Taller Laboratorio II

Omar de Jesus Bettin Nisperuza

Docente:
Guette Jimenez Gina Marcela

Corporación Universitaria del Caribe – CECAR

Facultad de Ciencias Económicas y Contables
Programa de Contaduría Pública
Sincelejo, Sucre
2024
uza

– CECAR
Contables
lica
 LIBRO DIARIO
FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO
154005 Autos, camionetas y camperos $ 180,000,000
151605 EDIFICIOS $ 400,000,000
110505 Caja General $ 500,000,000
3/11/2024 1
1405 Inventarios (Product A) $ 500,000,000
1405 Inventarios (Product B) $ 600,000,000
310505 Capital autorizado
110505 Caja General
3/11/2024 2
1110 BANCOS $ 500,000,000
1435 Mcia no Fab - Nevera $ 260,000,000
2408 IVA descontable $ 49,400,000
2365 RETE FUENTE
3/11/2024 3
2205 Proveedores
2205 Proveedores $ 302,900,000
1110 BANCOS
41353601 VENDE ARTICULOS
240810 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO IMP RENTA $ 4,500,000
3/11/2024 4 135518 ANTICIPO ICA $ 360,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 209,340,000
6135 COSTO DE VENTA $ 120,000,000
14350101 INVENTARIO
41353601 VENDE ARTICULOS
240810 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO IMP RENTA $ 750,000
135518 ANTICIPO ICA $ 60,000
3/11/2024 5
135519 ANTICIPO IVA $ 855,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 34,035,000
6135 COSTO DE VENTA $ 20,000,000
14350101 INVENTARIO
130505 CLIENTES NACIONALES
3/11/2024 6
1110 BANCOS $ 209,340,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ 24,000,000
240810 IVA GENERADO $ 4,560,000
135515 ANTICIPO IMP RENTA
135518 ANTICIPO ICA
3/11/2024 7
135519 ANTICIPO IVA
130505 CLIENTES NACIONALES
6135 COSTO DE VENTA
14350101 INVENTARIO $ 16,000,000
SUMAS IGUALES $ 3,936,100,000
 CREDITO

$ 2,180,000,000
$ 500,000,000

$ 6,500,000
$ 302,900,000

$ 302,900,000
$ 180,000,000
$ 34,200,000

$ 120,000,000
$ 30,000,000
$ 5,700,000

$ 20,000,000
$ 209,340,000

$ 600,000
$ 48,000
$ 684,000
$ 27,228,000
$ 16,000,000
$ 3,936,100,000 $0
 Balance de comprobacion
HOJA DE TRABAJO Balance de prueba
Debito Credito
Efectivo y equivalente $ 500,000,000 $ 500,000,000
Clientes
MNFE $ 1,100,000,000 $ 1,100,000,000
PPYE $ 580,000,000 $ 580,000,000
Anticipos de impuestos
Proveedores
Retenciones por pagar
IVA
Capital Autorizado $ 2,180,000,000 $ 2,180,000,000
Comercio al por mayor y por menor
Costo de venta
SUMAS IGUALES $ 2,180,000,000 $ 2,180,000,000
 Ajustes y movimientos Balance de prueba ajustado
Debito Credito Debito Credito
$ 709,340,000 $ 802,380,000 $ 406,960,000
$ 243,375,000 $ 236,568,000 $ 6,807,000
$ 276,000,000 $ 140,000,000 $ 1,236,000,000
$ 580,000,000
$ 6,525,000 $ 1,332,000 $ 5,193,000
$ 302,380,000 $ 302,380,000 $0
$ 7,020,000 $ 7,020,000
$ 53,960,000 $ 39,900,000 -$ 14,060,000
$ 2,180,000,000
$ 24,000,000 $ 210,000,000 $ 186,000,000
$ 140,000,000 $ 16,000,000 $ 124,000,000
$ 1,755,580,000 $ 1,755,580,000 $ 2,358,960,000 $ 2,358,960,000
 1110 Bancos
Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 consignacio bancaria 002
11/3/2024 compra de articulos N°006
11/3/2024 pago de ladeuda factura #1 N°007

1435 mercansia no fabricada x la emp..

Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 compra de 500 articulos
11/3/2024 venta acredito de 300 articulos B
11/3/2024 venta acredito de 10 articulos B
11/3/2024 devolucion en venta

1305 clientes
Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 venta de 300 articulos 002
11/3/2024 venta de 50articulos N°006
11/3/2024 devolucion en venta N°007
 4135 COMERCIO AL POR MAYOR YMENOR
Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 venta de 300 articulos n 008
11/3/2024 venta de 50 articulos N°006

1355 anticipos
Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 anticipo renta venta de (300articulos) n 008
11/3/2024 anticipo ica venta de (300articulos) N°006
anticipo renta vende de (50articulos) n001
anticipo ica venta de (50articulos)
anticipo iva venta de (50articulos)
anticipo de renta devolucion en ventas
anticipo de ica devolucion en ventas
anticipo de iva devolucion en ventas

4175 devolucion en venta

Fecha Detalle # comprobante
11/3/2024 devoluvion de venta producto b n0015
 LIBROS AUXILIARES
Bancos
Debe Haber Saldo Fecha
$ 500,000,000 $ 500,000,000 11/3/2024
$ 302,900,000 $ 197,100,000 11/3/2024
$ 209,304,000 $ 406,404,000
$ 406,404,000

abricada x la emp..
Debe Haber Saldo Fecha
$ 260,000,000 $ 260,000,000 11/3/2024
$ 120,000,000 $ 140,000,000 11/3/2024
$ 20,000,000 $ 120,000,000 11/3/2024
$ 16,000,000 $ 136,000,000 11/3/2024

ientes
Debe Haber Saldo Fecha
$ 209,340,000 $ 209,340,000 11/3/2024
$ 34,035,000 $ 243,375,000
$ 27,228,000 $ 216,147,000
OR MAYOR YMENOR
Debe Haber Saldo Fecha
$ 180,000,000 $ 210,000,000 11/3/2024
$ 30,000,000

ticipos
Debe Haber Saldo Fecha
$ 4,500,000 $ 4,500,000 11/3/2024
$ 360,000 $ 4,860,000 11/3/2024
$ 750,000 $ 5,610,000 11/3/2024
$ 60,000 $ 5,670,000
$ 855,000 $ 6,525,000
$ 600,000 $ 5,925,000
$ 48,000 $ 5,877,000
$ 684,000 $ 5,193,000

on en venta
Debe Haber Saldo
$ 24,000,000 $ 24,000,000
ARES
1105 caja
Detalle # comprobante Debe Haber
saldos iniciales 001 $ 500,000,000
consignacion bancaria 2 $ 500,000,000

2408 iva
Detalle # comprobante Debe Haber
iva de compra de de 500 articulos 001 $ 49,400,000
iva de venta de 300 articulos 2 $ 34,200,000
iva de venta de 50 articulos 3 $ 5,700,000
iva de devolucion en venta 4 $ 4,560,000

2365 retefuente
Detalle # comprobante Debe Haber
compra de 500 articulos N002 $ 6,500,000
 3105 capital
Detalle # comprobante Debe Haber
capital autorizado n0015 $ 2,180,000,000

6135 costo de venta

Detalle # comprobante Debe Haber
costo de venta de 300 articulos n 008 $ 120,000,000
costo de venta de 50 articulos N°006 $ 20,000,000
costo de venta de devolucion en ventas n002 $ 16,000,000
 Saldo
$ 500,000,000
$0

Saldo
$ 49,400,000
$ 15,200,000
$ 9,500,000
$ 14,060,000

Saldo
$ 6,500,000
 Saldo
$ 2,180,000,000

Saldo
$ 120,000,000
$ 140,000,000
$ 124,000,000
 Control de Existe

Producto Cantidad Ma
PRODUCTO A

DETALLE ENTRADAS
# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO
1 1-Mar-24 inventario inicial 1000 $ 500,000
2 11-Mar-24 compras FC #452 500 $ 520,000
3
4
5
6
7

Producto Cantidad Ma
PRODUCTO B

DETALLE ENTRADAS
# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO
1 1-Mar-24 inventario inicial 1500 $ 400,000
2 11-Mar-24 ventas FV #01
3 11-Mar-24 ventas FV #02
4 11-Mar-24 devolución en venta FC #02 40 $ 400,000
5
6
7
ntrol de Existencias en el Inventario

Cantidad Maxima Cantidad Mínima Método

PONDERADO

NTRADAS SALIDAS SALDOS

VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
$ 500,000,000 1,000 $ 500,000
$ 260,000,000 1,500 $ 506,667

Cantidad Maxima Cantidad Mínima Método

PONDERADO

NTRADAS SALIDAS SALDOS

VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
$ 600,000,000 1500 $ 400,000
300 $ 400,000 $ 120,000,000 1200 $ 400,000
50 $ 400,000 $ 20,000,000 1150 $ 400,000
$ 16,000,000 1190 $ 400,000
Método
NDERADO

SALDOS
TOTAL
$ 500,000,000
$ 760,000,000

Método
NDERADO

SALDOS
TOTAL
$ 600,000,000
$ 480,000,000
$ 460,000,000
$ 476,000,000
 001

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA

154005 Autos, camionetas y camperos
151605 EDIFICIOS
110505 Caja General
3/11/2024 1
1405 Inventarios (Product A)
1405 Inventarios (Product B)
310505 Capital autorizado

SUMAS IGUALES
 DEBITO CREDITO REFERENCIA
$ 180,000,000 Saldos Iniciales
$ 400,000,000
$ 500,000,000
$ 500,000,000
$ 600,000,000
$ 2,180,000,000

$ 2,180,000,000 $ 2,180,000,000
 002

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja General
3/11/2024 2
1110 BANCOS $ 500,000,000

SUMAS IGUALES $ 500,000,000

 CREDITO REFERENCIA
$ 500,000,000 Comprobante de Consignaciones Bancarias

$ 500,000,000
 003

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mcia no Fab - Nevera $ 260,000,000
2408 IVA descontable $ 49,400,000
2365 RETE FUENTE
3/11/2024 3
2205 Proveedores
2205 Proveedores $ 302,900,000
1110 BANCOS

SUMAS IGUALES $ 612,300,000

 CREDITO REFERENCIA
Factura de Compra

$ 6,500,000
$ 302,900,000

$ 302,900,000

$ 612,300,000
 004

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

41353601 VENDE ARTICULOS
240810 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO IMP RENTA $ 4,500,000
3/11/2024 4 135518 ANTICIPO ICA $ 360,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 209,340,000
6135 COSTO DE VENTA $ 120,000,000
14350101 INVENTARIO

SUMAS IGUALES $ 334,200,000

 CREDITO REFERENCIA
$ 180,000,000 Factura de Venta
$ 34,200,000

$ 120,000,000

$ 334,200,000
 005

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

41353601 VENDE ARTICULOS
240810 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO IMP RENTA $ 750,000
135518 ANTICIPO ICA $ 60,000
3/11/2024 5
135519 ANTICIPO IVA $ 855,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 34,035,000
6135 COSTO DE VENTA $ 20,000,000
14350101 INVENTARIO

SUMAS IGUALES $ 55,700,000

 CREDITO REFERENCIA
$ 30,000,000 Factura de Venta
$ 5,700,000

$ 20,000,000

$ 55,700,000
 006

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

130505 CLIENTES NACIONALES
3/11/2024 6
1110 BANCOS $ 209,340,000

SUMAS IGUALES $ 209,340,000

 CREDITO REFERENCIA
$ 209,340,000 Comprobante de Tranferencia Bancaria

$ 209,340,000
 007

FECHA PUNTO CODIGO CUENTA DEBITO

4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ 24,000,000
240810 IVA GENERADO $ 4,560,000
135515 ANTICIPO IMP RENTA
135518 ANTICIPO ICA
3/11/2024 7
135519 ANTICIPO IVA
130505 CLIENTES NACIONALES
6135 COSTO DE VENTA
14350101 INVENTARIO $ 16,000,000

SUMAS IGUALES $ 44,560,000

CREDITO REFERENCIA
Nota Credito

$ 600,000
$ 48,000
$ 684,000
$ 27,228,000
$ 16,000,000

$ 44,560,000