ₡19,408,643.33
2028 9 ₡16,472,434.93
2029 10 ₡13,125,157.36
2030 11 ₡9,309,260.93
2031 12 ₡4,959,139.00
 Tabla cálculo del prestamo
Sistema Alemán
Capital pagado
Interés vencido Capital al final del
al final del período amortizado Pago periodo
₡4,480,000.00 ₡2,666,666.67 ₡7,146,666.67 ₡2,666,666.67
₡4,106,666.67 ₡2,666,666.67 ₡6,773,333.33 ₡5,333,333.33
₡3,733,333.33 ₡2,666,666.67 ₡6,400,000.00 ₡8,000,000.00
₡3,360,000.00 ₡2,666,666.67 ₡6,026,666.67 ₡10,666,666.67
₡2,986,666.67 ₡2,666,666.67 ₡5,653,333.33 ₡13,333,333.33
₡2,613,333.33 ₡2,666,666.67 ₡5,280,000.00 ₡16,000,000.00
₡2,240,000.00 ₡2,666,666.67 ₡4,906,666.67 ₡18,666,666.67
₡1,866,666.67 ₡2,666,666.67 ₡4,533,333.33 ₡21,333,333.33
₡1,493,333.33 ₡2,666,666.67 ₡4,160,000.00 ₡24,000,000.00
₡1,120,000.00 ₡2,666,666.67 ₡3,786,666.67 ₡26,666,666.67
₡746,666.67 ₡2,666,666.67 ₡3,413,333.33 ₡29,333,333.33
₡373,333.33 ₡2,666,666.67 ₡3,040,000.00 ₡32,000,000.00

₡5,653,418.46

Tabla de cálculo del préstamo

Capital pagado
Sistema
Interés Francés
vencido Capital al final del
al final del período amortizado Pago periodo
₡4,480,000.00 ₡1,173,418.46 ₡5,653,418.46 ₡1,173,418.46
₡4,315,721.42 ₡1,337,697.05 ₡5,653,418.46 ₡2,511,115.51
₡4,128,443.83 ₡1,524,974.63 ₡5,653,418.46 ₡4,036,090.14
₡3,914,947.38 ₡1,738,471.08 ₡5,653,418.46 ₡5,774,561.22
₡3,671,561.43 ₡1,981,857.03 ₡5,653,418.46 ₡7,756,418.25
₡3,394,101.44 ₡2,259,317.02 ₡5,653,418.46 ₡10,015,735.27
₡3,077,797.06 ₡2,575,621.40 ₡5,653,418.46 ₡12,591,356.67
₡2,717,210.07 ₡2,936,208.40 ₡5,653,418.46 ₡15,527,565.07
₡2,306,140.89 ₡3,347,277.57 ₡5,653,418.46 ₡18,874,842.64
₡1,837,522.03 ₡3,815,896.43 ₡5,653,418.46 ₡22,690,739.07
₡1,303,296.53 ₡4,350,121.93 ₡5,653,418.46 ₡27,040,861.00
₡694,279.46 ₡4,959,139.00 ₡5,653,418.46 ₡32,000,000.00
 Sistema Alemán

Fecha Cuentas Debe

5/1/2020 Bancos ₡32,000,000.00
Préstamo bancario largo plazo
Registro de préstamo recibido por 20,000,000 a una tasa del 16%, 8 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

12/31/2020 Gasto por intereses ₡2,986,666.67

Intereses por pagar
Ajuste de intereses al cierre, préstamo recibido por 20.000.000 a una tasa del 16%, 8 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

4/30/2021 Préstamo bancario largo plazo ₡2,666,666.67

Préstamo bancario corto plazo
Registro de reclasificación de pasivo a corto plazo del préstamo recibido el 01/05/2021
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------
Gasto por intereses ₡1,493,333.33
5/1/2021 Intereses por pagar ₡2,986,666.67
Préstamo bancario corto plazo ₡2,666,666.67
Bancos
Registro de pago de intereses y préstamo recibido el 01/05/2021
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

Sistema Francés

Fecha Cuentas Debe

5/1/2020 Bancos ₡32,000,000.00
Préstamo bancario largo plazo
Registro de préstamo recibido por 20,000,000 a una tasa del 16%, 8 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

12/31/2020 Gasto por intereses ₡2,986,666.67

Intereses por pagar
Ajuste de intereses al cierre, préstamo recibido por 20.000.000 a una tasa del 16%, 8 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

4/30/2021 Préstamo bancario largo plazo ₡1,173,418.46

Préstamo bancario corto plazo
Registro de reclasificación de pasivo a corto plazo del préstamo recibido el 01/05/2021
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------
Intereses por pagar ₡1,493,333.33
5/1/2021 Gasto por intereses ₡2,986,666.67
Préstamo bancario corto plazo ₡1,173,418.46
Bancos
Registro de pago de intereses y préstamo recibido el 01/05/2021
 ----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

Representación del Estado de Situación al 31 de Diciembre del 2020

PASIVOS
Pasivo corriente
Intereses por pagar ₡2,986,666.67
Préstamo bancario C.P. ₡1,173,418.46

Total Pasivo corriente ₡4,160,085.13

Pasivo no corriente
Préstamos bancarios L.P. ₡30,826,581.54

Total pasivo No corriente ₡30,826,581.54

Total Pasivo ₡34,986,666.67

 Haber

₡32,000,000.00
del 16%, 8 años plazo
-------------------------

4,480,000.00 Interes 1 año

₡2,986,666.67 373,333.33 Interes Mensual
una tasa del 16%, 8 años plazo 2,986,666.67 Intereses 8 meses (de mayo a Dic)
-------------------------

₡2,666,666.67
mo recibido el 01/05/2021
-------------------------

₡7,146,666.67
el 01/05/2021
-------------------------

Haber

₡32,000,000.00
del 16%, 8 años plazo
------------------------- 4,480,000.00 Interes 1 año
373,333.33 Interes Mensual
2,986,666.67 Intereses 8 meses (de mayo a Dic)
₡2,986,666.67
una tasa del 16%, 8 años plazo
-------------------------

₡1,173,418.46
mo recibido el 01/05/2021
-------------------------

₡5,653,418.46
el 01/05/2021
-------------------------

₡32,000,000.00
meses (de mayo a Dic)

meses (de mayo a Dic)

 7/1/2010 MAC,S.A. 500 bonos
Valor nominal total 800,000 Interes 508,331.92
Valor nominal 1600 C/U Bono 355,209.57
Tasa de interes nominal 8% Semestral PRECIO 863,541.49
Tasa de interes mercado 7% Semestral
Plazo semestrales 12 Prima 63,541.49
Interes nominal 64,000
INTERES INTERES FALTA POR
PERIODO NOMINAL EFECTIVO AMORTIZACION AMORT.
01/07/10 63,541.49
31/12/10 64,000 60,447.90 3,552.10 59,989.39
30/06/11 64,000 60,199.26 3,800.74 56,188.65
31/12/11 64,000 59,933.21 4,066.79 52,121.86
30/06/12 64,000 59,648.53 4,351.47 47,770.39
31/12/12 64,000 59,343.93 4,656.07 43,114.32
30/06/13 64,000 59,018.00 4,982.00 38,132.32
31/12/13 64,000 58,669.26 5,330.74 32,801.58
30/06/14 64,000 58,296.11 5,703.89 27,097.69
31/12/14 64,000 57,896.84 6,103.16 20,994.53
30/06/15 64,000 57,469.62 6,530.38 14,464.15
31/12/15 64,000 57,012.49 6,987.51 7,476.64
31/06/2016 64,000 56,523.36 7,476.64 (0.00)
 Redencion de 75 bonos
Porcentaje de Valor nomin
Total
VALOR LIBROS
863,541.49 EMISOR
859,989.39 DEBE HABER
856,188.65
852,121.86 01 DE JULIO DE 2010
847,770.39 Efectivo 863,541.49
843,114.32 Prima sobre bonos 63,541.49
838,132.32 Bonos por pagar 800,000.00
832,801.58
827,097.69 *****
820,994.53 31 DE DICIEMBRE DE 2010
814,464.15 Gasto interes 60,447.90
807,476.64 Prima sobre bonos 3,552.10
800,000.00 Efectivo 64,000.00

*******
30 DE JUNIO DE 2011
Gasto interes 60,199.26
Prima sobre bonos 3,800.74
Efectivo 64,000.00

*****

31 DE DICIEMBRE DE 2015
Gasto interes 57,012.49
Prima sobre bonos 6,987.51
Efectivo 64,000.00

*****
REDENCION ANTICIPADA DE LOS BONOS 30 de junio de 2014
Valor de rendencion 96,000.00
Valor en libros 124,064.65
Ganancia EN REDENCION 28,064.65
 Bonos por pagar 195,000.00
Redencion de 75 bonos 120,000.00 Prima sobre bonos 6,774.42
Porcentaje de Valor nominal 80% Ganancia en redención 28,064.65
Total 96,000.00 Efectivo 96,000.00
******
 INVERSIONISTA
DEBE HABER

01 DE JULIO DE 2010
Inversion en bono largo plazo 863,541.49
Efectivo 863,541.49

*****

31 DE DICIEMBRE DE 2010
Efectivo 64,000.00
Inversion en bonos largo plazo 3,552.10
Ingreso por interes 60,447.90

******
30 DE JUNIO DE 2011
Efectivo 64,000.00
Inversion en bonos largo plazo 3,800.74
Ingreso por interes 60,199.26

******

31 DE DICIEMBRE DE 2015
Efectivo 64,000.00
Inversion en bonos largo plazo 6,987.51
Ingreso por interes 57,012.49

******
e junio de 2014
Efectivo 96,000.00
Pérdida en redencion 28,064.65
Inversion en bonos 124,064.65

******