ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 1
A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el
primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES

A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

       
110101.01 Caja 0 0
310301.01 Socio 1 350.000.000
310301.02 Socio 2 350.000.000
310301.03 Socio 3 350.000.000
110201.01 Banco Bogotá 300.449.795
110401.01 Cuenta de ahorros Banco Bogotá 36.000.000
110401.02 Cuenta de ahorros Crediservir 16.500.000
150801.01 Escritorios Tipo Ejecutivo 9.710.400
150801.02 Sillas Giratorias 3.570.000
150801.03 Archivadores 4.522.000
150801.04 Sillas de Recibo 5.176.500
150901.01 Computadores 30.940.000
242203.01 Honorarios 374.000
242205.01 Servicios 34.800
242206.01 Arrendamientos 157.500
242208.01 Compras 16.205.425
510206.01 Honorarios 3.400.000
510402.01 Construcciones y Edificaciones 4.500.000
510704.01 Acueducto y Alcantarillado 280.000
510706.01 Energía Eléctrica 450.000
510707.01 Teléfono 150.000
510802.01 Registro Mercantil 950.000
510803.01 Trámites y Licencias 6.500.000
510903.01 Equipo de oficina 580.000
511406.01 Útiles, papelería y fotocopias 3.308.200
530505.01 Gastos Bancarios 450.000
130101.01 Clientes varios 108.490.625
135515.01 Retención en ventas 3.933.625
240401.01 Impuesto descontable 116.645.180

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240401.02 Impuesto Generado 32.516.600

410727.01 Muebles y Enseres de Oficina 171.140.000
410799.01 Devoluciones en ventas 13.795.000
620101.01 Compra de mercancías 600.127.000
  SUMAS IGUALES 1.270.428.325 1.270.428.325
       

REALIZAR:

a. Crear la empresa
b. Trasladar los saldos al software contable TNS.
c. Las anteriores actividades las debe realizar bajo el direccionamiento del
docente de la asignatura Taller contable sistematizado.

ACTIVIDAD 2

Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS en el módulo de
contabilidad.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $2.000.000, a cargo del

empleado_______________________________________, Según cheque del Banco Bogotá
CE______, CH_______.

DICIEMBRE 4, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $35.000.000, girando cheque del
cheque del Banco Bogotá CE______, CH_______.

DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.100 acciones a $12.500 cada
una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______. (La participación de la
empresa en la Sociedad EPCAR es del 15%.)

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una).
Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______ (Representando el 35% de las
acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios).

DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX, cada
empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $42.000.000. La

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empresa y Ricaurte S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dimax S.A,
Girando cheque Banco Bogotá. Según CE______, CH_______.

ACTIVIDAD 3.

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo

cual se deben efectuar registros de ajuste así:

Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de

Contabilidad No.______

CUENTA DEBE HABER

CODIGO
622505.01 Devoluciones en compras 0

143505.01 Mercancías No Fab Empresa

480.176.020

613554.02 Comercio al por mayor y menor 119.950.980

(Costo)

620505.01 De mercancías 600.127.000

ACTIVIDAD 4
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio
ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO CANTIDAD VALOR COSTO TOTAL

PROMEDIO
ARCHIVADORES DE MADERA 143 509.375 72.840.625
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 60 780.883 46.852.980
SILLAS DE RECIBO 206 414.535 85.394.210
MESA PARA JUNTAS 143 890.257 127.306.751
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 100 910.750 91.075.000
SILLA GERENCIAL 122 464.807 56.706.454
TOTAL $480.176.020

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ACTIVIDAD 5.

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 19, La empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA.

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 143 1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 60 1.750.000
SILLAS DE RECIBO 206 980.000
MESA PARA JUNTAS 143 1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 100 1.590.000
SILLA GERENCIAL 122 950.000

DICIEMBRE 20, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito.

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 30 790.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 50 830.000
SILLAS DE RECIBO 60 610.000
MESA PARA JUNTAS 30 1.200.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 40 1.100.000
SILLA GERENCIAL 30 840.000

DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a
la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura______ a OFFICE LTDA.

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 25 1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 37 1.750.000
SILLAS DE RECIBO 42 980.000
MESA PARA JUNTAS 15 1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 32 1.590.000
SILLA GERENCIAL 20 950.000

DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según Factura______ a HOGAR LTDA.

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 15 1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 21 1.750.000
SILLAS DE RECIBO 25 980.000
MESA PARA JUNTAS 19 1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 15 1.590.000
SILLA GERENCIAL 10 950.000

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DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 12 840.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 15 900.000
SILLAS DE RECIBO 17 680.000

DICIEMBRE 27, La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098

así:

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 12 840.000

DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá.

 ENERGIA ELECTRICA $800.000, según CE_________

 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $660.000, según CE_________
 SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE_________

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del
Banco Bogotá según CE____, CH____, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:

 DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $600.000 A SUPERMAX
LTDA.
 DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $700.000, CENTRAL
LTDA.
 DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $500.000, PAPELERIA MUNDO.
 DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL
IMAGEN.

ACTIVIDAD 6.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES

DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

 ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ

 ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000
 ND 4 X 1000 $ 860.000

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ACTIVIDAD 7.

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO

CONTABLE.

ACTIVIDAD 8.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA

o COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS.

o KARDEX
o BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
o LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES,
INVENTARIOS).
o LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS.
o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2019. (ESTADO DE
RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÒN
FINANCIERA).

ACTIVIDAD 9.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 100% DE LA

TERCERA NOTA.

A. Los reportes realizados en la Actividad 8 deben ser organizados y presentar el

trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual
debe ser enviado al correo electrónico dado por el docente del curso.

B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las

asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la
asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el
link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos.

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ACTIVIDAD 10.

RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA

NOTA

ITEM A EVALUAR VALOR OBSERVACIONES

1 Presentación del Trabajo que debe incluir
introducción y conclusiones. 0.45
2 Comprobantes de Contabilidad Diarios 0.45
3 Kardex 0.45
4 Balance de Comprobación 0.45
5 Libro Diario Columnario 0.45
6 Libro Mayor y Balances 0.45
7 Libro de Inventarios 0.45
8 Libro Auxiliar de Caja y Bancos 0.45
9 Estado de Resultados 0.45
10 Estado de Situación Financiera o Balance General 0.45
11 Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu 0.5