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CASO DE ESTUDIO: AUDITORIA INTERNA PARA SISTEMA DE GESTIÓN

INTEGRADO (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

KATHERINE MARGEDYS PEÑA RAMIREZ

INGRID ZORAIDA SANDOVAL PEREZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

BOGOTA D.C

2020

Facultad de ciencias administrativas económicas y financieras

Programa de Administración de Empresas
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Introducción

Comprender y analizar los procedimientos internos de las empresas y la aplicación bajo la

ejecución de normas que le permite a las organizaciones tener procesos eficaces y de calidad,
llevando controles internos dentro de la misma.

Objetivos

 Las herramientas de la calidad son técnicas o procedimientos escritos que ayudan a

las empresas a medir la calidad de los servicios.
 Las auditorías internas permiten identificar las fallas en las áreas dentro de la
organización identificando causas y efectos de las mismas.
 Implementar normas de calidad en procesos y procedimientos permite a las
organizaciones tener un control detallado de cada una de las ejecuciones.

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Mapa Estratégico:

Proceso plan de auditoria:

Empresa: Technology Strategy And Consulting

Objetivo: Verificar los procesos internos y el desarrollo que maneja el área contable, cómo
se ejecuta la información para consolidar de forma eficaz los resultados para la organización
a través de herramientas de trabajo asignadas con las normas y políticas contables de la
organización. 

Alcance: Permitirá tener control y revisión sobre la aplicación, ejecución de la norma

contable NIA 400 y que las políticas internas se apliquen de acuerdo a la misión y visión de
la organización.

Auditoria al área administrativa

 Contacto Inicial: Habrá un contacto inicial con el jefe de área con la finalidad de
obtener más información sobre la empresa y precisar el trabajo a realizar. Es
importante aclarar que se necesitará independencia y al mismo tiempo colaboración
por parte del área administrativa, esto supone tiempo de dedicación de los empleados
(entrevistas con directivos, solicitud de documentación, pase de cuestionarios, etc.).

 Planificación de la auditoria: Se elaborará un proyecto global de actuación

fundamentado en las condiciones y alcance de auditoría establecidas en la NIA 400
numeral 8 la cual nos indica una empresa para el logro de los objetivos de la gerencia

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deben asegurar, hasta donde sea factible, ordenada y eficiente conducción de su

negocio, incluyendo la adherencia a las políticas de la gerencia, la salvaguarda de
activos, la prevención y determinación de fraudes y errores, la exactitud e integridad
de los registros contables y la oportuna preparación de información financiera
confiable. El sistema de control interno se extiende más allá de aquellos aspectos que
se relacionan directamente con las funciones del sistema contable que el sistema del
control interno significa que todas las políticas y procedimientos (controles internos)
adoptados por la gerencia dese programarán las actividades que el auditor proponga
llevar a cabo es decir se deberá tener en cuenta el calendario de actuación, estimación
de las horas de trabajo a emplear en cada fase, establecer las condiciones
contractuales tiempo y ejecución del mismo.

 Ejecución del a auditoria Se realizará una reunión con jefes de área quien entregara
la información sobre el proceso que se va a aplicar en el área intervenir, se validara
toda la información de la empresa donde se especifica las funciones procesos y
procedimientos que se validaran así:

 Reporte, revisión y aprobación de conciliaciones.

 Revisión general del manejo de la documentación física y software contable
 Revisión de la exactitud aritmética de los registros.
 Control de las aplicaciones y el ambiente del sistema de información computarizado,
por ejemplo, sistema contable que maneja, para establecer controles sobre:
Cambio a los programas de cómputo.
Acceso a los archivos de dato.
Mantener y revisar las cuentas de control y balance de comprobación

 Elaboración y entrega de informe: Se presentará el informe general que deberá

tener y cumplir con la siguiente información así:

- Claridad: comprensible y de fácil lectura.

- Atractivo: presencia de tablas, gráficos, formatos.
- Riguroso: sin errores de cálculo, centrado en hechos constatados más que en opiniones.
- Relevancia: centrado en los aspectos más importantes, más estratégicos.
-Constructivo: presenta recomendaciones y sugiere acciones de mejora.

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 Conclusiones:

 Implementación y desarrollo de auditorías internas dentro de las organizaciones.

 El análisis en cada uno de los procesos dentro de las organizaciones y la importancia
de las auditorias, teniendo en cuenta las normas que apliquen de acuerdo con el caso
y/o área a auditar.
 La acreditación de alta calidad es el resultado del proceso de aseguramiento de la
calidad que llevan las IES.
 Los procesos de auditorías permiten a las organizaciones evaluar el funcionamiento
de las diferentes áreas para garantiza el cumplimento de sus objetivos y dar
cumplimiento a los alcances.
 Los procesos de gestión y control pueden ser evaluados y controlados a través del
proceso de auditorías.
 Durante los procesos de auditoria se debe tener en cuenta que no pueden hacer parte
las personas del área auditar.

Referencias:

 Techscon.(Noviembre 12 de 2020).Helisa software contable. Obtenido de helisa

software contable: departamento administrativo
 ACTUALÍCESE. (Abril 09 de 2015).Normas Internacionales de Auditoría. Obtenido
de Normas Internacionales de Auditoría: https://actualicese.com/lista-de-las-normas-
internacionalesauditoria/#:~:text=Las%20Normas%20Internacionales%20de
%20Auditor%C3%ADa%20aplicables%20son%3A,la%20Auditor%C3%ADa%20de
%20Estados%20Financieros.

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