El 15 de Octubre compro 25 televisores a $ 1.550.

000 c/u a Importadora xyz y paga

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1435 Inventarios
2408 IVA por pagar
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
2205 Proveedores (o medio de pago)
Sumas Iguales

PARA IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO PUEDEN USAR LA MISMA TA

PUEDA QUE ESTA TARIFA NO APLICA PARA TODAS LAS EMPRESAS LA I
TANTO PARA VENTAS COMO PARA COMPRAS

1 Tres personas deciden conformar una sociedad Limitada, Regimnén responsable, con
Socio A: Aporta $10.000.000 en efectivo y Equipo computo $ 10.000.000
Socio B: Aporta Inventarios 200 camisas a $100.000 cada una
Socio c: Aporta Máquinaria y Equipo $ 7.000.000 y $13.000.000 en Vehiculo

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

Caja
Equipo Computo
Aporte Socio A
Inventarios camisas
Aporte Socio B
Máquinaria y Equipo
Vehiculo
aporte Socio C
Sumas Iguales

2 Compran escritorios a Muebles Ervico Ltda, régimen responsable para uso de la empre
50% de contado, saldo a 30 dias, Iva 19%, Retención 2,5, Ica 9,66 por 1.000
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
Escritorios
Iva Mayor Valor Activo
Retención en la fuente
Retención Ica
cuentas por pagar
cuentas por pagar
Caja

Sumas Iguales

3 Vendemos 30 camisas a $ 150.000 cada una a Almacenes JR Ltda Responsable, Iva 19%
Ica 11,04 por 1.000, nos cancelan 50% de contado saldo a 90 dias

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

Ventas o Ingresos
Iva Generado
Retención en la fuente
Retención Ica
cuentas por cobrar
caja
cuentas por cobrar
costo de venta
Inventarios camisas
Sumas Iguales

4 compramos 10 camisas a $100.000 cada una a Camisas ER, responsable Iva 19%, Rete
Ica 9,66 por 1.000, cancelamos de contado

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

Inventarios Camisas
Iva descontable
Retención en la fuente
Retención Ica
Proveedores
Proveedores
caja

Sumas Iguales

5 cancelamos arriendo del mes,por $2,500,000, a Juan Gavieria y Cia, regimén responsab
Ica 9,66 por 1.000, de contado
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
Gasto arriendo
Iva descontable
Retención en la fuente
Retención Ica
cuentas por pagar arriendo
cuentas por pagar arriendo
caja

Sumas Iguales

6 cancelamos servicios de Agua por $750.000, Luz $450.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

Gasto servicio público agua
Gasto servicio público luz
Cuentas por pagar servicios públicos
Cuentas por pagar servicios públicos
caja

Sumas Iguales
 Importadora xyz y paga la factura a 90 días.

DÉBITO CRÉDITO
38,750,000
7,362,500
968,750

374,325
44,769,425
46,112,500 46,112,500

EDEN USAR LA MISMA TARIFA EL 9,66* 1.000

ODAS LAS EMPRESAS LA IDEA ES SABER COMO SE CAUSA

imnén responsable, con los siguientes aportes:

mputo $ 10.000.000

3.000.000 en Vehiculo

DÉBITO CRÉDITO
10,000,000
10,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
7,000,000
13,000,000
20,000,000
60,000,000 60,000,000

able para uso de la empresa $ 5.000.000 cancelan

9,66 por 1.000
 DÉBITO CRÉDITO
5,000,000
950,000
125,000
48,300
5,776,700
2,888,350
2,888,350

8,838,350 8,838,350

Ltda Responsable, Iva 19%, Retención en la fuente 2,5

DÉBITO CRÉDITO
4,500,000
855,000
112,500
49,680
5,192,820
2,596,410
2,596,410
3,000,000
3,000,000
10,951,410 10,951,410

esponsable Iva 19%, Retención en la Fuente 2,5,

DÉBITO CRÉDITO
1,000,000
190,000
25,000
9,660
1,155,340
1,155,340
1,155,340

2,345,340 2,345,340

y Cia, regimén responsable, iva 19%, retención 3,5%,

DÉBITO CRÉDITO
2,500,000
475,000
87,500
24,150
2,863,350
2,863,350
2,863,350

5,838,350 5,838,350

DÉBITO CRÉDITO
750,000
450,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000

2,400,000 2,400,000
Punto 1
COMERCIALIZADORA POLI LTDA
1-May
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Equipo de computo y comunicación 5,000,000
Activos Maquinaria y equipo 25,000,000
Activos Bancos 60,000,000
Pasivos Capital social 80,000,000
Pasivos Obligaciones financieras 10,000,000
Sumas Iguales 90,000,000 90,000,000

Punto 2

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

Fecha Mayo 1
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Muebles y enseres 2,000,000
Pasivos Impuesto sobre la venta por pagar 380,000
Pasivos Cuentas por pagar - Retención en la fuerte 50,000
Cuentas por pagar - Impuesto de industria y
Pasivos 19,320
comercio retenido
Pasivos Bancos 2,310,680
Sumas Iguales 2,380,000 2,380,000

Punto 3

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

Fecha Mayo 2
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios - Mercancía no fabricada por la
Activos 19,250,000
empresa
Pasivos Impuesto sobre la venta por pagar 3,657,500
Pasivos Cuentas por pagar - Retención en la fuerte 481,250
Cuentas por pagar - Impuesto de industria y
Pasivos 185,955
comercio retenido
Pasivos Proveedores Nacionales 22,240,295
Sumas Iguales 22,907,500 22,907,500

Punto 4
COMERCIALIZADORA POLI LTDA
Fecha Mayo 3
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios - Mercancías no fabricadas por la
Activos 650,000
empresa
Pasivos Impuesto sobre las ventas por paga 123,500
Pasivos Cuentas por pagar - Retención en la fuente 16,250
Cuentas por pagar - Impuesto de industria y
Pasivos 6,279
comercio retenido
 Activos Caja 750,971
Sumas Iguales 773,500 773,500

Punto 5
COMERCIALIZADORA POLI LTDA
1-May
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Deudores - Clientes 26,890,539
Anticipo de impuestos - Retención en la
Activos 581,875
fuente
Cuentas por pagar - Impuesto de industria y
Activos 224,837
comercio retenido
Ingreso Comercio al por mayor y al por menor 23,275,000
Pasivos Impuesto sobre las ventas por pagar 4,422,250
Sumas Iguales 27,697,251 27,697,250

Punto 6

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

1-May
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios - Mercancías no fabricadas por la
Activos 1,012,500
empresa
Pasivos Cuentas por pagar - Retención en la fuente 25,313
Cuentas por pagar - Impsto de industria y
Pasivos 9,781
comercio retenido
Activos Proveedores nacionales 977,407
Sumas Iguales 1,012,500 1,012,501

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

Fecha Mayo 6
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Bancos 1,141,476
Activos Anticipo de impuestos - Retención en la fuente 24,700
Anticipo de impuestos - Impuesto de industria
Activos 9,544
y comercio retenido
Ingreso Comercio al por mayor y al por menor 988,000
Pasivos Impuesto sobre las ventas por pagar 187,720
Sumas Iguales 1,175,720 1,175,720

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

Fecha Mayo 15
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Bancos 2,222,585
Activos Anticipo de impuestos - Retención en la fuente 48,094
 Anticipo de impuestos - Impsto de industria y
Activos 18,583
comercio retenido
Ingreso Comercio al por mayor y al por menor 1,923,750
Pasivos Impuesto sobre las ventas por pagar 365,513
Sumas Iguales 2,289,262 2,289,263

COMERCIALIZADORA POLI LTDA

Fecha Mayo 31
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Gastos Arrendamientos 1,600,000
Gastos Servicios 500,000
Pasivos Impuesto sobre las ventas por pagar 304,000
Pasivos Cuentas por pagar - Retención en la fuente 56,000
Cuentas por pagar - Impuesto de industria y
Pasivos 15,456
comercio retenido
Pasivos Bancos 2,332,544
Sumas Iguales 2,404,000 2,404,000