FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1

Instituto de Educación Abierta IDEA 2016

Hoja de TAREA
SESION CUATRO

1. La empresa Privilegio,S.A. contaba en su balance general al 31 de diciembre de 2,014 con los siguientes saldos:

CUENTA VALOR
Caja y Bancos Q 155,000.00
Cuentas por cobrar Q 258,000.00
Mobiliario y Equipo Q 66,000.00
Depósitos en garantía de renta pagados Q 90,000.00
Proveedores Q 76,000.00
Acreedores Q 29,000.00
ISR por pagar Q 24,000.00
Préstamos bancarios Largo Plazo Q 180,000.00
Al cerrar al 31 de diciembre de 2,015, los saldos fueron los siguientes:

CUENTA VALOR
Caja y Bancos Q 123,000.00
Cuentas por cobrar Q 301,000.00
Mobiliario y Equipo Q 66,000.00
Depósitos en garantía de renta pagados Q 90,000.00
Proveedores Q 125,000.00
Acreedores Q 43,000.00
Cuentas por pagar Q 45,000.00
Préstamos bancarios Largo Plazo Q 160,000.00
Con la información anterior determine, si el capital de trabajo neto de la empresa aumento o disminuyo al cierre del 2,015 en
relación al 2,014. Deje evidencia de sus cálculos.

2013 2014
Activo Circulante Q 413,000.00 Q 424,000.00
Pasivo circulante Q 129,000.00 Q 213,000.00
Capital de trabajo (AC-PC) Q 284,000.00 Q 211,000.00

2013 2014
Activo Circulante operativo Q 157,827.40 Q 126,298.63
Pasivo circulante operativo Q 129,000.00 Q 213,000.00
Necesidades operativas de fondos Q 28,827.40 Q -86,701.37
(NOF)

2013 2014
CTn - NOF Q 255,172.60 Q 297,701.37

R// El capital de trabajo neto para financiar sus operaciones aumento un 16.67%.

2. Realice la información que se le proporciona se le solicita que determine el capital de trabajo, capital neto de trabajo y la
necesidad operativa de fondos.
FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Instituto de Educación Abierta IDEA 2016
Hoja de TAREA
SESION CUATRO
BALANCE GENERAL
ACTIVO 2014 2015
Efectivo Q 5,789,300.00 Q 5,349,800.00
Cuentas por cobrar Q 4,567,200.00 Q 5,673,400.00
Inventario Q 4,523,300.00 Q 4,900,000.00
Gastos pagados por adelantado Q 1,461,975.00 Q 2,930,150.00
Total activo corriente Q 16,341,775.00 Q 18,853,350.00
Activo fijo Q 11,336,338.00 Q 11,778,125.00
Total activo Q 27,678,113.00 Q 30,631,475.00

PASIVO 2014 2015

Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Gastos acumulados
Impuestos por pagar
Impuestos diferidos
Total pasivo corriente
Documentos por pagar a largo plazo
Total pasivo
Q 895,460.00
Q 1,000,890.00
Q 1,234,500.00
Q 430,000.00
Q 177,672.00
Q 3,738,522.00
Q 2,778,205.00
Q 6,516,727.00
Q 960,000.00
Q 1,208,900.00
Q 1,178,450.00
Q 356,000.00
Q 572,014.00
Q 4,275,364.00
Q 2,761,301.00
Q 7,036,665.00

Capital social Q 13,109,518.00 Q 16,890,340.00

Ganancias retenidas Q 8,051,868.00 Q 6,704,470.00
Total patrimonio neto Q 21,161,386.00 Q 23,594,810.00
Total pasivo + patrimonio neto Q 27,678,113.00 Q 30,631,475.00

2014 2015
Activo Circulante Q 16,341,775.00 Q 18,853,350.00
Pasivo circulante Q 3,738,522.00 Q 4,275,364.00
Capital de trabajo (AC-PC) Q 12,603,253.00 Q 14,577,986.00

Activo Circulante operativo
Pasivo circulante operativo
Necesidades operativas de fondos
(NOF)
2014 2015
Q 99,621.92 Q 115,872.88
Q 3,738,522.00 Q 4,275,364.00
Q - 3,638,900.08 Q - 4,159491.12

2014 2015
CTn - NOF Q 16,242,153.08 Q 18737477.12