INSTRUCCIONES DEL SIMULAD

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

alfabético, una vez identificado el taller que le corresponde debe realizar las transaccion
diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Ten
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enu
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuent

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es de
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de l
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están b
DIARIO, Automáticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta qu
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, conc

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO d

automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO DIARIO.

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o c

CAJA, 1110 BANCOS etc., tomando la información del campo SALDOS, recuerde que l
traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créd
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c
STRUCCIONES DEL SIMULADOR

uentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden
e debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro

las cuentas que hacen parte de las transacciones, debes realizar el registro teniendo en
nunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
tivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente, según el videotutorial les comparto el
c.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

os unos videos y ayudas en la hoja denominada DOCUMENTOS DE APOYOS que estamos

nquietudes que tengan.
as están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la
debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que
.
ciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada LIBRO
hoja CUENTAS T.
transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no
ento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

egistro está cuadrado, en caso contrario valide el error.

la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE COMPROBACION, allí

la hoja de LIBRO DIARIO.

allar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105
mpo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se

tanto de débitos como de créditos.

diante debe dar mínimo una conclusión, una recomendación y la bibliografía.
o seleccionado por orden
a la siguiente hoja Libro

r el registro teniendo en
el código de las cuentas,
eotutorial les comparto el

DE APOYOS que estamos

egún el PUC, realizar la

y registrar el valor que

lculo denominada LIBRO

los débitos y créditos, no

o según corresponda.

DE COMPROBACION, allí

o por ejemplo de la 1105

os de las subcuentas se

bibliografía.
El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA
PRIMER TALLER CONTABLE DE LA FERIA DEL CALZADO SA"", NIT999.999.999-9.S
social será la comercializacion de calzado par caballeros, tiene como politica con
diariamente, los pagos los realiza con banco, utiliza el inventario periodico.

Día 1. Los socios aportan $2.100.000.000 en banco y mercancía avaluada en $155.000.00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
3115 Aportes sociales
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $155,000,000.00
1110 Caja $2,100,000,000.00
SUMAS IGUALES $2,255,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Bancolombia con el 100% del dinero aporta
entregan chequera por valor de $350.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Caja
111005 Banco Bancolombia $350,000.00
5305 Gasto financiero $2,099,650,000.00
SUMAS IGUALES $2,100,000,000.00
Día 4. Se compran mercancía por 250.000.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $250,000,000.00
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $250,000,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $7.800.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5120 Arrendamiento $7,800,000.00
1110 Banco Bancolombia
SUMAS IGUALES $7,800,000.00
Día 8. Se venden mercancías de contado por $62.000.000 el costo de venta corresponde a
venta.
Día 8. Se venden mercancías de contado por $62.000.000 el costo de venta corresponde a
venta.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Ingresos Comercio al por mayor y menor
1105 Caja $62,000,000.00
6135 Costo de venta $24,800,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES $86,800,000.00
Día 10. Se compran 5 computadores por $2.900.000 cada uno pagando el 30% de contad
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
1528 Equipo de computo y comunicación $14,500,000.00
2335 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $14,500,000.00
Día 11. Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
2205 Proveedores $125,000,000.00
SUMAS IGUALES $125,000,000.00
Día 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor d
$29.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1524 Equipo de oficina $29,500,000.00
2335 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $29,500,000.00
Día 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $88.500.000 el costo de venta correspo
de la venta.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor $88,500,000.00
1305 Clientes
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
6135 Costo de venta $39,825,000.00
SUMAS IGUALES $128,325,000.00
Día 20. Se compra a la MARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $11.18
Día 20. Se compra a la MARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $11.18

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5195 Papeleria $11,180,000.00
1110 Banco Bancolombia
SUMAS IGUALES $11,180,000.00
Día 21. El Banco Bancolombia nos concede un préstamo por $46.000.000 el cual lo deposi
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia $46,000,000.00
2105 Obligaciones financieras
SUMAS IGUALES $46,000,000.00
Día 25. Se pagan servicios así: Energía: $970.000, Agua: $390.000 y Teléfono $870.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
5135 Acueducto $390,000.00
5135 Energia $970,000.00
5135 Telefono $870,000.00
SUMAS IGUALES $2,230,000.00
Día 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $13.800.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
5105 Salarios $13,800,000.00
SUMAS IGUALES $13,800,000.00
añía "INDUSTRIA MI
NIT999.999.999-9.Su objeto
e como politica consignar
rio periodico.

uada en $155.000.000

CREDITO
$2,255,000,000.00

$2,255,000,000.00
0% del dinero aportado, nos

CREDITO
$2,100,000,000.00

$2,100,000,000.00

CREDITO

$250,000,000.00
$250,000,000.00

CREDITO

$7,800,000.00
$7,800,000.00
e venta corresponde al 40% de la
e venta corresponde al 40% de la

CREDITO
$62,000,000.00

$24,800,000.00
$86,800,000.00
do el 30% de contado el resto a

CREDITO
$4,350,000.00

$10,150,000.00
$14,500,000.00

CREDITO
$125,000,000.00

$125,000,000.00
uso de la por valor de

CREDITO

$29,500,000.00
$29,500,000.00
sto de venta corresponde al 45%

CREDITO

$88,500,000.00
$39,825,000.00

$128,325,000.00
a empresa por $11.180.000
a empresa por $11.180.000

CREDITO

$11,180,000.00
$11,180,000.00
.000 el cual lo depositan a

CREDITO

$46,000,000.00
$46,000,000.00
y Teléfono $870.000.

CREDITO
$2,230,000.00

$2,230,000.00
valor de $13.800.000

CREDITO

$0.00
 1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
2,100,000,000 2,100,000,000 350,000 0
62,000,000 62,000,000 46,000,000 7,800,000
62,000,000 4,350,000
125,000,000
11,180,000
2,162,000,000 2,162,000,000 2,230,000
0 0
108,350,000 150,560,000
-42,210,000

2335-CUENTAS POR PAGAR 2105-BANCOS NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER
10,150,000 46,000,000
29,500,000 46,000,000
39,650,000 46,000,000
39,650,000

530505-GASTOS BANCARIOS 519530- PAPELERIA

DEBE HABER DEBE HABER
2,099,650,000 11,180,000

2,099,650,000 11,180,000
 2,099,650,000 11,180,000

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO

DEBE HABER DEBE HABER
970,000 870,000

970,000 870,000
970,000 870,000
 CUENTAS T

1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
0 29,500,000
0 29,500,000
0 29,500,000

4135-COMERCIO AL POR MAYOR

3115-APORTES SOCIALES Y AL POR MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
2,255,000,000 62,000,000
2,255,000,000 0
2,255,000,000 0 62,000,000
62,000,000

6105-COSTO DE VENTA 1528-EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE HABER
24,800,000 14,500,000
39,825,000
64,625,000 14,500,000
 64,625,000 14,500,000

1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
0 155,000,000 24,800,000
250,000,000 39,825,000
0 405,000,000 64,625,000
0 340,375,000
 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER
125,000,000 250,000,000
125,000,000 250,000,000
125,000,000

5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
7,800,000
7,800,000
7,800,000

513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER
390,000

390,000
390,000
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxx
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
111005 Bancos
130505 Clientes (CxC)
152405 Equipo de oficina
143505 Mercancia no fabricada por la empresa
152805 Equipo de computo
210505 Obligaciones Financieras
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311505 Aporte Social
413536 Comercio al por mayor y al por menor
510505 Salarios
512010 Gasto Arrendamiento
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
519530 Papeleria
530505 Gasto financiero - chequera
613536 Costo de venta
SUMAS IGUALES.
CONTABLE xxxxxxxxxxx
999-9
ROBACIÓN

DÉBITO CRÉDITO ACTIVOS

-42,210,000
0
29,500,000
340,375,000
14,500,000 PASIVOS
46,000,000 PATRIMONIO
125,000,000 UTILIDAD
39,650,000
2,255,000,000
62,000,000
0
7,800,000
390,000
970,000
870,000
11,180,000
2,099,650,000
64,625,000
2,527,650,000 2,527,650,000

0
 342,165,000 -2,123,485,000

210,650,000
2,255,000,000
-2,123,485,000
342,165,000
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuesto
En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio d
diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las r

aport
alice un análisis sobre el ejercicio desarrollado, en máximo 10 rengl
comp

En el siguiente cu
 Recomendaciones de la actividad

realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores m

aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

 Conclusiones

imo 10 renglones, donde interprete los códigos del PUC, naturaleza d

completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

Bibliografía

l siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar

de la actividad

ermita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde q

o utlice la tecla Alt y enter.

ones

ódigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta
afo utlice la tecla Alt y enter

afía

ía que requirió para realizar el trabajo:

este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso co
cuentas y los saldos de cada cuenta, mencionando al final de la mism

bajo: