Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Estado de Situacion Financiera al 31 de Diciembre de 2019

Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
ACTIVO Parciales
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por Cobrar 50,000.00
Estimacion para cuentas Incobrables 10,000.00
Almacen de producto terminado
Almacen de materiales directos
Almacen de materiales indirectos
Almacen de repuestos y accesorios
Inversiones temporales 15,000.00
Deterioro acumulado 1,500.00
Gastos pagados por anticipado
Activo no corriente
Propiedad, Planta y Equipo 50,000.00
Depreciacion acumulada 10,000.00
Cuentas por cobrar Partes relacionadas
Efectivo Restringido
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades retenidas
Reserva legal
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

Representante legal Contador Auditor externo

 Valores
88,521.02
26,721.02
40,000.00

2,600.00
1,900.00
800.00
500.00
13,500.00

2,500.00
75,000.00
40,000.00

20,000.00
15,000.00
163,521.02

50,000.00
50,000.00
50,000.00
113,521.02
100,000.00
11,776.38
1,744.64
163,521.02
0.00
Auditor externo
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Pronostico de ventas, periodo enero - marzo de 2020
Expresado en unidades de producto
Vendedor
Enero
Vendedor 1 (zona Oriental) 1,000
Vendedor 2 (zona Central) 1,500
Vendedor 3 (zona Occidental) 2,000

Total 4,500

EXISTENCIAS TENIDAS AL 31-12-2019

Tela Pique (yardas)
Cuellos (cada uno)
Puños (cada par)
Botones Platicos (cada uno)
Tela Manta (yardas)
Hilo algodón (yardas)
Bolsa de papél decorada (para empacar cada camisa)
Camisas POLO (cada una)

CONSUMOS POR UNIDAD DE PRODUCTO Y PRECIO

Concepto Consumo
Tela pique (yarda) 1.75
Cuellos cada uno) 1
Puños (cada par) 1
Botones plasticos (cada uno) 4
Tela manta (yarda) 0.25
Hilo algodón (yarda) 50
Mano de obra directa 2.5
Bolsa de papel decorada 1

PRINCIPALES POLITICAS
1. Politica de credito a clientes 30
2. Credito negociado con los proveedores 60
3. Ventas mensuales de contado 20%
4. Ventas mensuales al credito 80%
5. Compras de materiales directos al contado, por mes 10%
6. Compras de materiales directos al credito, por mes 90%
7. Compra de materiales indirectos al contado, por mes 10%
8. Compra de materiales indirectos al credito, por mes 90%
9. Mano de obra directa del mes 100%
10. CIF del mes (excepto materiales indirectos) 100%
11. Gastos de administracion del mes 100%
12. Gastos de venta del mes 100%
13. Gastos financieros del mes.
14. Margen de seguridad 10,000.00
15. Inventario Final deseado de camisas POLO 20%
16. Inventarios finales de Materiales directos 20%
17. Inventarios finales de materiales indirectos 20%
18. Ventas del mes 20%
19. Precio unitario de venta, camisa POLO 25.00

OTRAS DESICIONES
1. Se adquiriran cinco maquinas industriales modelo AH1256-ZY
Enero 1
Febrero 2
Marzo 2
El Proveedor A&M Inc. Nos otorgara credito para:
Con una tasa de interes del
Tasa de interes mensual
2. Se construiran instalaciones electricas por valor de
estas se haran en Enero 2020.
3. De requerir financiamiento se hara de la siguiente forma:
Banco
Tipo
Tiempo
Tasa de interes
Regla o clausula contractual
Pago de cuota de capital e intereses
Monto del o los prestamos
Cuota fija mensual (incluye capital e intereses)

INFORMACION UTIL

La inflacion aumentara los precios a partir de marzo 2020 en un

Incremento a la mano de obra a partir de marzo 2020
Comision vendedores
Costo unitario inventario inicial camisa POLO
Dividendos a recibir en febrero 2020
Tasa de interes mensual deposito a plazo
Tasa para calculo de cuentas incobrables
Numero de acciones tenidas como Inversion temporal
 Periodos
Febrero Marzo Total
1,500 2,500 5,000
2,000 2,200 5,700
2,000 2,300 6,300

5,500 7,000 17,000

200
300
200
2,500
100
20,000
8,000
200

Precio unitario
3.50
1.50
0.75
0.02
1.50
0.02
1.50
0.10

dias
dias
Contado
Credito a 30 dias
Contado
Credito a 60 dias
Contado
Credito a 60 dias
Contado
Contado
Contado
Contado
Depende de los contratos
US$ dolares
de las ventas del mes
del consumo del mes
del consumo del mes
adicional a pronostico del vendedor
mas IVA, marzo US$ 25.50 mas IVA

2,000.00 Mas IVA

4,000.00 Mas IVA
4,000.00 Mas IVA
60 dias
18% Anual
1.5% Mensual
3,000.00 Mas IVA

Banco Comercial, S.A.

Rotativo
6 meses
15% anual
10% Restringido
Cada fin de mes
0.00 Depende de necesidad
0.00 Depende del monto

0.50%
2.00%
2.00% Sobre valor de la venta
13.00 Costo promedio
3,000.00 2.00 US$ por accion
0.50% mensual
0.25% mensual
1,500 Acciones
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de ventas, periodo enero - marzo 2020
Valores expresados en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Periodo
Vendedor Enero Febrero Marzo Total
Unidades Valores Unidades Valores Unidades Valores Unidades Valores
Vendedor 1 1,200 30,000.00 1,800 45,000.00 3,000 76,500.00 6,000 151,500.00
Vendedor 2 1,800 45,000.00 2,400 60,000.00 2,640 67,320.00 6,840 172,320.00
Vendedor 3 2,400 60,000.00 2,400 60,000.00 2,760 70,380.00 7,560 190,380.00

Totales 5,400 135,000 6,600 165,000 8,400 214,200 20,400 514,200

Mes Precio
Enero 25.00 Mas IVA
Febrero 25.00 Mas IVA
Marzo 25.50 Mas IVA
0.00
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de produccion periodo enero - marzo 2020
Expresado en unidades de producto
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo Total
Unidades presupuestadas vender 5,400 6,600 8,400 20,400
( + ) Inventario final deseado 1,080 1,320 1,680 1,680
Subtotal 6,480 7,920 10,080 24,480
( - ) Inventario Inicial tenido 200 1,080 1,320 200
Unidades necesarias a producir 6,280 6,840 8,760 21,880
MATERIALES DIRECTOS

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo tela PIQUE, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Yardas de tela PIQUE a utilizar 10,990 11,970
Costo promedio 3.50 3.50
Costo de tela PIQUE a consumir 38,465.00 41,895.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo cuellos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Unidades de cuello a utilizar 6,280 6,840
Costo promedio 1.5 1.5
Costo unidades de cuello a consumir 9,420.00 10,260.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo de puños, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Pares de puños a utilizar 6,280 6,840
Costo promedio 0.75 0.75
Costo unidades de puños a consumir 4,710.00 5,130.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo botones plasticos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Unidades de botones plasticos a utilizar 25,120 27,360
Costo promedio 0.02 0.02
Costo de botones plasticos a consumir 502.40 547.20
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de consumo tela manta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Yardas de tela manta a utilizar 1,570 1,710
Costo promedio 1.50 1.50
Costo de tela manta a consumir 2,355.00 2,565.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo hilo algodon, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Yardas de hilo algodon a utilizar 314,000 342,000
Costo promedio 0.02 0.02
Costo de hilo algodon a consumir 6,280.00 6,840.00

TOTAL CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS 61,732.40 67,237.20

MANO DE OBRA DIRECTA

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo mano de obra directa, periodo enero - marzo 2019
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Periodos
Concepto Enero Febrero
Total horas de mano de obra directa a utilizar 15,700 17,100
Precio unitario 1.50 1.50
Valor mano de obra directa a consumir 23,550.00 25,650.00

TOTAL CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA 23,550.00 25,650.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de consumo bolsas de papel decoradas, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febr

Fijos Variables
Bolsas de papel decoradas a utilizar 0 6,280
Costo promedio 0.00 0.10
Valor bolsas de papel a consumir 0.00 628.00

Subtotal Materiales Indirectos 0.00 628.00

Acumulado mes 628.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo mano de obra indirecta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero
Fijos Variables
Sueldo personal de supervision 400.00 0.00
Horas extras personal planta productiva 75.00 0.00
Contador de costos, vigilancia 850.00 0.00
Valor mano de obra indirecta a consumir 1,325.00 0.00

Subtotal mano de obra indirecta 1,325.00 0.00

Acumulado mes 1,325.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo servicios diversos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febre

Fijos Variables
Electricidad 100.00 200.00
Depreciacion 225.00 0.00
Amortizacion 10.00 0.00
Consumo de agua 25.00 50.00
Servicio de internet 65.00 0.00
Honorarios diseñador de productos 200.00 0.00
Repuestos y accesorios 50.00 0.00
Valor servicios diversos a consumir 675.00 250.00
 Subtotal servicios diversos a consumir 675.00 250.00
Acumulado mes 925.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo prestaciones al personal, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero
Fijos Variables
Vacaciones 475.00 0.00
Aguinaldos 200.00 0.00
Indemnizaciones 0.00 100.00
Aportes patronales ISSS 650.00 60.00
Aportes patronales AFP 500.00 10.00
Aportes patronales INSAFORP 85.00 0.00
Bonificaciones por logro de meta 0.00 125.00
Alimentacion 60.00 0.00
Uniformes 35.00 0.00
Capacitaciones 100.00 0.00
Atenciones 25.00 0.00
Transporte 50.00 0.00
Guarderia 25.00 0.00
Seguro de vida 75.00 0.00
Valor prestaciones al personal, a consumir 2,280.00 295.00

Subtotal prestaciones al personal 2,280.00 295.00

Acumulado mes 2,575.00

TOTAL CONSUMO DE CIF 4,280.00 1,173.00

ACUMULADO TOTAL 5,453.00

GASTOS DE OPERACIÓN

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo gastos de venta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
 Concepto Enero Febre
Fijos Variables
Sueldos y salarios 1,750.00 0.00
Comisiones 0.00 2,700.00
Aportes patronales 225.00 0.00
Combustibles 800.00 0.00
Depreciacion 975.00 0.00
Mantenimiento 1,000.00 0.00
Total gastos de venta a consumir 4,750.00 2,700.00
Acumulado mes 7,450.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo gastos de administracion, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febre

Fijos Variables
Sueldos y salarios 2,575.00 0.00
Aportes patronales 225.00 0.00
Depreciacion 100.00 0.00
Combustible 800.00 0.00
Mantenimiento 750.00 0.00
Electricidad 225.00 0.00
Telefonia 350.00 0.00
Total gastos administrativos a consumir 5,025.00 0.00
Acumulado mes 5,025.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo gastos financieros, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febre

Fijos Variables
Intereses 0.00 0.00
Comisiones 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00
Total gastos financieros a consumir 0.00 0.00
Acumulado mes 0.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de consumo otros gastos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febre

Fijos Variables
Donaciones 50.00 0.00
Cuentas por cobrar incobrables 0.00 270.00
Total otros gastos a consumir 50.00 270.00
Acumulado mes 320.00

Total gastos de operacion y no operación a consumir 9,825.00 2,970.00

Acumulado mes 12,795.00
Periodos
Marzo Total
15,330 38,290
3.52 3.51
53,888.36 134,248.36

Periodos
Marzo Total
8,760 21,880
1.506523973 1.502185
13,197.15 32,877.15

Periodos
Marzo Total
8,760 21,880
0.753261986 0.751087
6,598.58 16,438.58

Periodos
Marzo Total
35,040 87,520
0.020086986 0.020029
703.85 1,753.45
Periodos
Marzo Total
2,190 5,470
1.5065240 1.502175
3,299.29 8,219.29

Periodos
Marzo Total
438,000 ###
0.020087 0.020029
8,798.10 21,918.10

86,485.32 215,454.92

Periodos
Marzo Total
21,900 54,700
1.530000 1.510000
33,507.00 0.00

33,507.00 82,707.00
 Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
0 6,840 0 8,760 0 21,880.00
0.00 0.10 0.00 0.100435 0.00 0.100174
0.00 684.00 0.00 879.81 0.00 2191.81

0.00 684.00 0.00 879.81 0.00 2,191.81

684.00 879.81 2,191.81

Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
400.00 0.00 408.00 0.00 1,208.00 0.00
75.00 0.00 77.00 0.00 227.00 0.00
850.00 0.00 867.00 0.00 2,567.00 0.00
1,325.00 0.00 1,352.00 0.00 4,002.00 0.00

1,325.00 0.00 1,352.00 0.00 4,002.00 0.00

1,325.00 1,352.00 4,002.00

Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
100.00 300.00 100.50 376.88 300.50 876.88
225.00 0.00 225.00 0.00 675.00 0.00
10.00 0.00 10.00 0.00 30.00 0.00
25.00 60.00 25.13 75.38 75.13 185.38
65.00 0.00 65.00 0.00 195.00 0.00
200.00 0.00 201.00 0.00 601.00 0.00
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
675.00 360.00 676.63 452.25 2,026.63 1,062.25
675.00 360.00 676.63 452.25 2,026.63 1,062.25
1,035.00 1,128.88 3,088.88

Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
500.00 0.00 450.00 0.00 1,425.00 0.00
200.00 0.00 200.00 0.00 600.00 0.00
0.00 150.00 0.00 175.00 0.00 425.00
675.00 75.00 690.00 85.00 2,015.00 220.00
550.00 10.00 575.00 10.00 1,625.00 30.00
75.00 0.00 90.00 0.00 250.00 0.00
0.00 150.00 0.00 175.00 0.00 450.00
60.00 0.00 60.00 0.00 180.00 0.00
35.00 0.00 35.00 0.00 105.00 0.00
100.00 0.00 100.00 0.00 300.00 0.00
25.00 0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
25.00 0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
75.00 0.00 75.00 0.00 225.00 0.00
2,370.00 385.00 2,375.00 445.00 7,025.00 1,125.00

2,370.00 385.00 2,375.00 445.00 7,025.00 1,125.00

2,755.00 2,820.00 8,150.00

4,370.00 1,429.00 4,403.63 1,777.06 13,053.63 4,379.06

5,799.00 6,180.69 17,432.69

Periodos
 Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
1,750.00 0.00 1,785.00 0.00 5,285.00 0.00
0.00 3,300.00 0.00 4,284.00 0.00 10,284.00
225.00 0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
800.00 0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
975.00 0.00 975.00 0.00 2,925.00 0.00
1,000.00 0.00 1,005.00 0.00 3,005.00 0.00
4,750.00 3,300.00 4,798.50 4,284.00 14,298.50 10,284.00
8,050.00 9,082.50 24,582.50

Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
2,575.00 0.00 2,626.50 0.00 7,776.50 0.00
225.00 0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
100.00 0.00 100.00 0.00 300.00 0.00
800.00 0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
750.00 0.00 753.75 0.00 2,253.75 0.00
225.00 0.00 226.13 0.00 676.13 0.00
350.00 0.00 351.75 0.00 1,051.75 0.00
5,025.00 0.00 5,091.63 0.00 15,141.63 0.00
5,025.00 5,091.63 15,141.63

Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
 Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 330.00 0.00 428.00 0.00 1,028.00
50.00 330.00 50.00 428.00 150.00 1,028.00
380.00 478.00 1,178.00

9,825.00 3,630.00 9,940.13 4,712.00 29,590.13 11,312.00

13,455.00 14,652.13 40,902.13
MATERIALES DIRECTOS

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra tela Pique, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Yardas de tela PIQUE a consumir 10,990 11,970 15,330
( + ) Inventario final deseado 2,198 2,394 3,066
Subtotal 13,188 14,364 18,396
( - ) Inventario Inicial tenido 200 2,198 2,394
Yardas de tela a comprar 12,988 12,166 16,002
Precio por yarda 3.50 3.50 3.52
Valor compra de tela PIQUE 45,458.00
0.00 42,581.00
0.00 56,287.04
Dinero a desembolsar 4,545.80 4,258.10 5,628.70
Dinero a adeudar 40,912.20 38,322.90 50,658.34

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra cuellos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Unidades de cuellos a utilizar 6,280 6,840 8,760
( + ) Inventario final deseado 1,256 1,368 1,752
Subtotal 7,536 8,208 10,512
( - ) Inventario Inicial tenido 300 1,256 1,368
Unidades de cuellos a comprar 7,236 6,952 9,144
Precio unitario 1.50 1.50 1.51
Valor compra de cuellos 10,854.00 10,428.00 13,784.58
Dinero a desembolsar 1,085.40 1,042.80 1,378.46
Dinero a adeudar 9,768.60 9,385.20 12,406.12

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra puños, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Pares de puños necesarios 6,280 6,840 8,760
( + ) Inventario final deseado 1,256 1,368 1,752
Subtotal 7,536 8,208 10,512
( - ) Inventario Inicial tenido 200 1,256 1,368
Pares de puños a comprar 7,336 6,952 9,144
Precio unitario 0.75 0.75 0.75375
Valor compra pares de puños 5,502.00 5,214.00 6,892.29
Dinero a desembolsar 550.20 521.40 689.23
Dinero a adeudar 4,951.80 4,692.60 6,203.06

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra botones plasticos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Unidades de botones plasticos a utilizar 25,120 27,360 35,040
( + ) Inventario final deseado 5,024 5,472 7,008
Subtotal 30,144 32,832 42,048
( - ) Inventario Inicial tenido 2,500 5,024 5,472
Unidades de botones plasticos a comprar 27,644 27,808 36,576
Precio unitario 0.02 0.02 0.0201
Valor compra botones plasticos 552.88 556.16 735.18
Dinero a desembolsar 55.29 55.62 73.52
Dinero a adeudar 497.59 500.54 661.66

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra tela manta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Yardas de tela manta necesarias 1,570 1,710 2,190
( + ) Inventario final deseado 314 342 438
Subtotal 1,884 2,052 2,628
( - ) Inventario Inicial tenido 100 314 342
Yardas de tela manta a comprar 1,784 1,738 2,286
Precio unitario 1.50
0 1.50 1.5075
Valor compra de tela manta 2,676.00 2,607.00 3,446.15
Dinero a desembolsar 267.60 260.70 344.61
Dinero a adeudar 2,408.40 2,346.30 3,101.53

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra hilo algodon, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
 Enero Febrero Marzo
Yardas de hilo algodon necesarias 314,000 342,000 438,000
( + ) Inventario final deseado 62,800 68,400 87,600
Subtotal 376,800 410,400 525,600
( - ) Inventario Inicial tenido 20,000 62,800 68,400
Yardas de hilo algodon a comprar 356,800 347,600 457,200
Precio unitario 0.02 0.02 0.0201
Valor compra de hilo algodón 7,136.00 6,952.00 9,189.72
Dinero a desembolsar 713.60 695.20 918.97
Dinero a adeudar 6,422.40 6,256.80 8,270.75

Total valor compras de contado 7,217.89 6,833.82 9,033.50

Total valor compras al credito 64,960.99 61,504.34 81,301.46
Compra total 72,178.88 68,338.16 90,334.95

MANO DE OBRA DIRECTA

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compra mano de obra directa, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Horas de mano de obra directa a utilizar 15,700.00 17,100 21,900
( + ) Inventario final deseado 0.00 0 0
Subtotal 15,700 17,100 21,900
( - ) Inventario Inicial tenido 0 0 0
Horas de mano de obra directa a comprar 15,700.00 17,100 21,900
Precio unitario 1.50 1.50 1.5300000
Valor compra mano de obra directa 23,550.00 25,650.00 33,507.00
Dinero a desembolsar 23,550.00 25,650.00 33,507.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00

Total valor compras de contado 23,550.00 25,650.00 33,507.00

Total valor compras al credito 0.00 0.00 0.00
Valor compra total 23,550.00 25,650.00 33,507.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras bolsas de papel decoradas, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Bolsas de papel decoradas a consumir 0 6,280 0
( + ) Inventario final deseado 0 1,720 0
Subtotal 0 8,000 0
( - ) Inventario Inicial tenido 0 8,000 0
Unidades de bolsas a comprar 0 0 0
Precio unitario 0.00 0.10 0.00
Valor compra bolsa de papel decorada 0.00 0.00 0.00
Dinero a desembolsar 0.00 0.00 0.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras mano de obra indirecta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Sueldo personal de supervision 400.00 0.00 400.00
Horas extras personal planta productiva 75.00 0.00 75.00
Contador costos, vigilancia 850.00 0.00 850.00
Valor compra mano de obra indirecta 1,325.00 0.00 1,325.00
Dinero a desembolsar 1,325.00 0.00 1,325.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras servicios diversos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Electricidad 100.00 200.00 100.00
Depreciacion 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 0.00 0.00
Consumo de agua 25.00 50.00 25.00
Servicio de internet 65.00 0.00 65.00
Honorarios diseñador de productos 200.00 0.00 200.00
Repuestos y accesorios 0.00 0.00 0.00
Valor compra servicios diversos 390.00 250.00 390.00
Dinero a desembolsar 390.00 250.00 390.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras prestaciones al personal, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Vacaciones 200.00 0.00 300.00
Aguinaldos 0.00 0.00 0.00
Indemnizaciones 0.00 50.00 0.00
Aportes patronales ISSS 650.00 60.00 675.00
Aportes patronales AFP 500.00 10.00 550.00
Aportes patronales INSAFORP 85.00 0.00 75.00
Bonificaciones por logro de meta 0.00 125.00 0.00
Alimentacion 60.00 0.00 60.00
Uniformes 35.00 0.00 35.00
Capacitaciones 100.00 0.00 100.00
Atenciones 25.00 0.00 25.00
Transporte 50.00 0.00 50.00
Guarderia 25.00 0.00 25.00
Seguro de vida 0.00 0.00 0.00
Valor compra servicios diversos 1,730.00 245.00 1,895.00
Dinero a desembolsar 1,730.00 245.00 1,895.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00

Total valor compras de contado 3,445.00 495.00 3,610.00

Total valor compras al credito 0.00 0.00 0.00
Valor compra total 3,445.00 495.00 3,610.00
Total 3,940.00

GASTOS DE OPERACIÓN
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de compras gastos de venta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Sueldos y salarios 1,750.00 0.00 1,750.00
Comisiones 0.00 2,700.00 0.00
Aportes patronales 225.00 0.00 225.00
Combustibles 800.00 0.00 800.00
Depreciacion 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 1,000.00 0.00 1,000.00
Valor compra gastos de venta 3,775.00 2,700.00 3,775.00
Dinero a desembolsar 3,775.00 2,700.00 3,775.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00
Total 6,475.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras gastos de administracion, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Sueldos y salarios 2,575.00 0.00 2,575.00
Aportes patronales 225.00 0.00 225.00
Depreciacion 0.00 0.00 0.00
Combustible 800.00 0.00 800.00
Mantenimiento 750.00 0.00 750.00
Electricidad 225.00 0.00 225.00
Telefonia 350.00 0.00 350.00
Valor compra de gastos de administracion 4,925.00 0.00 4,925.00
Dinero a desembolsar 4,925.00 0.00 4,925.00
Dinero adeudado 0.00 0.00 0.00
Total 4,925.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras gastos financieros, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

 Fijos Variables Fijos
Intereses 0.00 0.00 0.00
Comisiones 0.00 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00 0.00
Valor compra gastos financieros 0.00 0.00 0.00
Dinero a desembolsar 0.00 0.00 0.00
Dinero adeudado 0.00 0.00 0.00
Total 0.00

Diseños Modernos, S.A. de C.V.

Presupuesto de compras otros gastos, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Enero Febrero

Fijos Variables Fijos
Donaciones 50.00 0.00 50.00
Cuentas por cobrar incobrables 0.00 0.00 0.00
Total otros gastos a consumir 50.00 0.00 50.00
Dinero a desembolsar 50.00 0.00 50.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00
Total 50.00

Total valor compras de contado 8,750.00 2,700.00 8,750.00

Total valor compras al credito 0.00 0.00 0.00
Valor compra total 8,750.00 2,700.00 8,750.00
Total 11,450.00
 Total
38,290.00
3,066.00
45,948.00
200.00
41,156.00
10.52
144,326.04
14,432.60
129,893.44

Total
21,880.00
1,752.00
-
300.00
23,332.00
4.51
35,066.58
3,506.66
31,559.92

Total
21,880
1,752
0
 200
23,432
2.25
17,608.29
1,760.83
15,847.46

Total
87,520
7,008

2,500
92,028
0.0601
1,844.22
184.42
1,659.80

Total
5,470
438
0
100
5,808
4.51
8,729.15
872.91
7,856.23
 Total
1,094,000
87,600
0
20,000
1,161,600
0.06
23,277.72
2,327.77
20,949.95

23,085.20
207,766.79
230,851.99

Total
54,700
0
54,700
0
54,700
1.510000
82,707.00
82,707.00
0.00

82,707.00
0.00
82,707.00
- marzo 2020

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
6,840 0 8,760 0 21,880
1,368 0 1,752 0 1,752
8,208 0 10,512 0 26,720
1,720 0 1,368 0 8,000
6,488 0 9,144 0 15,632
0.10 0 0.1005 0 0.100167
648.80 0.00 918.97 0.00 1,567.77
64.88 0.00 91.90 0.00 156.78
583.92 0.00 827.07 0.00 1,410.99

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 408.00 0.00 1,208.00 0.00
0.00 77.00 0.00 227.00 0.00
0.00 867.00 0.00 2,567.00 0.00
0.00 1,352.00 0.00 4,002.00 0.00
0.00 1,352.00 0.00 4,002.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
300.00 100.50 376.88 300.50 876.88
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 60.00 25.13 75.38 75.13 185.38
0.00 65.00 0.00 195.00 0.00
0.00 201.00 0.00 601.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
360.00 391.63 452.25 1,171.63 1,062.25
360.00 391.63 452.25 1,171.63 1,062.25
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

marzo 2020

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 325.00 0.00 825.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75.00 0.00 100.00 0.00 225.00
75.00 690.00 85.00 2,015.00 220.00
10.00 575.00 10.00 1,625.00 30.00
0.00 90.00 0.00 250.00 0.00
150.00 0.00 175.00 0.00 450.00
0.00 60.00 0.00 180.00 0.00
0.00 35.00 0.00 105.00 0.00
0.00 100.00 0.00 300.00 0.00
0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
310.00 1,975.00 370.00 5,600.00 925.00
310.00 1,975.00 370.00 5,600.00 925.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

734.88 3,718.63 914.15 10,773.63 2,144.03

583.92 0.00 827.07 0.00 1,410.99
1,318.80 3,718.63 1,741.22 10,773.63 3,555.02
4,928.80 5,459.85 14,328.65
 Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 1,785.00 0.00 5,285.00 0.00
3,300.00 0.00 4,284.00 0.00 10,284.00
0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,005.00 0.00 3,005.00 0.00
3,300.00 3,823.50 4,284.00 11,373.50 10,284.00
3,300.00 3,823.50 4,284.00 11,373.50 10,284.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8,107.50 21,657.50

marzo 2020

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 2,626.50 0.00 7,776.50 0.00
0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
0.00 753.75 0.00 2,253.75 0.00
0.00 226.13 0.00 676.13 0.00
0.00 351.75 0.00 1,051.75 0.00
0.00 4,991.63 0.00 14,841.63 0.00
0.00 4,991.63 0.00 14,841.63 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4,925.00 4,991.63 14,841.63

Periodos
Febrero Marzo Total
 Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Periodos
Febrero Marzo Total
Variables Fijos Variables Fijos Variables
0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50.00 50.00 150.00

3,300.00 8,865.13 4,284.00 26,365.13 10,284.00

0.00 0.00 0.00 26,365.13 10,284.00
3,300.00 8,865.13 4,284.00 52,730.25 20,568.00
12,050.00 13,149.13 73,298.25
 "Diseños Modernos, S.A. DE C.
CONTROL DE EXISTENCIAS
METODO DE CONTROL: Costo promedio
ARTICULO : Tela PIQUE
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial $ 3.50
2 Enero N/A Compra $ 3.50 $ 3.50
3 Enero N/A Consumo $ 3.50
4 Febrero N/A Compra $ 3.50 $ 3.50
5 Febrero N/A Consumo $ 3.50
6 Marzo N/A Compra $ 3.5175 $3.51522260
7 Marzo N/A Consumo $ 3.51522

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Cuellos
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO CONCEPTO/PROVEEDOR/CLIENTE ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 1.5
2 Enero N/A Compra 1.5 1.5
3 Enero N/A Consumo 1.5
4 Febrero N/A Compra 1.5 1.5
5 Febrero N/A Consumo 1.5
6 Marzo N/A Compra 1.5075 1.5065239726
7 Marzo N/A Consumo 1.5065239726

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Puños
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 0.75
2 Enero N/A Compra 0.75 0.75
3 Enero N/A Consumo 0.75
4 Febrero N/A Compra 0.75 0.75
5 Febrero N/A Consumo 0.75
6 Marzo N/A Compra 0.75 0.7532619863
7 Marzo N/A Consumo 0.7532619863

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

 ARTICULO : Botones plasticos
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 0.02
2 Enero N/A Compra 0.02 0.02
3 Enero N/A Consumo 0.02
4 Febrero N/A Compra 0.02 0.02
5 Febrero N/A Consumo 0.02
6 Marzo N/A Compra 0.0201 0.0200869863
7 Marzo N/A Consumo 0.0200869863

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Tela manta
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 1.5
2 Enero N/A Compra 1.5 1.5
3 Enero N/A Consumo 1.5
4 Febrero N/A Compra 1.5 1.5
5 Febrero N/A Consumo 1.5
6 Marzo N/A Compra 1.5075 1.5065239726
7 Marzo N/A Consumo 1.51

Totales pasan……

OBSERVACIONES :
 Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Hilo algodón
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 0.02
2 Enero N/A Compra 0.02 0.02
3 Enero N/A Consumo 0.02
4 Febrero N/A Compra 0.02 0.02
5 Febrero N/A Consumo 0.02
6 Marzo N/A Compra 0.0201 0.0200869863
7 Marzo N/A Consumo 0.0200869863

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Bolsas de papel decoradas
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 0.1
3 Enero N/A Consumo 0.1
4 Febrero N/A Compra 0.1 0.1
5 Febrero N/A Consumo 0.1
6 Marzo N/A Compra 0.1005 0.1004349315
7 Marzo N/A Consumo 0.1004349315

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por

"Diseños Modernos, S.A. DE C.

CONTROL DE EXISTENCIAS

METODO DE CONTROL: Costo promedio

ARTICULO : Camisa casual POLO
CODIGO :PA 01.2.004

COMP. COSTO DE COSTO

No. FECHA NUMERO Concepto/Proveedor/Cliente ADQUISICION PROMEDIO
1 Enero N/A Inventario inicial 13.0000000
2 Enero N/A Entrada 14.4483121019 14.4036111
3 Enero N/A Salida 14.4036111
4 Febrero N/A Entrada 14.4278070175 14.424507576
5 Febrero N/A Salida 14.424507576
6 Marzo N/A Entrada 14.4033114155 14.4060871
7 Marzo N/A Salida 14.4060871

Totales pasan……

OBSERVACIONES :

Hecho por
nos, S.A. DE C.V."
DE EXISTENCIAS

Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
200 $ 700.00
12,988 13,188 $45,458.00 $46,158.00
10,990 2,198 $38,465.00 $ 7,693.00
12,166 14,364 $42,581.00 $50,274.00
11,970 2,394 $41,895.00 $ 8,379.00
16,002 18,396 $56,287.04 $64,666.04
15,330 3,066 $53,888.36 $10,777.67

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Cada cuello E. MAXIMA :

Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
300 450.00
7,236 7,536 10,854.00 11,304.00
6,280 1,256 9,420.00 1,884.00
6,952 8,208 10,428.00 12,312.00
6,840 1,368 10,260.00 2,052.00
 9,144 10,512 13,784.58 15,836.58
8,760 1,752 13,197.15 2,639.43

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Cada puño E. MAXIMA :

Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
200 150.00
7,336 7,536 5,502.00 5,652.00
6,280 1,256 4,710.00 942.00
6,952 8,208 5,214.00 6,156.00
6,840 1,368 5,130.00 1,026.00
9,144 10,512 6,892.29 7,918.29
8,760 1,752 $ 6,598.58 $ 1,319.72

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS
 Cada boton E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
2,500.00 50.00
27,644.00 30,144.00 552.88 602.88
25,120.00 5,024.00 502.40 100.48
27,808.00 32,832.00 556.16 656.64
27,360.00 5,472.00 547.20 109.44
36,576.00 42,048.00 735.18 844.62
35,040.00 7,008.00 703.85 140.77

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
100 150.00
1,784 1,884 2,676.00 2,826.00
1,570 314 2,355.00 471.00
1,738 2,052 2,607.00 3,078.00
1,710 342 2,565.00 513.00
2,286 2,628 3,446.15 3,959.15
2,190 438 3,299.29 659.86
 Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
20,000 400.00
356,800 376,800 7,136.00 7,536.00
314,000 62,800 6,280.00 1,256.00
347,600 410,400 6,952.00 8,208.00
342,000 68,400 6,840.00 1,368.00
457,200 525,600 9,189.72 10,557.72
438,000 87,600 8,798.10 1,759.62

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Cada bolsa E. MAXIMA :

Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
8,000 800.00
6,280 1,720 628.00 172.00
6,488 8,208 648.80 820.80
 6,840 1,368 684.00 136.80
9,144 10,512 918.97 1,055.77
8,760 1,752 879.81 175.96

Revisado por Autorizado por

nos, S.A. DE C.V."

DE EXISTENCIAS

Cada camisa E. MAXIMA :

Ubicación E. MINIMA :

UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
200 2,600.00
6,280 6,480 90,735.40 93,335.40
5,400.00 1,080 77,779.50 15,555.90
6,840 7,920 98,686.20 114,242.10
6,600.00 1,320 95,201.75 19,040.35
8,760 10,080 126,173.01 145,213.36
8,400 1,680 121,011.13 24,202.23

Revisado por Autorizado por

Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto operatico consolidado del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2020
Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Perio
Concepto Enero Febrero
Compras Consumos Compras
Materiales directos 72,178.88 61,732.40 68,338.16
Mano de obra directa 23,550.00 23,550.00 25,650.00
Costos Indirectos de Fabricacion 3,940.00 5,453.00 4,928.00
Gastos de venta 6,475.00 7,450.00 7,075.00
Gastos de administracion 4,925.00 5,025.00 4,925.00
Gastos financieros 0.00 0.00 0.00
Otros gastos 50.00 320.00 50.00

Totales 111,118.88 103,530.40 110,966.16

 Periodos
Febrero Marzo Total
Consumos Compras Cosumos Compras Consumos
67,237.20 90,334.95 86,485.32 230,851.99 215,454.92
25,650.00 33,507.00 33,507.00 82,707.00 82,707.00
5,799.00 5,459.85 6,180.69 14,327.85 17,432.69
8,050.00 8,107.50 9,082.50 21,657.50 24,582.50
5,025.00 4,991.63 5,091.63 14,841.63 15,141.63
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
380.00 50.00 478.00 150.00 1,178.00

112,141.20 142,450.92 140,825.13 364,535.96 356,496.73

Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de costo de los vendido del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2020
Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero
MATERIALES DIRECTOS 61,732.40
Tela PIQUE 38,465.00
Cuellos 9,420.00
Puños 4,710.00
Botones plasticos 502.40
Tela manta 2,355.00
Hilo algodón 6,280.00
MANO DE OBRA DIRECTA 23,550.00
Sueldos y salarios 23,550.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 5,453.00
Fijos 4,280.00
Sueldos personal de supervision 400.00
Horas extras personal planta productiva 75.00
Contador de costos, vigilancia 850.00
Electricidad 100.00
Depreciacion 225.00
Amortizacion 10.00
Consumo de agua 25.00
Servicio de internet 65.00
Honorarios diseñador de productos 200.00
Repuestos y accesorios 50.00
Vacaciones 475.00
Aguinaldos 200.00
Aportes patronales ISSS 650.00
Aportes patronales AFP 500.00
Aportes patronales INSAFORP 85.00
Alimentacion 60.00
Uniformes 35.00
Capacitaciones 100.00
Atenciones 25.00
Transporte 50.00
Guarderia 25.00
Seguro de vida 75.00
Variables 1,173.00
Bolsas de papel decoradas 628.00
Electricidad 200.00
Consumo de agua 50.00
Indemnizaciones 100.00
Aportes patronales ISSS 60.00
Aportes patronales AFP 10.00
Bonificaciones 125.00
TOTAL COSTOS DE MANUFACTURA 90,735.40
( + ) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,600.00
COSTO DE LOS ARTICULOS DISPONIBLES 93,335.40
( - ) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 15,555.90
COSTO DE PRODUCCION DE LOS ARTICULOS VENDIDOS 77,779.50

Representante legal Contador

Costo unitario de produccion 14.448312102

Costo unitario existencia inicial 13.00
Unidades de camisas producidas 6,280
Inventario inicial de producto terminado 200.00
Inventario final de producto terminado 1,080
Costo unitario promedio del periodo 14.40361111
 Periodos
Febrero Marzo Total
67,237.20 86,485.32 215,454.92
41,895.00 53,888.36 134,248.36
10,260.00 13,197.15 32,877.15
5,130.00 6,598.58 16,438.58
547.20 703.85 1,753.45
2,565.00 3,299.29 8,219.29
6,840.00 8,798.10 21,918.10
25,650.00 33,507.00 82,707.00
25,650.00 33,507.00 82,707.00
5,799.00 6,180.69 17,432.69
4,370.00 4,403.63 13,053.63
400.00 408.00 1,208.00
75.00 77.00 227.00
850.00 867.00 2,567.00
100.00 100.50 300.50
225.00 225.00 675.00
10.00 10.00 30.00
25.00 25.13 75.13
65.00 65.00 195.00
200.00 201.00 601.00
50.00 50.00 150.00
500.00 450.00 1,425.00
200.00 200.00 600.00
675.00 690.00 2,015.00
550.00 575.00 1,625.00
75.00 90.00 250.00
60.00 60.00 180.00
35.00 35.00 105.00
100.00 100.00 300.00
25.00 25.00 75.00
50.00 50.00 150.00
25.00 25.00 75.00
75.00 75.00 225.00
1,429.00 1,777.06 4,379.06
684.00 879.81 2,191.81
300.00 376.88 876.88
60.00 75.38 185.38
 150.00 175.00 425.00
75.00 85.00 220.00
10.00 10.00 30.00
150.00 175.00 450.00
98,686.20 126,173.01 315,594.61
15,555.90 19,040.35 2,600.00
114,242.10 145,213.36 318,194.61
19,040.35 24,202.23 24,202.23
95,201.75 121,011.13 293,992.38

Auditor externo

14.42780702 14.40331142 0
14.403611111 14.42450758 0.00
6,840 8,760 0
1,080.00 1,320 0
1,320 1,680 0
14.42450758 14.40608710 0
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Estado de Ingresos presupuestados del 1 de Enero al 31 de marzo de 2020
Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Ventas 135,000.00 165,000.00 214,200.00
( - ) Costo de ventas 77,779.50 95,201.75 121,011.13
Utilidad bruta 57,220.50 69,798.25 93,188.87
( - ) Gastos de operación 12,475.00 13,075.00 14,174.13
Gastos de venta 7,450.00 8,050.00 9,082.50
Gastos de Administracion 5,025.00 5,025.00 5,091.63
Gastos financieros 0.00 0.00 0.00
Utilidad de operación 44,745.50 56,723.25 79,014.74
( +) Otros ingresos 75.00 3,075.00 75.00
( - ) Otros gastos 320.00 530.00 478.00
Utilidad antes de impuesto y reserva 44,500.50 59,268.25 78,611.74
( - ) Reserva legal 3,115.04 4,148.78 5,502.82
Utilidad antes de Impuesto 41,385.47 55,119.47 73,108.92
( - ) Impuesto sobre la renta 12,415.64 16,535.84 21,932.68

Utilidad neta 28,969.83 38,583.63 51,176.24

Representante legal Contador

 Total
514,200.00
293,992.38
220,207.62 14.403611 77,779.50
39,724.13
24,582.50
15,141.63
0.00
180,483.49
3,225.00
1,328.00
182,380.49
12,766.63
169,613.86
50,884.16
0.00
118,729.70

Auditor externo
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de inventarios finales del 01 de enero al 31 de Marzo de 2020
Expresado en unidades de producto y miles de dolares de los Estados Unidos de America

Concepto Periodos
Enero Febrero Marz
Unidades Valores Unidades Valores
MATERIALES DIRECTOS 12,346.48 13,447.44
Tela PIQUE 2,198.00 7,693.00 2,394.00 8,379.00
Cuellos 1,256.00 1,884.00 1,368.00 2,052.00
Puños 1,256.00 942.00 1,368.00 1,026.00
Botones plasticos 5,024.00 100.48 5,472.00 109.44
Tela manta 314.00 471.00 342.00 513.00
Hilo de algodón 62,800.00 1,256.00 68,400.00 1,368.00
MATERIALES INDIRECTOS 172.00 136.80
Bolsa de papel decorada 1,720.00 172.00 1,368.00 136.80
PRODUCTOS TERMINADOS 15,555.90 19,040.35
Camisas casual POLO 1,080.00 15,555.90 1,320.00 19,040.35

Total costos 28,074.38 32,624.59

e America

Marzo
Unidades Valores
17,297.06
3,066.00 10,777.67
1,752.00 2,639.43
1,752.00 1,319.72
7,008.00 140.77
438.00 659.86
87,600.00 1,759.62
175.96
1,752.00 175.96
24,202.23
1,680.00 24,202.23

41,675.26
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION UNITARIO

Elemento Fijos
MATERIALES DIRECTOS 0.0000000000000
Tela PIQUE 0.0000000000000
Cuellos 0.0000000000000
Puños 0.0000000000000
Botones 0.0000000000000
Manta 0.0000000000000
Hilo algodón 0.0000000000000
MANO DE OBRA DIRECTA 0.0000000000000
Sueldos y salarios 0.0000000000000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0.0000000000000
Bolsas de papael decoradas 0.0000000000000
Sueldo personal de supervision 0.0000000000000
Contador costos, vigilancia 0.0000000000000
Electricidad 0.0000000000000
Depreciacion 0.0000000000000
Consumo de agua 0.0000000000000
Seguros 0.0000000000000
Honorarios diseñador 0.0000000000000
Repuestos y accesorios 0.0000000000000
Amortizacion 0.0000000000000
Costo unidades defectuosas 0.0000000000000
Costo unidades dañadas 0.0000000000000
Costo desperdicio 0.0000000000000
Costo tiempo ocioso 0.0000000000000

Costo de produccion unitario total 0.000000000000

 PERIODOS
Enero Febrero
Variables Total Fijos Variables
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000

0.000000000000 0.000000000000 0.000000000000 0.000000000000


Total Fijos
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.000000000000 0.000000000000
Marzo
Variables Total
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000
0.000000000000 0.000000000000
 Total
Fijos Variables Total
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000
0.0000000000000 0.0000000000000 0.0000000000000

0.000000000000 0.000000000000 0.000000000000