UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

(MODALIDAD A DISTANCIA)

CONTABILIDAD 1

MANEJO DE TRANSACCIONES CON IVA

TUTOR:

RUBIELA ARDILA GOMEZ

ESTUDIANTE:

LLEONARDO DE JESUS VALENCIA MARQUEZ

CC: 1007396524

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

RET – A

RETEN (MAGDALENA)

2020
1. El 1 de Enero del 2020. Se constituye la empresa Comercial los Andes LTDA. Agente
retenedor (Régimen Comú n) mediante escritura pú blica y con los siguientes aportes:
 El socio Carlos Gaviria, aporta en efectivo la suma de $10.000.000
 La socia Margarita Trujillo, aporta en efectivo la suma de $4.000.000
Para un total de $14.000.000 en efectivo de capital social
 El socio Juliá n Castro Aporta en Mercancía la suma de $ 8.000.000
 La socia Juana Pérez Aporte equipos de oficina por la suma de $ 7.000.000

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1105 Caja 14.000.000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 8.000.000
1524 Equipos de oficina y muebles y enseres. 7.000.000
3115 Aportes sociales 29.000.000

2. El 02 de Enero del 2020, se realiza la apertura de la cuenta corriente en el Banco Industrial

por $14.000.000

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1110 Bancos 14.000.000
1105 Caja 14.000.000

3. El 03 de Enero del 2020, se compra a crédito mueble para el almacén y las oficinas, al
Almacén Mobiliarte LTDA. Régimen Comú n, segú n factura No. 1300 por valor de $3.000.000
con IVA incluido de 19%.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1524 Equipos de oficina y muebles y enseres. 2.521.008
240805 IVA DESCONTABLE 478.992
2365 Retefuente 63.025
2205 Proveedores nacionales. 2.936.975

4. EL 05 de Enero del 2020, se compran 5 TV LG de 31” al contado, a Distracol LTDA, Régimen

Comú n a $500.000 má s IVA del 19% cada uno, segú n factura No. 2010. Se paga con cheque
del Banco Industrial. Los TV son para la venta.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 2.500.000
240805 IVA DESCONTABLE 475.000
2365 Retefuente 62.500
1110 Bancos 2.912.500
5. El 06 de Enero del 2020, se venden 5 TV LG de 31” al almacén TV BIEN régimen
Simplificado $1.200.000 Cada uno con IVA incluido del 19%, la venta se realiza de la
siguiente manera: 50% de contado y el 50% a crédito.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1110 Bancos 3.000.000
1305 Clientes 3.000.000
240810 IVA GENERADO 957,984
4135 Comercio al por mayor y menor. 5.042.016

6. El 07 de Enero del 2020, se tienen gastos en adecuació n del local por dañ os en el piso por
valor de $250.000 quien realizo el trabajo es una persona Natural simplificado

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

5150 Adecuaciones locativas 250.000
1110 Bancos 250.000

7. El 08 de Enero del 2020 se compra de contado 5 ventiladores Samurá i a $130.000 cada uno,
a la empresa tu aire Ltda. Régimen Simplificado, mercancía para la venta.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 650.000
1110 Bancos 650.000

8. El 10 de Enero del 2020, vende al almacén Viento Fresco Régimen COMUN de contado 3
ventiladores Samurá i a $210.000 cada uno má s IVA del 19%.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1110 Bancos 749.700
240810 IVA GENERADO 119.700
4135 Comercio al por mayor y menor. 630.000

9. El 13 de Enero del 2020, recibe una devolució n en venta de los 3 ventiladores realizada al
almacén Viento Fresco por desperfecto en la mercancía.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

4175 Devolución de ventas 630.000
240405 IVA generado en devolución de ventas 119.700

4135 Comercio al por mayor y menor 749.700

10. El 14 de Enero del 2020 realiza una devolució n en compra a la empresa tu aire ltda de 3
ventiladores Samurá i por desperfecto.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1110 Bancos 390.000
6225 Devoluciones en compras 390.000

11. El 15 de Enero del 2020 le paga al vendedor sueldo por $ 700.000

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

5205 Gastos de personal 700.000
1110 Bancos 700.000

12. El 16 de Enero del 2020 paga Servicio de Luz por valor de $600.000

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

5135 Servicios pú blicos 600.000
1105 Caja 600.000

13. El 17 de Enero del 2020 Paga arriendo del local por valor de $1.500.000

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

5120 Arrendamientos 1.500.000
2365 Retefuente 52.500
1110 Bancos 1.447.500

14. El 18 de enero el cliente almacén TV BIEN paga el restante de la factura de la venta del 6 de
enero

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

1110 Bancos 3.000.000
1305 Clientes 3.000.000

15. El 19 de enero se paga la factura No. 1300 de la compra realizada el día 3 de enero de
muebles para el almacén y las oficinas, al Almacén Mobiliarte LTDA.

CODIGO CUENTAS DEBITO HABER

2205 Proveedores nacionales 3.000.000
1110 Bancos 3.000.000
Cuentas T
1105. Caja

DEBITO HABER
1. $14.000.000

2. $14.000.000

12. $600.000

$14.000.000 $14.600.000

1110. Bancos

DEBIDO HABER
2, $14.000.000

4, $2.912.500

5, $3.000.000

6, $250.000

7, $650.000

8, $749.700

10, $390.000 11, $700.000

13, $1.447.500

14, $3.000.000

15, $3.000.000

$21.139.700 $8.960.000
1305. CLIENTES

DEBITO HABER
5, $3.000.000

14. $3.000.000

$3.000.000 $3.000.000

1435. MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBITO HABER
1, $8.000.000

4, $2.500.000

7, $650.000

$11.150.000

1524. EQUIPOS DE OFICINA Y MUEBLES Y ENSERES.

DEBITO HABER
1, $7.000.000

3, $2.521.008

$9.521.008
2205. PROVEEDORES NACIONALES

DEBITO HABER
3, $2.936.975

15, $3.000.000

$3.000.000 $2.936.975

2365. RETEFUENTE

DEBITO HABER
3, $63.025

4, $62.500

13, $52.500

$178.025

240405. IVA GENERADO EN DEVOLUCION DE VENTA

DEBITO HABER
9, $119.700

$119.700

240805. IVA DESCONTABLE

DEBITO HABER
3, $478.992

4, $475.000

$953.992
240810. IVA GENERADO

DEBITO HABER
5, $957.984

8, $119.700

$1.077.684

3115. APORTES SOCIALES

DEBITO HABER
1, $29.000.000

$29.000.000

4135. COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR.

DEBITO HABER
5, $5.042.016

8, $630.000

9, $749.700

$6.421.716

4175. DEVOLUCION DE VENTAS

DEBITO HABER
9, $630.000

$630.000

5120. ARRENDAMIENTOS
DEBITO HABER

13, $1.500.000

$1.500.000

5135. SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO HABER

12, $600.000

$600.000

5150. ADECUACIONES LOCATIVAS

DEBITO HABER

6, $250.000

$250.000

5205. GASTOS DE PERSONAL

DEBITO HABER
11, $700.000

$700.000

6225. DEVOLUCIONES EN COMPRA

DEBITO HABER

10, $390.000

$390.000

BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $14.000.000 $14.600.000
1110 BANCOS $21.139.700 $8.960.000
1305 CLIENTES $3.000.000 $3.000.000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA $11.150.000 $
POR LA EMPRESA
1524 EQUIPOS DE OFICINA Y $9.521.008 $
MUEBLES Y ENSERES.
2205 PROVEEDORES NACIONALES $3.000.000 $2.936.975
2365 RETEFUENTE $ $178.025
240405 IVA GENERADO EN $119.700 $
DEVOLUCION DE VENTAS
240805 IVA DESCONTABLE $953.992 $
240810 IVA GENERADO $ $1.077.684
3115 APORTES SOCIALES $ $29.000.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y $ $6.421.716
MENOR
4175 DEVOLUCION DE VENTAS $630.000 $
5120 ARRENDAMIENTOS $1.500.000 $
5135 SERVICIOS PUBLICOS $600.000 $
5150 ADECUACIONES LOCATIVAS $250.000 $
5205 GASTOS DE PERSONAL $700.000 $
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ $390.000
SUMAS IGUALES $66.564.400 $66.564.400