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CONTABILIDAD GENERAL ENTREGA SEMANA #5

DIEGO FERNEY MARTINEZ CASTAÑO

LUIS FERNANDO ZAPATA PERNETT

HERWYM BRICEÑO PINEDA

JOSE GABRIEL LESMES RODRIGUEZ

DOCENTE

ALEJANDRA BAUTISTA

POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

JUNIO 2020
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Tabla de contenido

Introducción ................................................................................................................... 3

Objetivos ........................................................................................................................ 4

Objetivos Específicos..................................................................................................... 4

Tablas Desarrollo Practico ............................................................................................. 5

Conclusiones ................................................................................................................ 11

Referencias ................................................................................................................... 12
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Introducción

En la actualidad notamos la gran importancia que tiene llevar una contabilidad no solo en una
empresa u organización sino en nuestro diario vivir con nuestras cuentas, obligaciones y gastos
como personas naturales, por tal razón es evidente que debemos afianzar cada concepto
presentado para aprender su significado aplicarlo en nuestras actividades diarias, una cuenta T
posee dos referencias, el débito y crédito lo cual nos indica que así como tenemos ingresos
también tenemos egresos y estos deben ser controlados y proporcionalmente equitativos para
así llevar un flujo de caja rentable y no vernos afectados por no llevar una buena contabilidad,
por eso en esta primera parte de la entrega de trabajo entendimos la importancia de cada
concepto.
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Objetivos

Conocer y aplicar los conceptos básicos que se necesitan para realizar las transacciones
comerciales, partida doble, asientos contables e impuestos, estudiando la forma de hacer los
asientos contables teniendo en cuenta cada uno de los aspectos relevantes en el reconocimiento
o registro de la información financiera, con aspectos como: el tipo de inventario, los impuestos
y las diferentes formas de pago para el comprador y el vendedor, que intervienen en las
diferentes transacciones comerciales enunciadas en los diferentes ejercicios prácticos de la
lectura fundamental.

Objetivos Específicos

• Afianzar los elementos que componen la contabilidad general con el fin de entender
cada concepto teórico-práctico para aplicarlo en nuestras vidas.
• Hacer los asientos contables presentes en los diferentes casos planteados en los
inventarios.
• Aplica la normatividad tributaria en los asientos de compra y venta de mercancías.
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Tablas Desarrollo Practico

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir
una sociedad limitada, en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen
Responsable del IVA (RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI
LTDA. Cuya actividad económica es la compra y venta de electrodomésticos,
teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina

por valor de $25.000.000.

2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta

bancaria a nombre de la sociedad.

3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta
YA, por valor de $10.000.000.

• Tabla

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CREDITO

1523 EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,000,000
1514 MAQUINA Y EQUIPO $ 25,000,000
1114 BANCOS $ 60,000,000
3116 APORTES SOCIALES $ $ 90,000,000
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1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a

MyM Ltda. (RR).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 2,000,000
2408 IVA por pagar 19% $ 380,000
2365 Retención en la fuente 2.5% $50,000

2368 Imp. De industria y comercio retenido $19,320

(9.66x1000)
1105 CAJA GENERAL $2,310,680

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga la factura a 90 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $19,250,000
2408 IVA por pagar 19% $ 3,657,500
2365 Retención en la fuente 2.5% $481,250
Imp. De industria y comercio
2368 0 $185,955
retenido (9.66*1000)
2205 Proveedores $ 22,240,295
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3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 650,000

2408 IVA por pagar 19% $ 123,500

$16,250
2365 Retención en la fuente 2.5%

Imp. De industria y comercio retenido

2368 (9.66x1000) $ 6,279
1105 Caja General $750,971
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4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y

pagan de contado.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $23.275.000
2408 IVA por Pagar 19% $ 4.422.250
Anticipo Retención en la fuente del
135515 2,5% $ 581.875
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 256.956
23657501 Autorretención del impuesto a la renta $ 93.100
135595 Anticipo Impuesto de renta $ 93.100
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $12,250,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $12,250,000
1105 CAJA GENERAL $26.858.419

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras

$20.250 c/u se paga a 60 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 M/cia no fabricada por la empresa $1,012,500
2365 Retención en la fuente 2.5% $ 25,313
Imp. De industria y comercio
2368 retenido(9.66*x1000) $ 9,781
2205 Proveedores $ 977,406
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6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.

(GC) y pagan de contado.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $ $ 988,000
2408 IVA por pagar 19 % $0 $ 187,720
1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 520,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $ 520,000
1105 Caja general $ 1,175,720 $

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas $ 1.923.750
2408 Iva por Pagar 19% $ 365.513
Anticipo Retención en la fuente del
135515 2,5% $ 48.094
135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 21.238
23657501 Autorretención del impuesto a la renta $ 7.695

135595 Anticipo Impuesto de renta $ 7.695

1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 1.012.500
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $ 1.012.500
1105 Caja General $ 2.219.931
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8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA

ARRIENDA YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

a).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5220 Arrendamientos $ 1.600.000

2408 IVA por pagar 19% $ 304.000 $
2365 Rte. fuente 2.5% $ 56.000
1105 Caja General $ 1,848,000

b)

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5135 servicios $ 500,000

1105 Caja General $ 500,000
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Conclusiones

La contabilidad es aquella herramienta que nos ayuda a llevar el control sobre

nuestros ingresos, gastos, costos. Conocemos que situaciones son las que nos están

dando más ingreso y las que nos están provocando más gastos

Aprendemos el concepto de las cuentas y en qué momento aplicarlas, así mismo

cuando se afectan según su naturaleza

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Referencias

Colombiano, P. G. (2020). Politecnico Gran Colombiano. Obtenido de Escenarios 1,2,3,4,5:

https://poli.instructure.com/courses/13213

Diaz, H. (2006). Academia. Obtenido de Contabilidad General - Enfoque Practico con

Aplicaciones informaticas :

http://www.academia.edu/download/55646798/Contabilidad_General_-

_Hernando_Diaz_-_2ed.pdf

Martínez, Á. M. (s.f.). Books Google. Obtenido de Contabilidad general con enfoque NIIF

para las pymes: https://books.google.es/books?hl=es&lr=&id=-

6MwDgAAQBAJ&oi=fnd&pg=PT10&dq=contabilidad+general+colombia&ots=9p-

Ek3SPLP&sig=EiUrGk76BLd6Hpar2vmRFzaeC9M#v=onepage&q=contabilidad%2

0general%20colombia&f=false