UNIVERSIDAD SANTIAGO DE CALI

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

CURSO CONTABILIDAD V
Profesor: Ivonne Góngora Lemos

Con la siguiente información elabore la Hoja de Trabajo, registre los Ajustes y

realice el cierre contable para la empresa “Mi Primera Lágrima S.A.S.”.
CUENTAS VALOR.   CUENTAS VALOR.
110 210
5 Caja 500.000   5 Bancos nacionales 5.000.000
111 220
0 Bancos 1.846.000   5 Nacionales 14.800.000
130 65.000.00 233 Costos y gastos por
5 Clientes 0   5 pagar 104.000
135 240 Impuesto sobre las
5 Anticipo de impuestos 864.000   8 ventas 16.264.000
143 12.846.00 250
5 Mercancías no fabricadas 0   5 Salarios por pagar 2.354.000
152 25.000.00 238
4 Muebles y Enseres 0   0 Acreedores Varios 378.000
159 311
2 Depreciación acumulada -2.909.800   5 Aportes sociales 90.478.870
152 330
8 Equipo de Computo 1.500.000   5 Reservas obligatorias 1.600.000
511 370
0 Honorarios 321.970   5 Utilidad acumuladas 13.200.000
520 413 Comercio por mayor y
5 Gastos de personal 4.790.000   5 menor 85.600.000
151 Construcciones y 55.000.00 416
6 Edificaciones 0   5 Actividades Conexas 612.700
514
0 Gastos Legales 480.000        
522
0 Arrendamientos 2.000.000        
523
5 Servicios 1.705.000        
519
5 Diversos 764.000        
526
0 Depreciaciones 562.100        
530
5 Financieros 1.005.300        
613 59.920.00
5 De mercancías 0        
236
5 Retenciones en la Fuente 803.000        

Información para Ajustes:

1. Al realizar el inventario físico, evidencio un faltante de M/cías por valor
de $112.000, el cual deberá asumir el Jefe de Inventarios.
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Profesor: Ivonne Góngora Lemos
2. Se compró elementos de papelería por valor de $38.000 y no se
registró.
3. El valor de las obligaciones financieras, corresponden a un sobregiro
bancario otorgado por el banco el cual liquida una tasa del 16% anual
convertible efectivo mensual; liquidar los intereses y el pago del
sobregiro.