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CONTABILIDAD GENERAL

TALLER CONCEPTOS GENERALES

ENTREGA PREVIA 1
SEMANA 3

TUTOR: LARA MIGUEL

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
Institución Universitaria
2020

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CONTABILIDAD GENERAL

Johan Sebastián Suárez León, Mercadeo y Publicidad, Politécnico Grancolombiano

ID: 1720010371
Nicole Ramírez Ramírez, Derecho, Politécnico Grancolombiano
ID:171001102
Andrés Steven Bernal Solórzano, Mercadeo y Publicidad, Politécnico Grancolombiano
ID:1810010521
Nelson Steven Espinosa Blanco, Ingeniería Industrial, Politécnico Grancolombiano
ID: 1910010744
Erika Valentina Bautista Jiménez, Gestión en Servicios Turísticos, Politécnico
Grancolombiano
ID: 1720010943
Juan Sebastián Toro Cuevas, Mercadeo y Publicidad, Politécnico Grancolombiano
ID: 1720010244

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
Institución Universitaria
2020

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1. Ente económico. Representan todas las propiedades y derechos del ente económico para
el desarrollo de su objeto social, tales como dinero, maquinaria, terreno y derechos a
favor de la empresa, y la capacidad de generar beneficios económicos futuros. __3__

2. Pasivos. Representan bienes, derechos y obligaciones. Su saldo está representado por un

valor tangible y su duración es permanente. __10__

3. Empresa comercial. Representa las deudas de la empresa con terceros. __2__

4. Sociedad limitada. Consiste en que todo hecho económico debe ser reconocido en el
periodo en el cual se realicen los hechos económicos. __9__

5. Cuentas reales. La información contable debe ser compresible, útil y comparable. __8__

6. Comerciantes. Nombre con el cual se identifica una empresa. 7_

7. Razón social. Corresponde a las sociedades comanditas. __20_

8. Cualidades de información contable. Son las dedicadas a la compra y venta de bienes

sin que sufran alguna transformación. __ 3__

9. Acumulación o devengo. Toda actividad económica organizada para producir

comercializar y administrar bienes o servicios. 3_

10. Activo. Lo que realmente le pertenece a la empresa o persona. 17__

11. Naturaleza. Operaciones de apertura, movimiento y cierre de la información contable.

19__

12. Compone los estados financieros. Afectación en aumento o disminución de un elemento

de los estados financieros. 13__

13. Dinámica. Deudas de la empresa. 16_

14. . Compone el estado de situación. Afectación en aumento o disminución de un elemento

de los estados financieros. 14

15. Compone el estado de resultaos. Ingresos y gastos. 15__

16. Pasivo. Por donde aumenta una cuenta contable. 11__

3
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17. Patrimonio. Toda persona que realiza alguna actividad y que la ley considera mercantil.
6___

18. Cuenta contable. Registra las operaciones financieras de la empresa. 18__

19. Ciclo contable. Activo, pasivo, patrimonio, ingresos cotos y gastos. 12__

20. Socios gestores. Se constituye con dos a veinticinco personas, sus aportes se dividen en
cuotas de igual valor. 4__

BIBLIOGRAFÍA
 Escenarios 1, 2 y 3, Politécnico Gran Colombiano; 2020

4
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SEGUNDA ENTREGA
TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una
sociedad limitada, en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del
IVA (RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA. Cuya actividad
económica es la compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener
una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina por
valor de $25.000.000.

2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria
a nombre de la sociedad.

3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA,
por valor de $10.000.000.

EE NOMBRE DE LA CUENTA DÉBIT CRÉDITO

F O
152 EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,000,000
8
151 MAQUINA Y EQUIPO $ 25,000,000
2
111 BANCOS $ 60,000,000
0
311 APORTES SOCIALES $
5 90,000,000
TOTAL SUMA $ 90,000,000 $
90,000,000

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda.

(RR).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDIT

O
1435 M/cia no fabricada por la empresa $
2,000,000
2408 IVA por pagar $ 380,000
2365 Retención en la fuente $

5
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50,000
Imp. De industria y comercio retenido
2368 $
(9.66x1000)
19,320
1105 CAJA GENERAL $2,310,68
0
TOTAL SUMA $ 2,380,000 $
2,380,000

6
2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC
(RR) y paga la factura a 90 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $19,250,000
2408 IVA por pagar $ 3,657,500
2365 Retención en la fuente 2.5% $481,250
Imp. De industria y comercio
2368 retenido(9.66*1000) $185,955
2205 Proveedores $ 22,240,295
TOTAL SUMA $ 22,907,500 $ 22,907,500

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

EE NOMBRE DE LA CUENTA DÉB CRÉ

F ITO DITO
143 M/cia no fabricada por la empresa $
5 650,000
240 IVA por pagar $
8 123,500
$16,25
236 Retención en la fuente 2.5%
0
5
236 Imp. De industria y comercio retenido (9.66x1000) $
8 6,279
110 Caja $750,97
5 1
TOTAL SUMA $ 773,500 $
773,500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de

contado.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $23.275.000

2408 Iva por Pagar $ 4.422.250
Anticipo Retención en la fuente del 2,5%
135515 $ 581.875
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 256.956
2365750 Autorretención del impuesto a la renta $ 93.100
1
135595 Anticipo Impuesto de renta $ 93.100

7
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $12,250,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $12,250,000
1105 CAJA GENERAL $26.858.419
TOTAL SUMA $ $ 40,040,350
40,040,350

8
5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se
paga a 60 días.

EE NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

F
143 M/cia no fabricada por la empresa $1,012,500
5
236 Retención en la fuente $ 25,313
5
Imp. De industria y comercio
236 $ 9,781
retenido(9.66*x1000)
8
220 Proveedores $ 977,406
5
TOTAL SUMA $ 1,012,500 $ 1,012,500

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y

pagan de contado.

EE NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

F
413 Ventas $ 988,000
5
240 IVA por pagar $ 187,720
8
143 M/cias no fabricadas por la empresa $ 520,000
5
613 Comercio al por mayor y al por menor $ 520,000
5
110 Caja general $ 1,175,720
5
TOTAL SUMA $ 1,695,720 $1,695,720

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $ 1.923.750
2408 Iva por Pagar $ 365.513
Anticipo Retención en la fuente del
135515 2,5% $ 48.094
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 21.238
2365750
1 Autorretención del impuesto a la renta $ 7.695
9
135595 Anticipo Impuesto de renta $ 7.695
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $
1.012.500
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.012.500
1105 CAJA GENERAL $
2.219.931
TOTAL SUMA $ 3,309,458 $ 3,309,458

10
 11

8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA

ARRIENDA YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

a).

EEF NOMBRE DE LA DÉBITO CRÉDITO

CUENTA
5220 Arrendamientos $ 1.600.000
2408 IVA por pagar $ 304.000
2365 Rte. fuente $ 56.000
1105 Caja $ 1,848,000
TOTAL SUMA $ 1,904,000 $ 1,904,000

b)

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBIT CRÉDIT

O O
5135 servicios $

500,000
1105 Caja $ 500,000
TOTAL SUMA $ 500,000 $ 500,000

11