La entidad X&Y obtiene un prestamo bancario por valor de $10.000.000 a una tasa de interes del 12% E.A.

para cancel
un gasto material para la empresa. Realizar las mediciones de la operación financiera con sus registros contables.

Valor $10,000,000
E.A 12% tasa de interes 3%
Tiempo 4 Cuotas
Gastos $300,000
Cuota $2,682,152

CUOTA SALDO INICIAL ABONO A CAPITAL CUOTA

1 $10,000,000 $2,394,779 $2,682,152

2 $7,605,221 $2,463,598 $2,682,152
3 $5,141,623 $2,534,396 $2,682,152
4 $2,607,227 $2,607,227 $2,682,152

CONTABILIZAR

Fecha 1/2/2020
Concepto Desembolso Prestamo
Valor Desembolso $10,000,000

CODIGO CUENTA DEBE

11100501 Bancos $10,000,000
21050501 Obligaciones Financieras
SUMAS IGUALES $10,000,000

Pago de las cuotas

Fecha 03/30/2020
concepto Pago primera cuota

CODIGO CUENTA DEBE

21050501 Obligaciones Financieras $2,394,779
 53052001 Otros Gastos - Intereses $287,373
11100501 Bancos
SUMAS IGUALES $2,682,152

Fecha 06/30/2020
concepto Pago segunda cuota

CODIGO CUENTA DEBE

21050501 Obligaciones Financieras $2,463,598
53052001 Otros Gastos - Intereses $218,554
11100501 Bancos
SUMAS IGUALES $2,682,152

Fecha 09/30/2020
concepto Pago tercera cuota

CODIGO CUENTA DEBE

21050501 Obligaciones Financieras $2,534,396
53052001 Otros Gastos - Intereses $147,757
11100501 Bancos
SUMAS IGUALES $2,682,152

Fecha 12/30/2020
concepto Pago cuarta cuota

CODIGO CUENTA DEBE

21050501 Obligaciones Financieras $2,607,227
53052001 Otros Gastos - Intereses $74,925
11100501 Bancos
SUMAS IGUALES $2,682,152

BANCOS OBIGACIONES FINANCIERAS

$ 10,000,000 $ 2,682,152 $ 2,394,779.00
 $ 2,682,152 $ 2,463,598.00
$ 2,682,152 $ 2,534,396.00
$ 2,682,152 $ 2,607,227.00
$ 10,000,000 $ 10,728,609 $ 10,000,000.00
del 12% E.A. para cancelar en cuatro cuotas fijas iguales trimestrales, los gastos por estudios del crédito, notariales y avaluo son de
registros contables.

INTERES SALDO FINAL

$287,373 $7,605,221
$218,554 $5,141,623
$147,757 $2,607,227
$74,925 -$0

No. 25870005

HABER

$10,000,000
$10,000,000

HABER
 $2,682,152
$2,682,152

HABER

$2,682,152
$2,682,152

HABER

$2,682,152
$2,682,152

HABER

$2,682,152
$2,682,152

ACIONES FINANCIERAS OTROS GASTOS-INTERESES

$ 10,000,000.00 287373
 $ 218,554
$ 147,757
$ 74,925
$ 10,000,000.00 $ 728,609 $0
ariales y avaluo son de $300.000 son
CUOTA FLUJOS
0 $ 9,700,000
1 -$2,682,152
2 -$2,682,152
3 -$2,682,152
4 -$2,682,152
TIR 4.16% 4.16%

CUOTA SALDO INICIAL VALOR DE LA CUOTA ABONO A CAPITAL

0
1 $9,700,000 $2,682,152 $2,278,917
2 $7,421,083 $2,682,152 $2,373,653
3 $5,047,431 $2,682,152 $2,472,327
4 $2,575,104 $2,682,152 $2,575,103
$10,728,608 $9,699,999

CÓDIGO CUENTA
21050501 Oblogaciones Financieras-Valor Nominal
530501 Gastos Financieros-Intereses
11100501 Efectivo y Equivalentes
530501 Gastos Financieros-Comosiones
21050502 Oblogaciones Financieras-Costos de Transacci

OBLIGACIONES FINANCIERAS
$ 10,000,000
$ 2,394,779
$ 2,463,598
$ 2,607,227
$ 2,534,396
$ -
$ 10,000,000 $ 10,000,000
 GASTOS FINANCIEROS INTERESES
$ 287,373
$ 218,554
$ 147,757
$ 74,925

728,609
 COSTO POR PRESTAMO INTERES COMISIÓN SALDO FINAL

$403,235 $ 287,373 $115,862 $7,421,083

$308,499 $ 218,554 $89,945 $5,047,431
$209,825 $ 147,757 $62,068 $2,575,104
$107,049 $ 74,925 $32,124 $1
$1,028,609 $ 728,609 $300,000

CUENTA DEBE HABER

nes Financieras-Valor Nominal $ 2,394,779 $ -
ancieros-Intereses $ 287,373 $ -
Equivalentes $ - $ 2,682,152
ancieros-Comosiones $ 115,862 $ -
nes Financieras-Costos de Transacción $ - $ 115,862
SUMAS IGUALES $ 2,798,015 $ 2,798,015

OBLIGACIONES FINANCIERAS
$ 10,000,000 $ 2,394,779
$ 7,421,083
$ 184,138

$ 10,000,000 $ 10,000,000
 COMISIÓN
$115,862
$89,945
$62,068
$32,124

300,000