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425974174- Taller - TRABAJO CONTABILIDAD ESCENARIO

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Contabilidad General (Politécnico Grancolombiano)

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TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para

constituir una sociedad limitada, en la ciudad de Bogotá, perteneciente al
Régimen Responsable del IVA (RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA
POLI LTDA. Cuya actividad económica es la compra y venta de
electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en
cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una

Maquina por valor de $25.000.000.

2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta

bancaria a nombre de la sociedad.

3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco

Presta YA, por valor de $10.000.000.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1528 EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,000,000
1512 MAQUINA Y EQUIPO $ 25,000,000
1110 BANCOS $ 60,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ $ 90,000,000

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM

Ltda. (RR).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 2,000,000
2408 IVA por pagar $ 380,000
2365 Retención en la fuente $ 50,000
Imp. De industria y comercio retenido
2368 $ 19,320
(9.66x1000)
1105 CAJA GENERAL $2,310,680

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2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora

ABC (RR) y paga la factura a 90 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $19,250,000
2408 IVA por pagar $ 3,657,500
2365 Retención en la fuente 2.5% $481,250
Imp. De industria y comercio
2368 0 $185,955
retenido(9.66*1000)
2205 Proveedores $ 22,240,295

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 650,000
2408 IVA por pagar $ 123,500
$16,250
2365 Retención en la fuente 2.5%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9.66x1000) $ 6,279
1105 Caja $750,971

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y

pagan de contado.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $23.275.000

2408 Iva por Pagar $ 4.422.250
Anticipo Retención en la fuente del
135515 2,5% $ 581.875
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 256.956
23657501 Autorretención del impuesto a la renta $ 93.100
135595 Anticipo Impuesto de renta $ 93.100
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $12,250,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $12,250,000
1105 CAJA GENERAL  $26.858.419

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5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250

c/u se paga a 60 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $1,012,500
2365 Retención en la fuente $ 25,313
Imp. De industria y comercio
2368 $ 9,781
retenido(9.66*x1000)
2205 Proveedores $ 977,406

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.

(GC) y pagan de contado.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $ - $ 988,000
2408 IVA por pagar $0 $ 187,720
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 520,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ - $ 520,000
1105 Caja general $ 1,175,720 $ -

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $ 1.923.750
2408 Iva por Pagar $ 365.513
Anticipo Retención en la fuente del
135515 2,5% $ 48.094
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 21.238
2365750
1 Autorretención del impuesto a la renta $ 7.695
135595 Anticipo Impuesto de renta $ 7.695
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 1.012.500
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $ 1.012.500
1105 CAJA GENERAL $ 2.219.931

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8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA

ARRIENDA YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

a).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5220 Arrendamientos $ 1.600.000
2408 IVA por pagar $ 304.000 $ -
2365 Rte. fuente $ - $ 56.000
1105 Caja $ 1,848,000

b)

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5135 servicios $ 500,000
1105 Caja $ 500,000

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