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PRESENTADO POR
PROFESORA
El siguiente trabajo, tiene como finalidad conocer todos los aspectos sobre
la auditoria en las empresas, debido a que es una herramienta fundamental en las
organizaciones, al momento de analizar la competitividad y eficacia por la
constante evolución.
Unificar los criterios y establecer los responsables y las actividades para realizar
Auditoría Interna, conforme a las disposiciones legales vigentes.
OBJETIVO GENERAL.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
Plan de Auditoría.
Los criterios a tener en cuenta para la selección se fundamentan en los establecidos por
la Gerencia del Talento Humano, considerando lo siguiente:
Lo anterior debe ser certificado por la Gerencia del Talento Humano. Esta Gerencia
mantendrá el registro de los Auditores Internos competentes e informará al coordinador
de Calidad al respecto.
Los Auditores Internos de otras dependencias serán solicitados al Gerente del Talento
Humano, con el visto bueno del Jefe Inmediato. Estos Auditores únicamente participarán
en las Auditorias relacionadas con el cumplimiento de los requisitos de la norma ISO
9001 y con el Manual de Calidad de LOGICTRANS MULTIMODAL SAS.
Para garantizar
independencia en la ejecución de la Auditoría, ningún Auditor podrá auditar su propio
proceso. Así mismo, se tendrá en cuenta cualquier otra inhabilidad o impedimento que
pueda existir, la cual debe ser informada oportunamente al Coordinador de Calidad,
quien decidirá al respecto. Ello garantiza imparcialidad de juicio para confiar en el
resultado de la Auditoría.
El director del Talento Humano determina los otros recursos de tipo financiero y
logístico (técnicos, económicos, de tiempo entre otros) con bases definidas previamente
de manera técnica, de tal forma que éste sea objetivo y alcanzable para realizar la
Auditoria Interna.
Estudio Preliminar.
Preparación de la Auditoria.
El Plan de trabajo debe ser elaborado por el equipo auditor, en el formato establecido
para tal fin, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la validación definitiva del
respectivo Memorando de Encargo, y presentarlo al Coordinador de Gestión, para su
aprobación y firma.
Debe responder a los objetivos generales o particulares y al alcance formulados en el
PAI y definidos en el Memorando de Encargo.
Será comunicado en forma previa y por escrito al responsable del proceso o
dependencia a auditar, por parte del Coordinador de Calidad.
El Plan de trabajo debe contener, entre otras, las siguientes actividades a
realizar: Reunión de Apertura
Conocimiento de la dependencia o proceso auditado
Entrevistas con los funcionarios
Elaboración y desarrollo de procedimientos
Elaboración del reporte de Fortalezas
No Conformidades y Observaciones
Reunión de Cierre y
Elaboración del Informe Final.
El auditor o equipo auditor son los responsables de elaborar los papeles de trabajo,
que hacen parte de la preparación de la auditoría. En su elaboración se debe tener
claridad sobre los procesos, respecto a cuál es el producto o servicio, sus entradas,
sus salidas, la asignación de recursos y los controles establecidos, así como los
criterios de evaluación o referentes.
Reunión de Apertura de la
Auditoria.
Ejecución de la Auditoria.
Informe de Auditoría.
Debe ser elaborado por el auditor o equipo auditor y traduce fielmente las
conclusiones de la reunión de cierre. Lo revisa el Coordinador de Gestión, lo firma el
auditor o auditor líder y lo aprueba el director de la Oficina, quien lo remite al auditado. El
informe se elabora en los términos y condiciones que define la plantilla. Toma de
acciones correctivas o preventivas: El responsable del proceso o dependencia auditada
debe asegurar que se tomen sin demora las acciones que permitan eliminar las causas
de las Observaciones y No Conformidades detectadas a lo largo de la auditoría y los
términos establecido en la reunión de cierre.
Las acciones efectivas que se realicen en cada dependencia para eliminar las
causas de las Observaciones y de las No Conformidades y se reflejarán como hallazgos
positivos en el informe final de Auditoría.
Plan de Auditoría
Plan de Trabajo
Ayudas de memoria
Reporte de No Conformidades y Observaciones
Acta de reunión de cierre
Informe de Auditoría
Acta de Seguimiento de Acciones Correctivas o Preventivas
https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/13537/Importancia%20de
%20las%20Auditorias.pdf
https://www.datacreditoempresas.com.co/directorio/logictrans-multimodal-s-a-s.html
https://www.uv.mx/iiesca/files/2013/01/auditoriaadm2003-1.pdf