TALLER N1 CONTABLE V

11-Aug-20
Nuevo Horizonte S.A.S.

Con la siguiente información elabore la Hoja de Trabajo, registre los Ajustes y realice el cierre co
CUENTAS VALOR. CUENTAS
1105 Caja 148,000 2105
1110 Bancos 34,560,000 2205
1205 Bonos 5,000,000 2335
1305 Clientes 8,754,200 2408
1355 Anticipo de i 134,200 2505
1435 Mercancías n 4,290,800 2380
1540 Flota y equip 25,000,000 3115
1592 Depreciación -321,789 3305
1528 Equipo de C 3,210,000 3705
5110 Honorarios 4,500,000 4135
5205 Gastos de pe 6,532,800 4205
1516 Construccione 84,300,000 2365
5215 Impuestos 1,542,130
5220 Arrendamient 700,000
5235 Servicios 908,000
5195 Diversos 130,000
5260 Depreciacion 178,000
5305 Financieros 287,000
6135 De mercancía 35,708,000
Información para Ajustes:
1.     Al realizar el arqueo de caja se evidencio un faltante de caja por $112.000, el cua
2.     Se otorgó un préstamo a uno de los trabajadores por 50.000 y no se registro
3.     No se canceló y no se registró la primera cuota de las obligaciones financieras, las
4.     El banco devuelve un cheque de uno de los clientes por valor de $1’200.000, por

1. AJUSTE
CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO
1365 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 112,000
1105 CAJA GENERAL 112,000

2. AJUSTE
CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO
1365 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 50,000
1110 BANCO 50,000

3. AJUSTE
CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO
 1305 Clientes nacionales 1,200,000
1110 Banco 1,200,000

4. AJUSTE
CODIGOS CUENTAS DEBITO CREDITO
2105 Bancos nacionales 958,500
Gastos intereses 187,500
1110 Bancos 1,146,000
zonte S.A.S.

e los Ajustes y realice el cierre contable para la empresa “Nuevo Horizonte S.A.S.”.
CUENTAS VALOR.
Bancos nacionales 12,500,000
Nacionales 7,540,000
Costos y gastos por pagar 1,234,000
Impuesto sobre las ventas 1,420,800
Salarios por pagar 3,705,000
Acreedores Varios 1,605,000
Aportes sociales 86,951,441
Reservas obligatorias 7,000,000
Utilidad acumuladas 23,279,000
Comercio por mayor y meno 68,900,400
Financieros 612,700
Retenciones en la Fuente 813,000

ante de caja por $112.000, el cual deberá asumir el cajero principal.

s por 50.000 y no se registro
de las obligaciones financieras, las cuales tienen un plazo de 12 meses a una tasa del 1,5% efectiva mensua
ntes por valor de $1’200.000, por fondos insuficientes.
sa del 1,5% efectiva mensual.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DE COMRPOBACION
CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
1105 Caja 148,000
1110 Bancos 34,560,000
1205 Bonos 5,000,000
1305 Clientes 8,754,200
1355 Anticipo de impuestos 134,200
1435 Mercancías no fabricadas 4,290,800
1540 Flota y equipo de transporte 25,000,000
1592 Depreciación acumulada 321,789
1528 Equipo de Computo 3,210,000
1516 Construcciones y Edificaciones 84,300,000
2105 Bancos nacionales 12,500,000
2205 Nacionales 7,540,000
2335 Costos y gastos por pagar 1,234,000
2408 Impuesto sobre las ventas 1,420,800
2505 Salarios por pagar 3,705,000
2380 Acreedores Varios 1,605,000
2365 Retenciones en la Fuente 813,000
3115 Aportes sociales 86,951,441
3305 Reservas obligatorias 7,000,000
3705 Utilidad acumuladas 23,279,000
4135 Comercio por mayor y menor 68,900,400
4205 Financieros 612,700
5110 Honorarios 4,500,000
5205 Gastos de personal 6,532,800
5215 Impuestos 1,542,130
5220 Arrendamientos 700,000
5235 Servicios 908,000
5195 Diversos 130,000
5260 Depreciaciones 178,000
5305 Financieros 287,000
6135 De mercancías 35,708,000
1365 Cuentas por cobrar empleados
3635 Ganancias y perdidas
SUMAS IGUALES 215,883,130 215,883,130
 ESTADO DE SITUACION
AJUSTES FINANCIERA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
112,000 36,000 36,000
2,396,000 32,164,000 32,164,000
5,000,000 5,000,000
1,200,000 9,954,200 9,954,200
134,200 134,200
4,290,800 4,290,800
25,000,000 25,000,000
321,789 321,789
3,210,000
84,300,000
958,500 11,541,500
7,540,000
1,234,000
1,420,800
3,705,000
1,605,000
813,000
86,951,441
7,000,000
23,279,000 23,279,000
68,900,400 68,900,400
612,700
4,500,000 4,500,000
6,532,800 1,542,130
1,542,130 1,542,130
700,000 700,000
908,000 908,000
130,000 130,000
178,000 178,000
187,500 474,500 474,500
35,708,000 35,708,000
162,000 162,000 162,000
18,839,670
2,320,500 2,508,000 214,924,630 214,924,630
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEBITO CREDITO
 VALOR DE LA OBLIGACIÓN 12,500,000
TASA INTERÉS 1.5 EM
PLAZO 12 MESES

VALOR DE LA CUOTA $ 1,146,000

PERIODO CAPITAL INTERÉS PAGO

0 12,500,000 - -
1 11,541,500 187,500 1,146,000
2 10,568,623 173,123 1,146,000
3 9,581,152 158,529 1,146,000
4 8,578,869 143,717 1,146,000
5 7,561,553 128,683 1,146,000
6 6,528,976 113,423 1,146,000
7 5,480,911 97,935 1,146,000
8 4,417,124 82,214 1,146,000
9 3,337,381 66,257 1,146,000
10 2,241,442 50,061 1,146,000
11 1,129,064 33,622 1,146,000
12 - 16,936 1,146,000
AMORTIZACIÓN
-
958,500
972,877
987,471
1,002,283
1,017,317
1,032,577
1,048,065
1,063,786
1,079,743
1,095,939
1,112,378
1,129,064
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 4135 COMERCIO AL X M Y M
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
4,500,000 68,900,400 68,900,400
6,532,800 612,700
1,542,130
700,000
908,000
178,000
130,000 5205 GASTOS DE PERSONAL
474,500 DEBITO CREDITO
35,708,000 6,532,800
50,673,430 69,513,100
18,839,670

5110 HONORARIOCREDITO
DEBITO 4,500,000
5260 DEPRECIACION
DEBITO CREDITO
178,000

5195 DIVERSOS CREDITO

DEBITO 35,708,000

6135 DE MERCANCCREDITO
DEBITO 35,708,000
4205 FINANCIERO 3645 GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
612,700 18,839,670

5215 IMPUESTOS 5220 ARRENDAMIENTO 5235 SERVICIOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,542,130 700,000 908,000

5195 DIVERSOS 5305 FINANCIEROS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
130,000 474,500
 Nuevo Horizonte S.A.S.
NIT 90546215-5
a diciembre 31 del 2019

Ingresos operacionales 68,900,000

venta de mercancias 68,900,000

(-) costo de ventas 35,708,000

mercancias 35,708,000

(-) gastos de administracion y ventas 14,490,930

51 gastos de administracion 4,630,000
52 gastos de venta 9,860,930

(-) otros gastos

financieros