UNIVERSIDAD GALILEO

IDEA
CEI: CENTRAL
Licenciatura en Tecnologia y Administración de la Mercadotecnia
Curso: FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1
Tutor: JOSE ANTONIO LOPEZ HOENES
JORGE ALBERTO GALINDO AVILA

TAREA 6

Nombre: Padilla Turcios, Luz Marina

 Carné: 17002701
Fecha de entrega: 10 de marzo del 2019
Semana a la que corresponde: 8
1. Qué entiende por administración del capital de trabajao?
Es administrar eficientemente las cuentas corrientes de los activos y de los pasivos, para
mantener un balance positivo y que genere rentabilidad y asegurar las operaciones
de la empresa a largo plazo.

2. Explique la relación entre el capital de trabajo y los flujos de efectivo?

Esta se da porque porque cada cuenta del activo corriente en algún momento se espera que se
convierta en efectivo y cada cuenta del pasivo corriente en algún momento debe pagarse en efectivo,
generalmente en un año.

3. Qué elementos componen la ecuación patrimonial?

Los Activos y la suma del Pasivo más Capital.

4. Qué tipo de cuenta es lla,ada inversiones en la concepción financiera?

Todos los activos.

5. Mecione 3 ejemplos de cuentas que incluyen las llamadas fuenters de recursos.

Capital, Cuentas por pagar e Hipotecas por pagar.

6. Explique la diferencia entre suspención de pagos y quiebra

La suspensión de pagos se da cuando no se tiene el suficiente dinero para pagar las deudas de la empresa
y la quiebra se da cuando el costo de las fuentes de los recursos es mayor al rendimiento de las inversiones.

7. Exponga la conexión existente entre el plazo de las inversiones y el plazo de las fuentes de recursos.
Si no se tiene suficiente dinero para cubrir las deudas de la empresa ocacionando una falta de liquidez que incluso p
suspensión de pagos y cuando se recupera la inversión antes que venza la deudam entonces se
cubren las obligaciones y se tiene liquidez.

8. Comente la relación entre costo y rendimiento de las inversiones y fuentes de recursos de una empresa.
Al ser mayor el rendimiento se cubre el costo de la fuente de recursos generando una utilidad, pero cuando el
es menor y no se cubren los costos de las fuentes de recursos se genera una pérdida y si continúa
se llega a una quiebra.

9. De acuerdo al esquema visto en el capitulo 6, ¿Cuál es el mejor escenario? ¿Por qué?

Con liquidez y con rentabilidad porque se esta obteniendo bastantes utilidades, se tiene suficiente liquidez
y con esto se tiene suficiente capacidad de pago.

10. Con sus palabras ejemplifique un escenario en donde se presente rentabilidad pero exista ausencia de liquidez.
Para caer en una situación en donde no se tiene liquidez, pero es rentable, la empresa está vendiendo únicamente a
crédito y los plazos que da a sus acreedores son de más de un mes, reportando un nivel alto de ventas, pero mientra
efectivo para continuar trabajando.
Sin embargo, existe una posible solución que sería solicitar en una entidad financiera el descuento de los doumento
 spera que se
pagarse en efectivo,

s deudas de la empresa
miento de las inversiones.

fuentes de recursos.
una falta de liquidez que incluso puede llevar a la
entonces se

ecursos de una empresa.

una utilidad, pero cuando el
da y si continúa

tiene suficiente liquidez

pero exista ausencia de liquidez.

resa está vendiendo únicamente al
nivel alto de ventas, pero mientras los pagos se hacen efectivo puede dejar de operar ya que no cuenta con el efectivo

era el descuento de los doumentos.

no cuenta con el efectivo
CASO 1
La empresa Ejercicio1, S.A. tiene ventas por Q500,000 mensuales, además reporta gastos totales por mes de Q410
gobierno, quiente tiene un atraso de mas de 95 días en el pago de los productos que adquirió, la empresa tiene dific
La empresa no tiene suficiente dinero para cubrir deudas, ni gastos… Esto ocaciona falta de liquidez si esta situación
Esta la empresa teniendo un rendimiento menor por lo que no cubre los costos, el resultado sera una pérdida y si co
Esta empresa se encuentra sin liquidez pero con rentabilidad, aunque es un proceso lento para recuperar su liquide

Estrategía: Debe buscar tener al menos 2 clientees mas mensuales.

Su cartera de cobro debe ser renegociada con su único cliente para que salde la deuda y para que en e
Para continuar debera presentar los cuadros reales a los socios para que puedan ellos solventar alguno

CASO 2
La empresa Ejercicio 2, S.A. paga el 25% de ISR sobre utilidades y en los últimos 2 periodos contables no ha tenido q
Actualmente el negocio esta en marcha y logra mantener al día todas sus obligaciones para con proveedores y acree

La empresa se encuentra en una situación compleja y delicada; Con liquidez pero sin rendimiento, la empresa esta o
la empresa se encuentra al borde de su punto de equilibrio.

Estrategia: La empresa debe buscar invertir en un nuevo producto con el cual si obtenga ganancias.
La empresa necesita bajar sus costos, así que recomiendo realizar una revisión de los gastos en los que

CASO 3
La empresa Ejercicio 3, S.A. presenta ventas por Q120,000 al mes, reporta gastos totales por Q80,000 y actualmente
por un banco del sistema, obtuvo la nota más alta de solvencia.

Esta empresa esta en un buen momento financiero pues cuenta con liquidez y con rentabilidad, quiere decir que tie

Estrategia: Continue de la misma manera en el manejo de sus finanzas.

a gastos totales por mes de Q410,000. Actualmente su único cliente es el
ue adquirió, la empresa tiene dificultades hasta para pagar servicios básicos.
a falta de liquidez si esta situación siguiera la empresa debera SUSPENDER PAGOS
resultado sera una pérdida y si continua esta situación llegara a la quiebra.
so lento para recuperar su liquidez.

ue salde la deuda y para que en el futuro no pase de 30 días.

que puedan ellos solventar algunos pagos como pretamos temporal

periodos contables no ha tenido que pagar ningún impuesto al no tener un monto sobre el cual declarar.
ones para con proveedores y acreedores.

in rendimiento, la empresa esta operando para cubrir sus compromisos sin reportar para ella misma rentabilidad

obtenga ganancias.
a revisión de los gastos en los que se incurren.

otales por Q80,000 y actualmente en una calificacion de crédito realizada

rentabilidad, quiere decir que tiene utilidades y tiene liquidez, es decir, esta siendo bienadministrada}
al declarar.

misma rentabilidad
2. Complete el siiguiente esquema, escriba en los espacios en blanco los términos que faltan.

Falta de
Liquidez

Plazo
Plazo Inversión Fuentes de Rec.

TIENE
PLAZO

Plazo Fuente de
Plazo Inversión Rec.

Inversión
Liquidez

Activos

Utilidad

Rendimiento Costo
Inversión Fuente de rec.

Da rendimiento RENDIMIENTO Y COSTO

Rendimiento Costo
Inversión Fuente de Rec.

Pérdida
 Suspensión de Pagos

Tiene

Fuentes de recursos
Pasivos
Capital

Tiene
Costo

Quiebra
3. Con sus palabras explique alguna situación empresarial en donde puede utilizar el esquema anterior inciso, para e
y poder aplicar estrategias para mejorar la situación financiera.

Es necesario entender que este esquema puede ser utilizado en cualquier empresa por el administrador fiananciero
este esquema es tan simple y eficaz que sera fácil identificar los eslabones débiles y obtener conclusiones acertadas
Pero me piden un ejemplo:Una empresa que esta teniendo muy buenas ventas mensuales, que tiene contratos anu
Pero no es una empresa que este percibiendo un buen porcentaje de utilidades sino qu
el esquema anterior inciso, para entender el escenario en que se encuentra

a por el administrador fiananciero quien analizara la situación que se perfila en la empresa a su cargo,
y obtener conclusiones acertadas sobre la operación de la empresa.
ensuales, que tiene contratos anuales con entregas parciales que son pagadas todos los meses
porcentaje de utilidades sino que solo logra cubri sus gastos.