Actividad 2 inventarios

Carmen Elena Mosquera Moreno

NRC 2020

Contaduría Pública
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Bello- Antioquia
10, Octubre 2021
La empresa "El Mago Ltda" se dedica a la comercializacion
Licuadoras y tiene el siguiente balance general al 30 Agost/2020.
La empresa es responsable de iva , agente retenor, agente de rete ica del 7 por mil
Maneja sistema de inventario permanente

EL MAGO LTDA.
BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO-2020.

ACTIVOS: PASIVOS:
Obligaciones Bancarias 40,000,000
Bancos 80,000,000 Obligaciones Laborales 25,000,000
Inventarios 70,000,000 Proveedores 28,000,000
Clientes x Cobrar 60,000,000 TOTAL PASIVOS 93,000,000
Equipo de Oficina 30,000,000
Depreciacion acumulad -5,000,000 PATRIMONIO:
Capital de socios 50,000,000
Utilidades acumuladas 92,000,000
TOTAL ACTIVOS 235,000,000 TOTAL PATRIMONIO 142,000,000
PASIVO Y PATRIMONIO 235,000,000
Nota:
El inventario son: 2800 Licuadoras a $25.000 c/u = $70.000.000

Transacciones en Sept-2020:

Sept 1 : Según recibo de caja el cliente X consignó $10.000.000

Sept 4 : Giró Cheque por valor de $8.000.000 para pagarle al proveedor "B LTDA"
Sept 5: Compró a crédito al proveedor "El Almacen S.A" 10 licuadoras a $25.000 c/u, le
concedieron el 10% de descuento pie de factura y si paga antes de 20 Dias le
conceden el 15% de descuento.
Sept 7: compró a crédito al proveedor "El rebusque Ltda" 20 Licuadoras a $25.000 c/u
El proveedor le dará el descuento del 20% si paga antes de 30 dias.

Sept 10: Giró cheque para pagarle al proveedor "El Almacen S.A ( Sept 5 ), la totalidad de
la deuda.

Sept 15: Giró cheque para pagarle al proveedor "El rebusque Ltda", La totalidad de la deuda

Sept 30: Vendió 80 Licuadoras a $50.000 c/u al cliente "Juan Caceres" el cual pagó el
el 60% de la operación con un cheque, el resto lo quedó debiendo.
Nota el Inventario Final son : 2750 Licuadoras a $25.000 c/u = $68.750.000

Se pide : 68750000
Asientos en el libro diario
Asientos en el libro mayor ( cuentas " T" )
Balance de Prueba
talidad de

d de la deuda
 EL MAGO LTDA NIT:
900.007.115-5
LIBRO DIARIO

SEPTIEMBRE 2021
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Banco Moneda nacional $ 10,000,000

Sep-01
130505 Deudores Clientes nacionales $ 10,000,000

2205 Proveedor nacional $ 8,000,000

Sep-04
111005 Banco moneda nacional $ 8,000,000

1435 Inventario Mercancia $ 250,000

2408 Impuesto Iva $ 47,500
Sep-05
4210 Ingresos no Operacionales. Descuentos $ 25,000
2205 Proveedores nacionales $ 272,500

1355 Anticipo de impuestos (Autorrenta) $ 100

2365 Retención en la fuente (Autorrenta) $ 100

1435 Inventarios. Mercancia $ 500,000

Sep-07 2408 Impuesto Iva $ 95,000
2205 Proveedor nacional $ 595,000

2205 Proveedor nacional $ 272,500

Sep-10 4210 Ingresos no Operacionales. Descuentos $ 37,500
111005 Banco Moneda nacional $ 235,000

1355 Anticipo de impuestos (Autorrenta) $ 150

2365 Retención en la fuente (Autorrenta) $ 150

2205 Proveedor nacional $ 595,000

Sep-15 4210 Ingresos no Operacionales. Descuentos $ 100,000
111005 Banco Moneda nacional $ 495,000

1355 Anticipo de impuestos (Autorrenta) $ 400

2365 Retención en la fuente (Autorrenta) $ 400

111005 Banco Moneda nacional $ 2,856,000

130505 Deudores Clientes nacionales $ 1,904,000
6135 Coto mercancia vendida $ 2,000,000
Sep-30
1435 Inventario Mercancia $ 2,000,000
2408 Impuesto Iva $ 760,000
4135 Ingresos Operacionales x ventas $ 4,000,000

1355 Anticipo de impuestos (Autorrenta) $ 16,000

2365 Retención en la fuente (Autorrenta) $ 16,000

SUMAS IGUALES $ 26,536,650 $ 26,536,650

 EL MAGO LTDA
RUT 100.000.000-1
BALANCE DE PRUEBA
A sep. 30/2021
COD CUENTA Saldo Inicial DB
1105 Efectifo - Caja $ - $ -
1110 Efectivo - Bancos nacion $ 80,000,000 $ 12,856,000
1305 Deudores - Clientes $ 60,000,000 $ 1,904,000
1355 Anticipo imp. Autorrenta $ - $ 16,650
1435 Inventario $ 70,000,000 $ 750,000
1524 Equipo de oficina $ 30,000,000 $ -
1592 Dep. acumulada -$ 5,000,000 $ -
$ -
2105 Ob. Financieras -$ 40,000,000 $ -
2205 Proveedores nacionales -$ 28,000,000 $ 8,867,500
2365 Autorrenta $ - $ -
2408 IVA $ - $ 142,500
2505 Ob. Laborales -$ 25,000,000 $ -

3115 Capital socios -$ 50,000,000 $ -

3605 Utilidad del ejercicio $ - $ -
3705 Utilidades acumuladas -$ 92,000,000 $ -

4135 Ing. X Ventas $ -

4210 Ing.no Operc. Dto condicio $ -

6135 Costo de ventas $ - $ 2,000,000

Sumas Iguales $ - $ 26,536,650

Control $ -
A
0-1
UEBA
1
CR Saldo Final
$ - $ -
$ 8,730,000 $ 84,126,000
$ 10,000,000 $ 51,904,000
$ - $ 16,650
$ 2,000,000 $ 68,750,000
$ - $ 30,000,000
$ - -$ 5,000,000
$ -
$ - -$ 40,000,000
$ 867,500 -$ 20,000,000
$ 16,650 -$ 16,650
$ 760,000 -$ 617,500
$ - -$ 25,000,000
$ -
$ - -$ 50,000,000
$ - $ -
$ - -$ 92,000,000
$ -
$ 4,000,000 -$ 4,000,000
$ 162,500 -$ 162,500
$ -
$ 2,000,000
$ -
$ -

$ 26,536,650 $ -

$ -
 EL MAGO LTDA
RUT 100.000.000-1
LIBRO MAYOR
A sep. 30/2021
COD CUENTA Saldo Inicial DB
1105 Efectifo - Caja $ - $ -
1110 Efectivo - Bancos nacionales $ 80,000,000 $ 12,856,000
1305 Deudores - Clientes $ 60,000,000 $ 1,904,000
1355 Anticipo imp. Autorrenta $ - $ 16,650
1435 Inventario $ 70,000,000 $ 750,000
1524 Equipo de oficina $ 30,000,000 $ -
1592 Dep. acumulada -$ 5,000,000 $ -
$ - $ -
2105 Ob. Financieras -$ 40,000,000 $ -
2205 Proveedores nacionales -$ 28,000,000 $ 8,867,500
2365 Autorrenta $ - $ -
2408 IVA $ - $ 142,500
2505 Ob. Laborales -$ 25,000,000 $ -
$ - $ -
3115 Capital socios -$ 50,000,000 $ -
3605 Utilidad del ejercicio $ - $ -
3705 Utilidades acumuladas -$ 92,000,000 $ -
$ - $ -
4135 Ing. X Ventas $ - $ -
4210 Ing.no Operc. Dto condicionado $ - $ -
$ - $ -
6135 Costo de ventas $ - $ 2,000,000

Sumas Iguales $ - $ 26,536,650

Control $ -
CR Saldo Final
$ - $ -
$ 8,730,000 $ 84,126,000
$ 10,000,000 $ 51,904,000
$ - $ 16,650
$ 2,000,000 $ 68,750,000
$ - $ 30,000,000
$ - -$ 5,000,000
$ - $ -
$ - -$ 40,000,000
$ 867,500 -$ 20,000,000
$ 16,650 -$ 16,650
$ 760,000 -$ 617,500
$ - -$ 25,000,000
$ - $ -
$ - -$ 50,000,000
$ - $ -
$ - -$ 92,000,000
$ - $ -
$ 4,000,000 -$ 4,000,000
$ 162,500 -$ 162,500
$ - $ -
$ - $ 2,000,000

$ 26,536,650 $ -

$ -
 ENTRADAS
FECHA DETALLE VR. UNIDAD CANT

Ago.30 Saldo inventario a

ago.30/2021 25,000 2800

Sep.04 Compra de 10 Lic. A $25.000

menos Dto. Pfac 10% 25,000 10
Sep-05 Comp.20 lic. A $25.000 25,000 20
Sep-30 Vende 80 Lic. A $50.000 c/u
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VR. TOTAL VR. UNIDAD CANT VR. TOTAL VR. UNIDAD CANT

$ 70,000,000 $ 25,000 2800

$ 250,000 $ 25,000 2810

$ 500,000 $ 25,000 2830
25,000 80 2,000,000 $ 25,000 2750
SALDO
VR. TOTAL

$ 70,000,000

$ 70,250,000
$ 70,750,000
$ 68,750,000