Presupuestos

El presupuesto financiero
TAREA 7

Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo con todas
sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada e identifique
claramente cada ejercicio.

Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1
La fábrica de tejidos de punto La Industrial S,A,. había realizado su presupuesto de ventas para el
período Enero Marzo y su historial de política de cobro ha revelado que:
• El 30% de las ventas se efectúa al contado y el 70% al crédito
• El 1.5% de las ventas a crédito son cuentas incobrables
• El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta
La Industrial, S.A. PRECIO 60.00
PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES VALORES
Diciembre 4,500 270,000.00
Enero 2,500 150,000.00
Febrero 3,000 180,000.00
Marzo 3,200 192,000.00
TOTAL 8,700 522,000.00

Determine las entradas en efectivo para el período Enero Marzo y el saldo que quedará en cuentas
por cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado
Sa l do
Cuenta s Entradas por Total Entradas en
Ventas al Contado Ventas al Crédito Pendi ente de
Incobra bl es Ventas a Crédito Efectivo
Cobro
30% 70% 1.50%
PRESUPUESTO DE VENTAS
Diciembre 270,000.00
Enero 150,000.00
Febrero 180,000.00
Marzo 192,000.00
TOTAL 522,000.00
CXC

Ejercicio 2
Realice la estimación de salidas de efectivo para la Industrial, S.A. para el período Enero Marzo y
complete los cuadros resúmenes proporcionados:
a) Por concepto de compras y gastos
b) Por desembolsos de capital
Para el efecto le proporcionaron información de los presupuestos operativos y los desembolsos de
capital requeridos para el trimestre, así como la política de pagos.
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• Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente
• Los gastos indirectos de fabricación incluyen la depreciación
• Las compras de Diciembre fueron 65,000
La Industrial, S.A. Compras MOD GIF GASTOS OPERACIÓN
Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00
Febrero 70,426.00 21,888.00 8,400.00 52,200.00
Marzo 77,648.00 24,192.00 8,400.00 52,200.00
TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00

Gastos de Fábrica Trimestral Mensual

Agua 900 300
Depreciación Equipo 4,500 1500
Energía Eléctrica 3,000 1000
Reparaciones 1,200 400
Sueldos 15,000 5000
Teléfono 600 200
Total Gastos Indirectos 25,200 8,400

Puede ayudarse con los formatos proporcionados

a) Estimación Salidas para GASTOS
Compras y Gastos Compras MOD GIF Excluir TOTAL GIF OPERACIÓN
Diciembre 65,000.00 50% Depreciación
Enero 61,240.00
Febrero 70,426.00
Marzo 77,648.00
TOTAL 209,314.00
CXP

RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

La Industrial, S.A. Compras MOD TOTAL GIF GASTOS OPERACIÓN TOTAL
Enero
Febrero
Marzo
TOTAL

DESEMBOLSOS DE CAPITAL Valor Estimado

Se comprará mobiliario por
valor de 25,000 70% al contado Febrero, 30% Marzo 25,000.00
Se comprará 1 computadora
al contado en Marzo
por valor de 8,000 8,000.00
Total 33,000.00

La depreciación está incluida en el presupuesto de GIF. (no es necesario realizar un cálculo

adicional)

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b) Estimación de Salidas para Desembolsos de Capital

Mobiliario Computadora Total
Enero
Febrero
Marzo
TOTAL

Ejercicio 3
a) Con los cálculos de los incisos anteriores realice el Flujo de Efectivo Proyectado para la
Industrial, S.A. para el período Enero Marzo. Para el efecto considere la siguiente información:
• El saldo al 31 de diciembre era de 10,000
• La empresa no tiene fuentes de otros ingresos
• La empresa no maneja un saldo mínimo de efectivo
Puede ayudarse con los formatos proporcionados
La Industrial, S.A.
Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por Ventas
Salidas en Efectivo de Operación
Flujo de Efectivo de Operación

Flujo de Efectivo de Inversión

Entradas en Efectivo de Otros Ingresos
Salidas de Inversión
Flujo de Efectivo de Inversión

Incremento Neto en Efectivo

Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 10,000.00

Saldo Final en Efectivo

b) ¿Qué opinión le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?

c) Si usted fuera asesor de la empresa ¿Qué recomendaciones haría a la actual administración?

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