Evaluacion Procedimental 5 - Final

PROPUESTA DE EVALUACIÓN PROCEDIMENTAL DEL PERFIL DE EGRESO
II. DATA Y OPERACIONES:
1. Empresa: GLOBAL 21 S.A.C
2. RUC: 20604333033
3. Fecha de inicio de actividades: 06-03-2018
4. Periodo tributario: 12-2018
5. Domicilio fiscal: MONTE CARLO NRO. 260 URB. CHACARILLA LIMA - LIMA - SANTIAGO
DE SURCO. Este local es alquilado desde el 2018 por la suma S/. 7,000.00 mensuales
(incluyen todos los servicios públicos), monto que se deposita, en cuenta corriente al
Sr. Gustavo Ramos con RUC 10801066271, la primera semana del mes, en este mismo
local funciona la fábrica de la empresa.
6. Política de créditos y cobranzas:

(a) Para todos los comprobantes de pago en compras, superiores a S/. 2,000.00 se
cancelan con una inicial del 60% del total del comprobante con TRANSFERENCIA
BANCARIA y el saldo a 45 días. Para los comprobantes de pago cuyo valor del
comprobante este por debajo de S/ 2,000 se cancelan en efectivo. Las
DETRACCIONES se cancelan en la fecha del respectivo comprobante.
(b) Para las ventas los comprobantes de pago se cobran con una inicial del 80% y el
saldo a 45 días.
7. Política de activos fijos y depreciaciones: La provisión por depreciación de activos se

registra en forma mensual, para los activos se aplica la depreciación del método de
línea recta con un valor residual del 10%, donde n=6.
8. Política de valuación de las existencias: Se valorizan las existencias por medio del
método primeras entradas y primeras salidas (PEPS)
9. Las declaraciones juradas IGV-Renta: Las declaraciones juradas se presentan

oportunamente, y el pago se realiza dentro de los plazos establecidos por el
cronograma de pagos de la superintendencia.
10. Junta general de accionistas: La junta general de accionistas se reúne en forma

obligatoria la primera semana de cada mes, para tomar diversos acuerdos respecto a
la sociedad, los acuerdos tomados con relación al incremento del capital de cualquier
modalidad son inmediatamente inscritos en registros públicos, para su formalidad.
11. Centro de costos: La empresa tiene como política distribuir los costos de la siguiente
manera:
Producción 40%
Administració
n 30%
Ventas 30%
Excepción: Activo fijo - las maquinas se distribuye el costo, el 100% para producción y
con referencia a los muebles, 50% para administración y 50% ventas.
12. Los saldos finales al 30 de noviembre 2018 son:
101 Caja 12,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 36,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,400.00
141 Personal 15,870.00
211 Productos terminados 35,640.00
231 Productos en proceso 24,446.00
241 Materias primas 88,600.00
251 Materiales auxiliares 5,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación 800,600.00
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión 186,896.00
401.11 IGV – Cuenta propia 6,350.00
401.71 Renta de tercera categoría 1,400.00
403.1 ESSALUD 1,917.00
403.2 ONP 2,768.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 199,225.00
501 Capital social 540,000.00
582 Legal 40,000.00
591 Utilidades no distribuidas 52,000.00
II. 1. Composición del accionariado
El cuadro de accionistas esta compuesto de la siguiente manera:
Acciones Valor
Participación
Socios/accionistas suscritas nominal de Capital
en %
y pagadas cada acción
Vilcanqui Taboada Gustavo 2700 100.00 270,000.00 50%
Linares Catacora Yanina Coral 1350 100.00 135,000.00 25%
Llanos Vargas Machuca Lourdes 1350 100.00 135,000.00 25%
540,000.00 100%
II. 2. Costos: Informe de producción
 Los productos en proceso al cierre de noviembre 2018 son por S/ 24,446.00 que se
transfieren íntegramente para iniciar el proceso de producción del mes de diciembre.
 Al cierre del mes de noviembre los productos terminados son por S/. 35,640.00
 El saldo al mes de noviembre 2018 de la materia prima está compuesta por
S/.88,600.00; en el mes de diciembre se consume materia prima por S/. 61,186.00.
 El saldo de los materiales auxiliares al cierre del mes de noviembre 2018 es por S/.
5,000.00 los que se incluyen en su totalidad para el inicio de la producción, así también
como todas las compras del periodo de diciembre y se consumen en su totalidad en el
mes.
 Al cierre del periodo anual 2018 se tiene un inventario final de las existencias de
acuerdo al siguiente detalle:
Productos terminados 82,870.00

Productos en proceso 23,180.68
Materias Prima 41,100.00
Materiales auxiliares y suministros 5,000.00
152,150.68
II. 3. Comprobantes de pago del periodo:
(a) Comprobantes relacionados a compras:
Cancelación de la factura E001-98 pendiente de pago, correspondiente al mes de noviembre:

INVERSIONES CHIANGCO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA NOTA DE CREDITO ELECTRONICA
JR. CUSCO NRO. 813 RUC: 20604333033
LIMA - LIMA - LIMA E001-45
Fecha de Emi s i ón : 06/12/2018
Documento que modifica:
Fa ctura
El ectroni ca : E001 - 98
Señor(es ) : GLOBAL 21 S.A.C
RUC : 20604333033
Ti po de :
SOLES
Moneda
Moti vo o
Sus tento : DESCUENTO POR PRONTO PAGO
Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

1.00 - 008 DESCUENTO POR PRONTO PAGO 2,253.35 2,253.35
CORRESPONDIENTE A LA FACTURA
N° E001-98 DEL MES DE
NOVIEMBRE Sub Total Venta s : S/.2,253.35
Anti ci pos : S/.0.00
Des cue ntos : S/.0.00
Va l or Ve nta : S/.2,253.35
SON: DOS MIL QUINIENTOS VEINTI SEIS CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.405.60
Otros Ca rgos : S/.0.00
Otros Tri butos : S/.0.00
Importe Tota l : S/.2,658.95
Esta es una representación impresa de la factura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede
verificarla utilizando su clave SOL.
INVERSIONES CHIANGCO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA FACTURA ELECTRÓNICA

JR. CUSCO NRO. 813 RUC: 20604333033
Fecha de Venci mi ento :

Señor(e s ) : GLOBAL 21 S.A.C
RUC : 20604333033
Di recci ón de l Cl i ente : MONTE CARLO NRO. 260 DPTO. 201 URB.
CHACARILLA
Ti po de Moneda : SOLES
Obs erva ci ón :

300.00 KILOS 001 HILADO DE ALGODÓN 6.10 1,830.00
Va l or de Venta de Opera ci one s Gra tui tas : S/ 0.00 Sub Tota l Venta s : S/.1,830.00
De s cue ntos : S/.0.00
Va l or Venta : S/.1,830.00
SON: DOS MIL CIENTO CINCUENTA Y NUEVE CON 40/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.329.40
Otros Cargos : S/.0.00
Importe Total : S/.2,159.40
JR. CUSCO NRO. 813 RUC: 20604333033
Fecha de Ve nci mi ento :

RUC : 20604333033
Di recci ón del Cl i ente : MONTE CARLO NRO. 260 DPTO. 201 URB.
CHACARILLA
Obs erva ci ón :

Va l or de Venta de Operaci one s Gra tui ta s : S/ 0.00 Sub Total Venta s : S/.4,896.00
SON: CINCO MIL SETECIENTOS SETENTA Y SIETE CON 28/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.881.28

JR. CUSCO NRO. 813 RUC: 20604333033
Fecha de Ve nci mi ento :

Fecha de Emi s i ón :
20/12/2018
Señor(e s ) :
GLOBAL 21 S.A.C
RUC :
20604333033
Di recci ón del Cl i ente :
MONTE CARLO NRO. 260 DPTO. 201 URB.
(*) varios muebles de uso en administración
CHACARILLA
Obs erva ci ón :

Va l or de Ve nta de Opera ci ones Gra tui ta s : S/ 0.00 Sub Total Venta s : S/.6,110.00
SON: SIETE MIL DOCIENTOS VEINTE NUEVE CON 80/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.1,099.80
TRANSP ALQUILERES Y SERVICIOS E.I.R.L FACTURA ELECTRÓNICA
JR. HERACLIDES CABRERA NRO. 749 ZONA A RUC: 20600150261
SAN JUAN DE MIRAFLORES - LIMA - LIMA E001-805

RUC : 20604333033
Di re cci ón de l Cl i ente : MONTE CARLO NRO. 260 DPTO. 201 URB.
CHACARILLA
Obs erva ci ón :

1.00 UNIDAD 001 SERVICIO DE TRANSPORTE DE 850.00 850.00
HILADOS
Va l or de Venta de Opera ci one s Gra tui tas : S/ 0.00 Sub Tota l Ve nta s : S/.850.00
Va l or Venta : S/.850.00
SON: UN MIL TRES CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.153.00
CONSTANCIA DE DEPOSITO
SISTEMA DE PAGO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS D.LEG. 940
Número de constancia 1818C3101897852

No Cuenta de detracciones (Banco de la Nación) 721018695
Tipo de Cuenta Cuenta de Detracciones Convencional
RUC del Proveedor 20600150261
Nombre/Razón Social del Proveedor TRANSPORTES ALQUILERES Y SERVICIOS SAC
Tipo de Documento del Adquiriente 6 - REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
Número de Documento del Adquiriente 20604333033
Nombre/Razón Social del Adquiriente GLOBAL 21 SOCIEDAD ANONIMA CERRAD
Tipo de operación 01 - Venta de bienes o prestación de servicio
Tipo de Bien ó servicio 027 - Transporte de bienes
Monto del depósito S/.34.00
Fecha y hora de pago 26/12/2018 12:10
Periodo Tributario 201812
Tipo de Comprobante 01 - FACTURA
Número de Comprobante E001 00000805
Número de operación
Recibo por Honorarios Electrónico
LINARES CATACORA JUAN GERARDO R.U.C. 10004951854

CONTADOR RECIBO POR HONORARIOS ELECTRÓNICO
JR. INTIHUATANA NRO. 352 URB. LAS MERCEDES LIMA - LIMA - LA MOLINA Nro: E001-51
TELÉFONO: -
Recibí de GLOBAL 21 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Identificado con RUC Número 20604333033
Domiciliado en PROLONG. MONTE CARLO NRO 260 DPTO 201 URB CHACARRILLA LIMA - LIMA - SANTIAGO DE SURCO
La suma de UN MIL OCHOCIENTOS Y 00/100 SOLES
Por concepto de ASESORIA CONTABLE TRIBUTARIO DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Observación -
Inciso "A" DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

Fecha de emisión 31 de Diciembre del 2018
Total por honorarios : 1,956.52
RETENCION (8 %) IR : -156.52
Total Neto Recibido : 1,800.00 SOLES
(b) Comprobantes de Ventas:
GLOBAL 21 S.A.C FACTURA ELECTRÓNICA

MONTE CARLO NRO. 260 DPTO. 201 URB. CHACARILLA RUC: 20604333033
LIMA - LIMA - SANTIAGO DE SURCO E001-24

Señor(e s ) : MANUFACTURAS TEXTILES LOS ANDES SAC
RUC : 20512829814
Di re cci ón de l Cl i ente : CAL. OLLANTAYTAMBO - MZA. M LOTE. 12
ESPALDA
Obs erva ci ón :

1.00 LOTE 001 CHOMPAS TEJIDAS A TELAR 37,728.81 37,728.81
DE FIBRA DEL ALPACA
Va l or de Venta de Opera ci one s Gra tui tas : S/ 0.00 Sub Tota l Ve nta s : S/.37,728.81
Va l or Venta : S/.37,728.81
SON: CUARENTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTE CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.6,791.19
Otros Cargos : S/.0.00

Señor(es ) : TEXTIL GRUPO IMPERIO S.A.C
RUC : 20601578329
Di recci ón del Cl i e nte : CAL. LAS BEGONIAS 415 URB. JARDIN PISO 13
LIMA - LIMA - SAN ISIDRO
Ti po de Mone da : SOLES
Obs erva ci ón :

EN LANA DE OVINO
Va l or de Venta de Ope raci ones Gra tui ta s : S/ 0.00 Sub Tota l Venta s : S/.31,440.68
Des cuentos : S/.0.00
Va l or Ve nta : S/.31,440.68
SON: TREINTA Y SIETE MIL CIEN CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.5,659.32
COMPROBANTE DE RETENCIÓN ELECTRÓNICO
RUC : 20601578329
TEXTIL GRUPO IMPERIO SAC COMPROBANTE DE
CAL. LAS BEGONIAS 415 URB. JARDIN PISO 13 RETENCIÓN
LIMA SAN ISIDRO ELECTRÓNICO
N° : E001 - 15
Fecha de emisión : 27/12/2018
Señor (es) : GLOBAL 21 S.A.C

Identificación : RUC: 20604333033
Régimen de retención : 3%
Total Importe
Fecha de Nro. de Importe de Retención
Tipo documento Serie Número Comproba Tasa % neto
emisión pago pago S/
nte pagado S/
Factura E001 000025 08/12/2018 29,680.00 1 29,680.00 3% 890.40 28,789.60
Importes Totales (S/) 890.40 28,789.60


Señor(es ) : MANUFACTURAS TEXTILES LOS ANDES SAC
RUC : 20512829814
Di recci ón del Cl i e nte : CAL. OLLANTAYTAMBO - MZA. M LOTE. 12
ESPALDA
Obs erva ci ón :

DE FIBRA DEL ALPACA
Va l or Ve nta : S/.25,152.54
SON: VEINTENUEVE MIL SEISCIENTOS OCHENTA CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.4,527.46


RUC : 20601578329
Di recci ón del Cl i e nte : CAL. LAS BEGONIAS 415 URB. JARDIN PISO 13
LIMA - LIMA - SAN ISIDRO
Obs erva ci ón :

EN FIBRA DE ALPACA
Va l or Ve nta : S/.18,864.41
SON: CUARENTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS VEINTE CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.3,395.59
Fecha de Venci mi e nto :

Señor(es ) : MANUFACTURAS TEXTILES LOS ANDES SAC
RUC : 20512829814
Di recci ón del Cl i ente : CAL. OLLANTAYTAMBO - MZA. M LOTE. 12
ESPALDA
Obs erva ci ón :

1.00 LOTE 001 CHOMPAS DE FIBRA EN ALPACA 3,698.90 3,698.90
Va l or de Venta de Operaci ones Gra tui ta s : $ 0.00 Sub Total Venta s : $3,698.90
Anti ci pos : $0.00
Des cuentos : $0.00
Va l or Venta : $3,698.90
SON: CATORCE MIL OCHOCIENTOS CUARENTA CON 00/100 DOLAR AMERICANO ISC : $0.00
IGV : $665.80
Otros Ca rgos : $0.00
Otros Tri butos : $0.00
Importe Tota l : $4,364.70
GLOBAL 21 S.A.C NOTA DE CREDITO ELECTRONICA

Documento que modifica:
Fa ctura
El ectroni ca : E001 - 27
RUC : 20601578329
Ti po de :
SOLES
Moneda
Moti vo o
Sus tento : ANULACION POR ERROR EN FACTURACION

1.00 LOTE 001 CHOMPAS DE FIBRA DE ALAPCA 18,864.41 18,864.41
Sub Tota l Venta s : S/.18,864.41

Va l or Ve nta : S/.18,864.41
SON: VEINTIDOS MIL DOSCIENTOS SESENTA CON 00/100 SOLES ISC : S/.0.00
IGV : S/.3,395.59
(c) Otros documentos
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Scotiabank
***********************MENSAJE IMPORTANTE*****************
La información adjuntada es de carácter reservado y confidencial, para uso estrictamente
interno del Banco y el cliente respectivo. Es prohibida su difusión y/o utilización para fines
distintos de las labores a cargo del personal. La contravención de este deber de reserva
constituye falta grave para fines laborales y generara responsabilidad civil y penal para
quienes incurran en ella, de conformidad con los artículos 141 y 142 de la Ley 26702 ( Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguro y Orgánica del Poder Judicial) y el
Artículo 165 del Código Penal.
*************************************************************
Hora: 9:07:18 AM
Fecha: 28 - 12 - 2018
Cronograma de Pagos de cliente
Cliente : 85237471 - GLOBAL 21 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Ejecutivo : 1486 - OSCAR GARCIA RIVERA
Banca : TERRITORIO SUR
Producto : ARRENDAMIENTO FINANCIERO VIGENTES Clasificación : NORMAL
Moneda : S/.
Docs. : 38 Total : 212,404.65 Capital Orig :
Cuota Fecha Moneda Saldo Cap Cap Amortiza Interés Comisión Seguro Gastos IGV Imp. Cuota Est Fec pag
1 28-01-2019 S/. 340,466.11 153,200.75 0.00 12.10 5.20 10.00 27,581.05 180,809.10 Vigente 02-01-19
2 28-02-2019 S/. 187,256.36 4,532.00 2,691.98 12.10 5.20 10.00 1,305.23 8,556.51 Vigente
3 28-03-2019 S/. 187,256.60 4,583.46 2,640.46 12.10 5.20 10.00 1,305.22 8,556.44 Vigente
.
.
.
.
TOTAL 0.00 212,404.65 33,984.74 459.80 197.60 380.00 44,536.82 291,963.62
MICROEMPRESA Pág :
CRÉDITO PYME RPTTI06Z
Cuenta : 85237471 GLOBAL 21 SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
Referencia : 1245463 FECHA DE : 31/12/2018
Moneda :SOLES Nro. de : 12
Importe :S/. 70,000.00 Tasa Efe : 17.00000%
Tasa Cos Efe : 17.97000%
=============================================================================
Cuo F. Vcto Capital Interés Comisio Seguro Impor. Sdo.
=============================================================================
1 02/02/2019 5,295.69 1,076.70 0.00 0.00 6,372.40 70,000.00
2 02/03/2019 5,491.66 880.70 0.00 0.00 6,372.40 64,704.31
3 02/04/2019 5,592.58 779.80 0.00 0.00 6,372.40 59,212.65
4 02/05/2019 5,618.82 753.60 0.00 0.00 6,372.40 53,620.08
5 02/06/2019 5,740.23 632.20 0.00 0.00 6,372.40 48,001.25
6 02/07/2019 5,834.49 537.90 0.00 0.00 6,372.40 42,261.03
7 02/08/2019 5,860.46 511.90 0.00 0.00 6,372.40 36,426.53
8 02/09/2019 5,983.34 389.00 0.00 0.00 6,372.40 30,566.08
9 02/10/2019 6,037.78 334.60 0.00 0.00 6,372.40 24,582.73
10 02/11/2019 6,119.96 252.40 0.00 0.00 6,372.40 18,544.96
11 02/12/2019 6,208.75 163.60 0.00 0.00 6,372.40 12,425.00
12 03/12/2019 6,216.25 84.60 0.00 0.00 6,300.90 6,216.25
=============================================================================
TOTALES 70,000.00 6,397.10 0 0 76,397.10
=============================================================================
ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
En la ciudad de Lima, siendo las 14:30 horas del día 02 de diciembre del dos mil dieciocho, se reunieron en el domicilio social de
GLOBAL 21 S.A.C, señores:
- Vilcanqui Taboada Gustavo, propietario de 2,700 (dos mil setecientas) acciones nominativas con un valor de S/. 100.00 (cien
soles).
- Linares Catacora Yanina Coral, propietaria de 1350 (mil trecientas cincuenta) acciones nominativas con un valor de S/. 100.00
(cien soles).
- Llanos Vargas Machuca Lourdes, propietaria de 1350 (mil trecientas cincuenta) acciones nominativas con un valor de S/.
100.00 (cien soles).
Encontrándose presentes los socios que representan la totalidad de acciones en que se encuentra dividido el capital social pagado,
decidieron por unanimidad reunirse en Junta General de Accionistas de conformidad con el artículo 120° de la Ley General de
Sociedades, para tratar la siguiente:
AGENDA: Aumento de capital y capitalización de utilidades.
Actuó como presidente de la Junta el presidente de Directorio Vilcanqui Taboada Gustavo y como secretaria la señora Linares
Catacora Yanina Coral,, quien fue elegido por la Junta para desempeñar tal cargo.
AUMENTO DE CAPITAL.- El presidente manifestó, que con la finalidad de contar con un capital que respalde las operaciones de
la empresa, es necesario aumentarlo significativamente, para lo cual propuso realizar el incrementarlo de la suma de 540,000.00
a S/. 642,000.00
Propuso que el incremento del capital social ascendente a S/. 102,000 tendría que provenir de:
- S/. 52,000 (cincuenta y dos mil con 00/100 soles) por concepto de capitalización de Utilidades de ejercicios anteriores.
- S/. 50.000.00 (cincuenta mil con 00/100 soles) por concepto de aporte en efectivo, en proporción a su tenencia accionaria
Luego de un breve intercambio de ideas los accionistas acordaron por unanimidad de votos aprobar la Capitalización de
Utilidades, así como el aumento de capital de acuerdo a lo siguiente:
La socia señora Llanos Vargas Machuca Lourdes manifestó que por el momento no se encontraba en condiciones de efectuar
aportes. El socio Vilcanqui Taboada Gustavo manifestó su deseo de aportar a la sociedad la suma de S/. 40,000.00 (cuarenta mil
con 00/100 soles); asimismo, la socia Linares Catacora Yanina Coral, expreso su disposición a aportar la suma de S/. 10,000.00
(diez mil con 00/100 soles) .
En virtud de la aprobación del incremento de capital y la capitalización de utilidades los señores accionistas acordaron la forma
en que quedará representado actualmente el capital social de la Sociedad:
Acciones Valor
Capital Capitalización Aumento de Nuevo Participación
Socios/accionistas suscritas nominal de
inicial de utilidades capital capital en %
y pagadas cada acción
VILCANQUI TABOADA GUSTAVO 2,700 100 270,000.00 26,000.00 40,000.00 336,000.00 52%
LINARES CATACORA YANINA CORAL 1,350 100 135,000.00 13,000.00 10,000.00 158,000.00 25%
LLANOS VARGAS MACHUCA LOURDES 1,350 100 135,000.00 13,000.00 148,000.00 23%
TOTAL : 5,400 540,000.00 52,000.00 50,000.00 642,000.00 100%
Por tanto los socios acuerdan por unanimidad modificar el artículo quinto del estatuto social, el mismo que tendrá el tenor
siguiente:
Artículo Quinto. - El capital social de la empresa es de S/.642,000.00 (seiscientos cuarenta y dos con 00/100 soles) dividido en
6,420 acciones nominativas, de un valor nominal de S/. 100.00 cada una, íntegramente suscrita y totalmente pagada.
- Don Vilcanqui Taboada Gustavo suscribe 3360 acciones de un valor nominal de S/ 100.00 cada una, es decir, paga S/.
336,800.00 (trescientos treinta y seis mil ochocientos con 00/100 soles).
- Doña Linares Catacora Yanina Coral suscribe 1580 acciones de un valor nominal de S/ 100.00 cada una, es decir, paga
S/. 158,000.00 (ciento cincueta y ocho mil con 00/100 soles).
- Doña Llanos Vargas Machuca Lourdes suscribe 1480 acciones nominativas con un valor de S/. 100.00 cada , es decir
paga S/. 148,000.00 (ciento cuarenta y ocho mil con 00/100 soles).
No habiendo más asunto que tratar la secretaria procedió a dar lectura a la presente acta la cual fue leída a los asistentes quienes
estando conformes la aprobaron por unanimidad de votos, asimismo designaron al señor para que concurra ante Notario Público
a fin de protocolizar la presente acta de Asamblea y logre la completa legalidad de la misma
No habiendo más asunto que tratar dieron por terminada la presente acta quienes conformes con su contenido la aprobaron por
unanimidad de votos en todos sus términos firmando para constancia la presidente y secretaria y quienes de las personas que
así quisieron hacerlo.
Verificación de Pagos por Formulario
RUC : 10801066271
RAMOS AYALA GUSTAVO
Formulario : 1683 - RECIBO DE
ARRENDAMIENTO
VIRTUAL
Fecha de : 02/12/2018
presentación
Periodo : 201812
Número de Orden : 228770499
en Formulario
Monto Pagado
Casilla Código - Descripción del Tributo Importe
508 3011-RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA 350.00
Datos del Inquilino

Tipo de Documento Numero del documento
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 20604333033
SÓLO PARA SER USADO COMO BORRADOR
GUÍA PARA PAGOS VARIOS

Utilice esta guía sólo si es MEDIANO O PEQUEÑO CONTRIBUYENTE
MARQUE LO QUE DES EA PAGAR:
x TRIBUTOS (incluye ÓRDENES DE PAGO Y RESOLUCIONES)
MULTAS (inc luídas la s de l Nuevo Ré gime n Únic o Simplific ado)
COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
FRACCIONAMIENTOS (ART. 36° CÓDIGO TRIBUTARIO, D.LEG. 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT)
DATOS NECES ARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CAS OS
NÚMERO RUC 2 0 6 0 4 3 3 3 0 3 3
PERÍODO TRIBUTARIO Mes Año
1 2 2 0 1 8
IM PORTANTE:
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO 1. Si realiza p ag o p o r M ULTAS verifiq ue s i d eb e
O MULTA 3 0 2 1 co ns ig nar ad icio nalmente info rmació n en el rub ro

Trib ut o As o ciad o a la Multa (ver tab la al d o rs o ).
(ver tabla al dorso) 2 . SÓLO si realiza p ag o p o r fracc. Art. 3 6 º Có d ig o
Trib ut ario , co st as o g ast o s , ind iq ue el número d e
IMPORTE A PAGAR SIN ↓ d o cumento .
DECIMALES 1,400 .OO
DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

TRIBUTO ASOCIADO A LA MULTA NÚMERO DE DOCUMENTO
NÚMERO DE
CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO DOCUMENTO
(ver tab la al d o rs o ) Co nsig ne el NÚM ERO DE DOCUM ENTO s i efectúa p ag o s p o r alg uno d e lo s
C o ns igne info rm a c ió n e n e s te rubro s ó lo s i e l c ó digo de la s ig uientes có d ig o s o co ncep to s :
m ulta c o rre s po nde a c ua lquie ra de lo s s igue nte s : 6041; - FRACC. ART. 3 6 º DEL C. T. ( 8 0 2 1; 52 16 ; 53 15 ó 50 3 1) co ns ig ne el Número
6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064; 6464; 6071; d e Res o lució n q ue ap rueb a el Fraccio namiento .
6471; 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491; 6111; - COSTAS (52 2840; 6 1 ó 8 0 6 3 ) co nsig ne el Nro Exp ed ient e d e Co b ranza
6411 ó 6113. Co act iva.
- GASTOS (Có d ig o d e trib uto 52 2 5; 8 0 6 2 ; 8 0 6 4 ó 8 0 9 1): Número Res o lució n.

MULTAS (inc luída s la s de l Nue vo Ré gime n Únic o Simplific a do)
NÚMERO RUC 2 0 6 0 4 3 3 3 0 3 3
1 2 2 0 1 8
IM PORTANTE:
O MULTA 1 0 1 1 co nsig nar ad icio nalmente info rmació n en el rub ro

Trib ut o As o ciad o a la M ulta (ver t ab la al d o rs o ).
(ver tabla al dorso) 2 . SÓLO s i realiza p ag o p o r fracc. Art . 3 6 º Có d ig o
Trib ut ario , co s t as o g as t o s , ind iq ue el número d e
DECIMALES 6,350 .OO

NÚMERO DE
CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO DOCUM ENTO
(ver tab la al d o rs o ) Co ns ig ne el NÚM ERO DE DOCUM ENTO s i efectúa p ag o s p o r alg uno d e lo s
C o ns igne info rm ac ió n en es te rubro s ó lo s i el c ó digo de la s ig uientes có d ig o s o co ncep to s :
m ulta c o rres po nde a cua lquiera de lo s s iguentes : 6041; - FRACC. ART. 3 6 º DEL C. T. ( 8 0 2 1; 52 16 ; 53 15 ó 50 3 1) co ns ig ne el Número
6471; 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491; 6111; - COSTAS (52 2840; 6 1 ó 8 0 6 3 ) co ns ig ne el Nro Exp ed ient e d e Co b ranza
6411 ó 6113. Co activa.

MULTAS (inc luída s las del Nue vo Régimen Únic o Simplifica do)
NÚMERO RUC 2 0 6 0 4 3 3 3 0 3 3
1 2 2 0 1 8
IM PORTANTE:
O MULTA 5 2 1 0 co ns ig nar ad icio nalmente info rmació n en el rub ro

Trib ut o As o ciad o a la M ult a (ver t ab la al d o rs o ).
(ver tabla al dorso) 2 . SÓLO s i realiza p ag o p o r fracc. Art . 3 6 º Có d ig o
Trib ut ario , co s t as o g as t o s , ind iq ue el número d e
DECIMALES 1,917 .OO

NÚM ERO DE
CÓDIGO DE TRIBUTO ASOC IADO DOCUM ENTO
(ver tab la al d o rs o ) Co nsig ne el NÚMERO DE DOCUM ENTO s i efect úa p ag o s p o r alg uno d e lo s
Co ns igne info rma ció n en es te rubro s ó lo s i el c ó digo de la s ig uient es có d ig o s o co ncep to s:
m ulta co rre s po nde a c ualquie ra de lo s s igue ntes : 6041; - FRACC. ART. 3 6 º DEL C. T. ( 8 0 2 1; 52 16 ; 53 15 ó 50 3 1) co ns ig ne el Número
6441; 6051; 6451; 6061; 6461; 6064; 6464; 6071; d e Res o lució n q ue ap rueb a el Fraccio namient o .
6471; 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491; 6111; - COSTAS (52 2840; 6 1 ó 8 0 6 3 ) co ns ig ne el Nro Exp ed iente d e Co b ranza
6411 ó 6113. Co act iva.
- GASTOS (Có d ig o d e t rib uto 52 2 5; 8 0 6 2 ; 8 0 6 4 ó 8 0 9 1): Número Res o lució n.

MULTAS (inc luída s las del Nue vo Régime n Único Simplific a do)
NÚMERO RUC 2 0 6 0 4 3 3 3 0 3 3
1 2 2 0 1 8
IM PORTANTE:
CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO 1. Si realiza p ag o p o r M ULTAS verifiq ue si d eb e
O MULTA 5 3 1 0 co nsig nar ad icio nalmente info rmació n en el rub ro

Trib uto As o ciad o a la M ulta (ver tab la al d o rs o ).
(ver tabla al dorso) 2 . SÓLO si realiza p ag o p o r fracc. Art. 3 6 º Có d ig o
Trib utario , co stas o g as to s , ind iq ue el número d e
DECIMALES 2,768 .OO

NÚMERO DE
CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO DOCUM ENTO
(ver tab la al d o rs o ) Co ns ig ne el NÚMERO DE DOCUM ENTO s i efectúa p ag o s p o r alg uno d e lo s
Co ns igne info rm a c ió n e n e s te rubro s ó lo s i e l c ó digo de la s ig uientes có d ig o s o co ncep to s:
m ulta c o rre s po nde a c ua lquie ra de lo s s igue nte s : 6041; - FRACC. ART. 3 6 º DEL C. T. ( 8 0 2 1; 52 16 ; 53 15 ó 50 3 1) co ns ig ne el Número
6471; 6072; 6472; 6089; 6489; 6091; 6491; 6111; - COSTAS (52 2840; 6 1 ó 8 0 6 3 ) co ns ig ne el Nro Exp ed iente d e Co b ranza
6411 ó 6113. Co activa.
II. 4. Planilla de remuneraciones:
La planilla de remuneraciones del mes, en donde todos los trabajadores aportan Al

sistema nacional de pensiones (ONP). Las remuneraciones se pagan el 30 de cada mes.
R03: Trabajadores - Bases de Cálculo de Tributos y Aportes
RUC : 20604333033
Empleador : GLOBAL 21 S.A.C.
Periodo : 12/2018
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden :
Datos del Trabajador

Documento de Apellido Apellido Fecha de
Nombres Sit. Ingresos Área
Tipo Número Paterno Materno ingreso
01 ´02361209 COAQUIRA SUAREZ HILARIO ACTIVO O SUBSIDIADO
1,900.00 01/02/16 Producci ón
01 ´06450213 SUAREZ CHIPANA CESAR ANTONIO ACTIVO O SUBSIDIADO
4,388.35 01/02/16 Admi ni s tra ci ón
01 20051580 ANDRADE PILARES CESAR WILFREDO ACTIVO O SUBSIDIADO
2,520.00 01/02/16 Venta s
01 ´02363095 COAQUIRA GONZALES VICTOR HUGO ACTIVO O SUBSIDIADO
2,101.30 01/02/16 Producci ón
01 42182960 VIGO JARA FELIPE ACTIVO O SUBSIDIADO
1,480.00 01/02/16 Producci ón
01 42361488 AQUINO CHIPANA INOCENCIO ACTIVO O SUBSIDIADO
1,550.00 01/02/16 Producci ón
01 43132043 ALVA PACO IRMA ACTIVO O SUBSIDIADO
1,486.50 01/02/16 Producci ón
01 43577321 PILARES SOTO ELOY ACTIVO O SUBSIDIADO
2,106.00 01/02/16 Venta s
01 70078718 CONDORI YANQUI KATY ACTIVO O SUBSIDIADO
1,762.35 01/02/16 Venta s
01 70113837 ORTEGA COAQUIRA MAYUMI ACTIVO O SUBSIDIADO
2,000.00 01/02/16 Admi ni s tra ci ón
II. 6. Activos fijos y depreciaciones:
Los activos fijos registrados en la contabilidad son:
COSTO DE
FECHA VALOR TIEMPO
ACTIVO FIJO CARACTERÍSTICAS DEPRECIACIÓN
ADQUISICIÓN RESIDUAL "n"
ADQUISICIÓN
MAQUINARIAS
MAQUINAS REMALLADORAS INDUSTRIAL 220 WATTS 784,057.00 15-03-18 10% 6 Línea Recta
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIOS DIVERSOS (*) ACABADO EN MADERA 16,543.00 15-03-18 10% 6 Línea Recta
(*) varios muebles de uso en administración

II. 7. Tipos de cambio (diciembre 2018):
Tipo de cambio publicado al :

D IC IE M B R E - - 2 0 18
Día C o m pra Ve nta Día C o m pra Venta Día C o mpra Ve nta Día C o m pra Venta
1 3.378 3.382 4 3.374 3.378 5 3.383 3.385 6 3.378 3.381
7 3.377 3.381 8 3.367 3.371 11 3.373 3.376 12 3.366 3.37
13 3.355 3.359 14 3.359 3.365 15 3.351 3.355 18 3.341 3.347
19 3.34 3.346 20 3.347 3.351 21 3.339 3.343 22 3.352 3.358
27 3.366 3.369 28 3.373 3.376 29 3.363 3.37
III. INFORMACION POSTERIOR A LOS EEFF:
Una vez formulados los Estados Financieros realizar los informes (con el grupo asignado
de tres estudiantes) requeridos en las áreas de auditoría, finanzas, emprendedorismo e
investigación.
II. 1. AUDITORIA:
Después de elaborar los Estados Financieros y de la revisión y comprobación de la

información financiera se han encontrado los siguientes hallazgos:
Efectivo y equivalente de efectivo

 Como resultado de arqueo de caja se determinó un faltante de S/.2,325.00 que
corresponden a gastos personales del gerente.
Cuentas por cobrar comerciales

 Según cartas circularización de facturas por cobrar a clientes se tiene como
resultado que el saldo que se refleja en el rubro de cuentas por cobrar
comerciales existe una diferencia de S/. 15,250.00.
 Están presentando como cuentas por cobrar comerciales importes que han sido a
empresas vinculadas por S/. 20,000.00.
Existencias
 En la muestra seleccionada se observó que existieron faltantes en Materia prima
por un valor de S/. 15,000.00 de acuerdo al dato arrojado por el sistema. No se
posee un control adecuado en las materias primas.
Utilizando los papeles de trabajo para sustentar la auditoría financiera proponga los
ajustes necesarios a los Estados Financieros de acuerdo a las normas de auditoría.

Evaluacion Procedimental 5 - Final

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Evaluacion Procedimental 5 - Final

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PROPUESTA DE EVALUACIÓN PROCEDIMENTAL DEL PERFIL DE EGRESO

II. DATA Y OPERACIONES:

1. Empresa: GLOBAL 21 S.A.C

3. Fecha de inicio de actividades: 06-03-2018

4. Periodo tributario: 12-2018

6. Política de créditos y cobranzas:

7. Política de activos fijos y depreciaciones: La provisión por depreciación de activos se

9. Las declaraciones juradas IGV-Renta: Las declaraciones juradas se presentan

10. Junta general de accionistas: La junta general de accionistas se reúne en forma

12. Los saldos finales al 30 de noviembre 2018 son:

101 Caja 12,000.00

II. 1. Composición del accionariado

El cuadro de accionistas esta compuesto de la siguiente manera:

II. 2. Costos: Informe de producción

Productos terminados 82,870.00

(a) Comprobantes relacionados a compras:

Cancelación de la factura E001-98 pendiente de pago, correspondiente al mes de noviembre:

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

INVERSIONES CHIANGCO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA FACTURA ELECTRÓNICA

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Fecha de Ve nci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

INVERSIONES CHIANGCO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA FACTURA ELECTRÓNICA

Fecha de Ve nci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Número de constancia 1818C3101897852

LINARES CATACORA JUAN GERARDO R.U.C. 10004951854

Recibí de GLOBAL 21 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Inciso "A" DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

(b) Comprobantes de Ventas:

GLOBAL 21 S.A.C FACTURA ELECTRÓNICA

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

COMPROBANTE DE RETENCIÓN ELECTRÓNICO

Fecha de emisión : 27/12/2018

Señor (es) : GLOBAL 21 S.A.C

Importes Totales (S/) 890.40 28,789.60

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

GLOBAL 21 S.A.C FACTURA ELECTRÓNICA

Fecha de Venci mi ento :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Fecha de Venci mi e nto :

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

GLOBAL 21 S.A.C NOTA DE CREDITO ELECTRONICA

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor Unitario ICBPER

Sub Tota l Venta s : S/.18,864.41

Datos del Inquilino

SÓLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

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CÓDIGO DE TRIBUTO, CONCEPTO 1. Si realiza p ag o p o r M ULTAS verifiq ue s i d eb e

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DATOS ADICIONALES POR TIPO DE PAGO

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O MULTA 1 0 1 1 co nsig nar ad icio nalmente info rmació n en el rub ro

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