CONTABILIZACIÓ

La empresa inicia operaciones con los aportes de sus socios: 50.000.000 en efectivo

FECHA CODIGO DETALLE

11/1/2020 11050501 Aporte socios
11/1/2020 31050501 Aporte socios

Se abre cuenta corriente en BBVA y se consgina el valor de los aportes de los socios

FECHA CODIGO DETALLE

11/1/2020 11100501 Apertura cuenta corriente BBVA
11/1/2020 11050501 Apertura cuenta corriente BBVA

Se retiran del banco 1.000.000 y se abre fondo de caja menor

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11051001 Apertura de caja menor
-/11/2020 11100501 Apertura de caja menor

Se compra mercancia de contado (500 Brownies a 3.000 cada uno)

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 14350501 Compra de MCIA
-/11/2020 11100501 Compra de MCIA

La empresa compra a crédito 2 licuadoras por valor de $170.000 cada una, a los señores Distritodo.

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 1520 Maquinaria y equipo
-/11/2020 23359501 Maquinaria y equipo
 La empresa adquiere 2 lavadoras por valor de $1.200.000 cada una, a los señores Distribuicones
Se paga con un cheque del banco BBVA

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 Compra de lavadoras
-/11/2020 11100501 Compra de lavadoras

La empresa adquiere en Megamas 2 Equipos de sonido a $760.000 cada uno, se cancela el 30% de
con un cheque y el saldo en 30 días

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 Compra de equipos de sonido
-/11/2020 11100501 Compra de equipos de sonido
-/11/2020 23359501 compra de equipos de sonido

La empresa realiza pago de honorarios al señor Julio Torres por $3.000.000 con un cheque de B
por concepto de asesoría jurídica en la constitución de la empresa

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 51102501 Asesoria juridica
-/11/2020 11100501 Asesoria juridica

La empresa compra elementos de aseo y cafeteríapor valor de $120.000; se cancelan con caja m

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 51952501 Compra de elementos de cafeteria
-/11/2020 11051001 Compra de elementos de cafeteria

La empresa realiza compra de sillas y escritorios por valor de $5.000.000 pagados de contado con ch

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 15240501 Compra de sillas y escritorios
-/11/2020 11100501 Compra de equipos de sonido
 La empresa compra 2 planchas por valor de $70.000 cada una, le cancelamos a los señores de Dis
el 40% con cheque y el saldo se pagará en 60 días

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 Compra de planchas
-/11/2020 11100501 Compra de planchas
-/11/2020 23359501 Compra de planchas

La empresa adquiere a crédito 5 aires acondicionados por valor de $1.200.000 cada uno.

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 15240501 Compra de aire acondicionado
-/11/2020 23359501 Compra de aire acondicionado

La empresa cancela servicios públicos con cheque de BBYA de la siguiente manera:

Electricaribe: $250.000
Triple AAA: $104.000
Gases del caribe: $56.000
Metrotel: $210.000

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 51353001 Pago energía electrica
-/11/2020 51352501 Pago servicio acueducto
-/11/2020 51355501 Pago servicio de gas
-/11/2020 51353501 Pago servicio de telefono
-/11/2020 11100501 Pago servicios públicos

Se compran de contado estantería por valor de $4.300.000 a los señores vidrios del Caribe

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 1520 Compra de estantería
-/11/2020 11100501 compra de estantería

Se adquiere licencia de software SIIGO por valor de $3.000.000 pagados de contado

 FECHA CODIGO DETALLE
-/11/2020 1635 Compra de licencia
-/11/2020 11100501 compra de licencia

Se compra caja de registradora y datafono a crédito por valor de $700.000

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 15280501 Compra de caja registradora
-/11/2020 23359501 compra de caja registradora

Se adquiere muebles y enseres para decoración por valor de 6.000.000 pagados el 50% a contado
a 120 días.

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 15240501 Compra de muebles y enceres
-/11/2020 23359501 Compra de muebles y enceres
-/11/2020 11100501 Compra de muebles y enceres

Se pagan 2.000.000 con cheque del banco BBVA por concepto de adecuaciones e instalaciones de m
enseres

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 51452001 Instalación de muebles y enceres
-/11/2020 11100501 Instalación de muebles y enceres

Vende 30 Brownie de arequipe de contado por valor de $7.000 c/u a almacenes éxito

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 30 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 30 Brownie

Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11100501 Venta de 30 Brownie
 -/11/2020 4135 Venta de 30 Brownie

10 Brownie de vainilla por valor de $9.000 c/u a carulla, quienes nos pagan el 30% con cheq
y el saldo a 120 días

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 10 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 10 Brownie

Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11100501 Venta de 10 Brownie
-/11/2020 13050501 Venta de 10 Brownie
-/11/2020 4135 Venta de 10 Brownie

100 Brownie de chocolate por valor de $8.000 a contado al client mega tiendas

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 100 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 100 Brownie

Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11100501 Venta de 100 Brownie
-/11/2020 4135 Venta de 100 Brownie

20 Brownie de arequipe por valor de $7.000 c/u a jumbo quien nos cancela el 40% con cheque y el sald
tarjeta débito

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 20 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 20 Brownie
Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11100501 Venta de 20 Brownie
-/11/2020 4135 Venta de 20 Brownie

120 Brownie de fresa por valor de $10.000 c/u para ser cancelados en 90 días por parte de Carrefour

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 120 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 120 Brownie

Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 13050501 Venta de 120 Brownie
-/11/2020 4135 Venta de 120 Brownie

40 Brownie de chocolate por valor de $5.000 c/u a almacenes olimpica, quienes nos cancelan con un ch

Registro de costo de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 6135 Venta de 40 Brownie
-/11/2020 14350501 Venta de 40 Brownie

Registro de venta

FECHA CODIGO DETALLE

-/11/2020 11100501 Venta de 40 Brownie
-/11/2020 4135 Venta de 40 Brownie
TABILIZACIÓN
000 en efectivo

DEBE HABER
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000

es de los socios

DEBE HABER
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000

DEBE HABER
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000

DEBE HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

a una, a los señores Distritodo.

DEBE HABER
$ 340,000
$ 340,000
$ 340,000 $ 340,000
a una, a los señores Distribuicones Caribe.

DEBE HABER
$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000

000 cada uno, se cancela el 30% de contado

DEBE HABER
$ 1,520,000
$ 456,000
$ 1,064,000
$ 1,520,000 $ 1,520,000

por $3.000.000 con un cheque de BBVA

DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000

de $120.000; se cancelan con caja menor.

DEBE HABER
$ 120,000
$ 120,000
$ 120,000 $ 120,000

00.000 pagados de contado con cheque BBVA

DEBE HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
le cancelamos a los señores de Distritodo

DEBE HABER
$ 140,000
$ 56,000
$ 84,000
$ 140,000 $ 140,000

por valor de $1.200.000 cada uno.

DEBE HABER
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000

e BBYA de la siguiente manera:

DEBE HABER
$ 250,000
$ 104,000
$ 56,000
$ 210,000
$ 620,000
$ 620,000 $ 620,000

000 a los señores vidrios del Caribe

DEBE HABER
$ 4,300,000
$ 4,300,000
$ 4,300,000 $ 4,300,000

dos de contado
 DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000

00.000

DEBE HABER
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000 $ 700,000

.000.000 pagados el 50% a contado y resto

DEBE HABER
$ 6,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000

e adecuaciones e instalaciones de muebles y

DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000

almacenes éxito

DEBE HABER
$ 90,000
$ 90,000
$ 90,000 $ 90,000

DEBE HABER
$ 210,000
 $ 210,000
$ 210,000 $ 210,000

quienes nos pagan el 30% con cheque

DEBE HABER
$ 30,000
$ 30,000
$ 30,000 $ 30,000

DEBE HABER
$ 27,000
$ 63,000
$ 90,000
$ 90,000 $ 90,000

ega tiendas

DEBE HABER
$ 300,000
$ 300,000
$ 30,000 $ 30,000

DEBE HABER
$ 800,000
$ 800,000
$ 800,000 $ 800,000

cancela el 40% con cheque y el saldo con

DEBE HABER
$ 60,000
$ 60,000
 $ 60,000 $ 60,000

DEBE HABER
$ 140,000
$ 140,000
$ 140,000 $ 140,000

n 90 días por parte de Carrefour

DEBE HABER
$ 360,000
$ 360,000
$ 360,000 $ 360,000

DEBE HABER
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000

ca, quienes nos cancelan con un cheque

DEBE HABER
$ 120,000
$ 120,000
$ 120,000 $ 120,000

DEBE HABER
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
 MAYORIZACIÓN
CAJA CAJA MENOR BANCOS APORTE SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 50,000,000 $ 1,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 120,000 $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 120,000 $ 1,500,000
$ 2,400,000
$ 456,000
$ 3,000,000 $ - $ 50,000,000
$ 5,000,000
SALDO: $ 880,000 $ 56,000 SALDO: $ 50,000,000
$ 620,000
$ 4,300,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 3,000,000

SALDO: $ - $ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 210,000
$ 27,000
$ 800,000
$ 140,000
$ 200,000
$ 51,377,000 $ 26,332,000

SALDO: $ 25,045,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CUENTAS POR PAGAR GASTOS ACTIVOS INTANGIBLES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 340,000 $ - $ 340,000 $ 2,400,000 $ - $ 3,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ - $ 1,064,000 $ 1,520,000 $ - $ 3,000,000 $ -
$ 6,000,000 $ - $ 700,000 $ 3,000,000
$ 4,300,000 $ - $ 84,000 $ 120,000 $ -
$ 700,000 $ - $ 6,000,000 $ 140,000 0 SALDO: $ 3,000,000
$ 6,000,000 $ - $ 3,000,000 $ 2,000,000
$ 22,340,000 $ - $ - $ 11,188,000 $ 620,000 0
$ 9,800,000 $ -

SALDO: $ 22,340,000 SALDO: $ 11,188,000

SALDO: $ 9,800,000

COMERCIO X > Y < CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 200,000 $ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 63,000
$ 140,000 $ 1,263,000 $ -
$ 800,000
$ 90,000
$ 210,000
0 $ 2,640,000
SALDO: $ 1,263,000

SALDO: $ 2,640,000
 MCIA NO FAB X EMPRESA
DEBE HABER
$ 1,500,000
$ 90,000
$ 30,000
$ 300,000
$ 60,000
$ 360,000
$ 120,000
$ 1,500,000 $ 960,000
$ -

SALDO: $ 540,000
 COMERCIO X > Y <
DEBE HABER
$ 90,000
$ 30,000
$ 300,000
$ 60,000
$ 360,000
$ 120,000
$ 960,000 $0

SALDO: $ 960,000
 BALANCE DE PRUEBA
MOVIMIENTO SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ -
Caja menor $ 1,000,000 $ 120,000 $ 880,000
Bancos $ 51,377,000 $ 26,332,000 $ 25,045,000
Mcia no fabricada por la empresa $ 1,500,000 $ 960,000 $ 540,000 Mercancia disponible para la venta: 540.000
Propiedad, planta y equipo $ 22,340,000 $ - $ 22,340,000 180 brownies disponibles para la venta
Activos intagibles $ 3,000,000 $ - $ 3,000,000
Gastos $ 9,800,000 $ 9,800,000
Clientes $ 1,263,000 $ - $ 1,263,000
Comercio al por > y por < $ 960,000 $ - $ 960,000
Cuentas por pagar $ - $ 11,188,000 $ 11,188,000
Aporte de socios $ - $ 50,000,000 $ 50,000,000
Comercio al por > y por < $ - $ 2,640,000 $ 2,640,000
$ 141,240,000 $ 141,240,000 $ 63,828,000 $ 63,828,000
a la venta: 540.000
para la venta