INSTITUCIÓN EDUCATIVA ÁNGEL CUNIBERTI

ASIGNATURA DE CONTABILIDAD
CURILLO, 2023

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: ……………………………………………… FECHA:………………..

TEMA: LOS AJUSTES PERIODO: PRIMER

TALLER No. 01 (INDIVIDUAL)

ACTIVOS. VALOR.   PASIVOS. VALOR.

110 210
5 Caja 1.000.000   5 Bancos nacionales 20.000.000
111 220
0 Bancos 6.000.000   5 Nacionales 41.000.000
120 233
5 Acciones 7.000.000   5 Costos y gastos por pagar 17.000.000
130 141.000.00 240
5 Clientes 0   8 Impuesto sobre las ventas 35.000.000
135 250
5 Anticipo de impuestos 15.000.000   5 Salarios por pagar 20.000.000
143 128.500.00 270 Ingresos recibidos por
5 Mercancías no fabricadas 0   5 anticipado 30.000.000
154 311
0 Flota y equipo de transporte 30.000.000   5 Aportes sociales 50.000.000
159 - 330
2 Depreciación acumulada 15.000.000   5 Reservas obligatorias 40.000.000
170 Gastos pagados por 370
5 anticipado 3.000.000   5 Utilidad acumuladas 30.000.000
520 413 600.000.00
5 Gastos de personal 67.000.000   5 Comercio por mayor y menor 0
521 420
5 Impuestos 15.000.000   5 Financieros 17.000.000
522
0 Arrendamientos 60.000.000        
523
5 Servicios 30.000.000        
524
0 Gastos legales 10.000.000        
526
0 Depreciaciones 20.000.000        
530
5 Financieros 18.500.000        
613 363.000.00
5 De mercancías 0        
900.000.00 900.000.00
  TOTALES. 0     TOTALES. 0

Compra de 30 Juegos de Sala MUCCE a crédito a DistriHogar Ltda. A $1.850.000 c/u; más IVA del 19% según
factura No. 2456.

09.04: Compra al contado 30 Juegos de alcoba MAFLETT Muebles Caquetá, responsable de IVA, a $1.900.000
c/u; más IVA del 19% según factura No. 4523. Cheque 0004 del
Bancolombia.

10.04: Vende 15 Juegos de sala MUCCE al contado a SURTIMUEBLES Responsable de IVA, a $2.450.000 c/u;
más IVA del 19% según factura del No. 0001.
11.04: Consigna en la cuenta corriente de Bancolombia el dinero entrante en caja en la transacción anterior.

13.04: Vende 15 Juegos alcoba MAFLETT al crédito al almacén Distrimuebles, Responsable de IVA, a
$2.810.000 c/u; más IVA del 19%, según factura
No. 0002.
El Análisis de la Cartera arrojo que la 0 a 90 corresponde a $40.000.000, de 91 a 180 días está en $30.000.0000
y la cartera entre 181 y 360 días está en $45.500.000, más de 360 días $65.600.000. No se ha hecho la
provisión respectiva. (cartera)

30.05: No se han realizado las respectivas depreciaciones de la propiedad planta y equipo de la empresa, de
todo lo que va corrido del año. Tener en cuenta la fecha de adquisición de cada activo. Depreciar teniendo
en cuenta la vida útil de cada activo y por el método de línea recta: (ppE)

ACTIVO FECHA DE ADQUISICIÓN

VEHÍCULO 1-02-2023
EDIFICACIONES 1-01-2023
EQUIPOS DE COMPUTO 1-03-2023
EQUIPO DE OFICINA 1-03-2023

AJUSTES

En caja existe un cheque sin fondos que corresponde a clientes de la empresa. 500.000
El extracto bancario demostró que la empresa no ha contabilizado el gasto por chequera. 300.000
La provisión a cuenta clientes se reportó en: 10,0% 2.500.000
De los seguros pagados por anticipado, se recibió el total del servicio. 3.000.000
Falta por causar los intereses por obligaciones financieras a 31 de diciembre. 200.000
El ajuste a la depreciación acumulada es de: 4.800.000
El inventario físico arrojo un faltante, el cual se llevó a responsabilidades. 1.200.000
Llegaron los recibos de los servicios públicos. Favor causarlos. 650.000
En arqueo de caja se encontró un Faltante, sin poder determinar a que corresponde. 200.000
Causar las prestaciones sociales del mes (Cesantías, Intereses, Primas y Vacaciones) sobre
el monto de la nómina, de los cuales $474.400 es Auxilio de Transporte y Sueldos 15.500.000

OBSERVACIÓN: PRACTICAR RETENCIÓN EN LA FUENTE EN CADA CASO SEGÚN CONVENGA (TABLA DE

RETENCIÓN EN LA FUENTE PARA EL AÑO GRAVABLE DE 2023).

NOTA: Con esta información proceder a elaborar:

 LOS REGISTROS CONTABLES

 LOS COMPROBANTES DE DIARIO.
 LOS AJUSTES ORDINARIOS ANTES MENCIONADOS.
 EL COMPROBANTE DE AJUSTES.
 HOJA DE TRABAJO.

ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA LA CALIFICACIÓN DEL TALLER:

 la valoración del taller grupal oscila entre 1 y 3.5
 Puntualidad y exactitud en la entrega oportuna de la actividad.
  Interés del estudiante por la asignatura.
 Presentación del taller.

Fecha de entrega: 31 de mayo de 2023.