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TEMA
DOCENTE
CURSO
BANCA Y SEGURO
ALUMNO
2022
TEMA PRINCIPAL
Analizar la información financiera del VISION: “Poner al alcance de todos las
banco BBVA PERU al cierre de los años oportunidades de esta nueva era”.
2019 y 2018, mediante un análisis En el Perú, BBVA brinda a sus clientes el
horizontal y vertical. acceso a oportunidades orientadas a
alcanzar una vida plena.
Durante todo 2019, sin duda uno de los puntos más trascendentes para el Banco fue el
cambio de la marca local BBVA Continental para asumir la global BBVA.
“Poner al alcance de todos las
dades de esta nueva era”.
ú, BBVA brinda a sus clientes el
oportunidades orientadas a
una vida plena.
ETIVOS ESTRATEGICOS:
liente BBVA es el centro de todos
sfuerzos del Banco. “El cliente es
mero”.
un solo equipo y pensar en
de.
Banco BBVA Perú es una entidad de derecho privado, autorizada a operar por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS), de acuerdo con la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS.
El Banco BBVA PERU, inició sus actividades el 9 de octubre de 1951 y se dedica a la banca múltiple
(banca personas, banca empresas, banca institucional y banca corporativa), y presenta su información
de situación económica-financiera en función al Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema
Financiero.
El domicilio legal y sede del Banco es Av. República de Panamá Nº 3055, San Isidro, Lima, Perú.
Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018, el Banco desarrolla sus actividades a través de una red nacional
de 332 agencias. La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2019 y de 2018
es de 6,180 y 6,008, respectivamente.
El objetivo del presente trabajo es realizar un informe de la información financiera tomando como base
los Estados Financieros Separados al 31 de diciembre de 2019 y de 2018 del banco BBVA PERU,
haciendo enfásis en la estructura tanto del activo como del pasivo mediante la metodologia de análisis
vertical y horizontal de cada rubro.
a banca múltiple
nta su información
as del Sistema
Lima, Perú.
CLASE 1 : ACTIVO
Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, los créditos concedidos a
clientes y derechos que se esperan sean o puedan ser convertidos en efectivo, las
inversiones en valores y títulos, los bienes y derechos destinados a permanecer en la
empresa y los gastos pagados por adelantado.
*Los rubros más representativos del total activo son: Disponible con 18.11% y 17.23%
y cartera de crédito, neto con 68.78% y 69.17 para los años 2018 y 2017 respectivamente.
*Las cuentas más significativas de disponible son: caja, BCRP, bancos y otras instituciones
financieras del exterior y Fondos en garantia BCRP.
*Los saldos que conforman la cuenta de disponible se destinan en parte a cubrir las
obligaciones de encaje legal que el Banco debe mantener debido a las obligaciones con
el público.
*En los años 2019 y 2018, la tasa sobre las obligaciones sujetas a encaje era de 5 % para
obligaciones en moneda nacional y de 35 % para obligaciones en moneda extranjera.
Cabe resaltar, que los fondos mantenidos para encaje en las cuentas del Banco Central de
Reserva del Perú y en la bóveda del BBVA, no generan intereses para el banco.
*Por otro lado, la cuenta de fondos en garantías se encuentra destinada a respaldar los
compromisos de pactos de recompra con el Banco Central de Reserva del Perú. Estos pactos
están conformados por pactos de recompra de moneda extranjera, de certificados de
depósitos del BCRP y de Bonos Soberanos de la República del Perú.
*Este rubro refleja el 0.18% del activo, al cierre del año 2019 tiene un saldo de S/150mil
proveniente de operaciones en el mercado financiero con un plazo no mayor a 90 dias.
*Este rubro representa el 1.9 % del activo en ambos años, y tiene saldos en las siguientes
cuentas:
Comprende las cuentas de servicios contratados , activos por impuesto a la renta, pagos a
cuenta del IR, credito fiscal y otras operacioens en trámite.
Las operaciones en trámite, son aquellas transacciones efectuadas en los últimos dia del mes
y en el mes siguiente son reclasificadas a sus cuentas y no afecta los resusltados del banco.
En miles de soles Nota 2019 2018
PASIVO
Obligaciones con el público y depósitos de
empresas del Sistema Financiero 12 56,219,883 68.79% 51,450,766
Fondos interbancarios 150,015 0.18% 817,266
Adeudos y obligaciones financieras 13 9,590,022 11.73% 10,312,226
Derivados para negociación 8 490,934 0.60% 348,759
Derivados de cobertura 8 19,777 0.02% 197,492
Provisiones y otros pasivos 14 6,063,630 7.42% 3,494,072
Total Pasivo 72,534,261 88.76% 66,620,581
PATRIMONIO 15
Capital social 5,885,209 7.20% 5,368,602
Reservas 1,669,835 2.04% 1,522,035
Ajustes al patrimonio 22,816 0.03% 7,996
Resultados acumulados 1,609,900 1.97% 1,476,022
Total Patrimonio 9,187,760 11.24% 8,358,663
Total Pasivo y Patrimonio 81,722,021 100.00% 74,979,244
Riesgos y compromisos contigentes 30,035,042 26,303,267
CLASE 2 : PASIVO
Agrupa las cuentas que representan obligaciones contraidas por la empresa por operaciones
normales del negocio derivadas de la captación de recursos del público en sus diversas
captación de recursos del público en sus diversas modalidades, adeudos por créditos obtenidos,
cuentas por pagar por diversos conceptos y por gastos incurridos, así como las obligaciones
con el Estado, con el personal y provisiones diversas.
Estos rubros son los mas importantes del banco ya que representan el 69% del total pasivo.
La cuenta Obligaciones con el Público contiene las obligaciones con el público a la vista en la
modalidad de depósitos en cuenta corriente, cuentas de dinero electrónico y otras obligaciones
por parte de las empresas autorizadas. Es la cuenta más importante del pasivo debido a que en
esta se encuentran todas las captaciones realizadas por el Banco para obtener liquidez.
Al 31 de diciembre, comprende lo siguiente:
* Cabe resaltar que estas obligaciones con el público generan intereses a favor del cliente, el
banco reconoce estas salidas como gastos financieros provenientes de las captaciones.
*Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018, las obligaciones con el público incluyen depósitos
* Las tasas de interés por operaciones pasivas son determinadas por el Banco, teniendo en cuenta
las tasas de interés vigentes en el mercado. Sin embargo, el banco tiene la libertad de incrementar
o dismunir dichas tasas por razones de la coyuntura actual, ante ello el BCRP toma acciones para
contrarestar estas alzas o bajas.
* Las operaciones en trámite, son aquellas efectuadas en los ultimos dias del mes y al siguiente
mes con reclasificadas a su cuenta correcta. Estas operaciones provienen principalmente del área
de tesoreria.
* Al 31 de diciembre de 2019 las provisiones de la cartera de créditos indirectos, incluye provisión
prociclica, con la finalidad de poder atenuar a un futuro ciclo económico bajo.
En el 2019 el crecimiento de la economía peruano fue del 2.2% (medida por el PBI).
68.62%
1.09%
13.75%
0.47%
0.26%
4.66%
88.85%
7.16%
2.03%
-0.01%
1.97%
11.15%
100.00%
o de compra
arantia a la
o en cuenta
e incrementar
e provisión
Banco BBVA Perú
Estado Separado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018
* Se puede observar que las cuentas de caja y Banco Central de Reserva de Peru obtuvieron
un ligero crecimiento.
*En el año 2019, la tasa sobre las obligaciones sujetas a encaje era de 5 % para obligaciones
en moneda nacional y de 35 % para obligaciones en moneda extranjera. Cabe resaltar, que los
fondos mantenidos para encaje en las cuentas del Banco Central de Reserva del Perú y en la
bóveda del BBVA, no generan intereses. Estos porcentajes se redujeron a comparación de
años anteriores, por lo que esta menor obligacion de mantener efectivo hizo que el banco
opte a incrementar sus depósitos en bancos y otras empresas del sistema Financiero del país
por ello el incremento en esta cuenta , de esta manera el banco busca mejor tasa de
intéres y mejorar su rentabilidad.
* En la cuenta CANJE la variación fue negativa -56.11% se aprecia una disminución importante
s/57,540 al cierre del 2019. Su saldo conformado por la diferencia de los cheques a cargo de
empresas autorizadas.
* También se aprecia un incremento de 158.32% en fondos en garantia BCRP, este disponible
es un fondo restringido, que constituyen un respaldo ante las exigencias de sus operaciones.
* la variación de 164% en Otras Disponibilidades corresponde al menor volumen de operaciones
de reporte de moneda.
2. En el 2019 las inversiones subieron en 1.39%, esto se concreto principalmente en los bonos
del tesoro publico peruano (que son inversiones disponibles para la venta que generan
rendimientos favorables) y también letras del tesoro americano.
en Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, corresponde principalmente a
la adquisición de certificados de depósito con el BCRP.
3. Los saldos favorables en colocaciones se vieron reflejado en los créditos netos que
aumentaron en s/4,3 millones respecto al año anterior impulsado por el incremento en los
prestamos a personas naturales y jurídicas, respaldada con garantías de los clientes.
Los créditos vencidos, refinanciados y provisión de incobrables representan un porcentaje
pequeño respecto al volumen de créditos otorgados en el año. Esto indica que el deudor .
en gran parte tuvo un buen comportamiento con sus obligaciones.
7. Finalmente, con los saldos de impuesto a la renta y otros activos netos se observa un
aumento favorable en ambos casos. En cuando a la cuenta Otros activos, su variación
corresponde a que las operaciones en trámite son transacciones efectuadas principalmente
durante los últimos días del mes, reclasificadas al mes siguiente a cuentas definitivas del estado
separado de situación financiera.
En miles de soles Nota 2019 2018 Variación
PASIVO
14.55% Obligaciones con el público y depósitos de
0.00% empresas del Sistema Financiero 12 56,219,883 51,450,766 4,769,117
Fondos interbancarios 150,015 817,266 -667,251
1.39% Adeudos y obligaciones financieras 13 9,590,022 10,312,226 -722,204
8.37% Derivados para negociación 8 490,934 348,759 142,175
23.98% Derivados de cobertura 8 19,777 197,492 -177,715
220.43% Provisiones y otros pasivos 14 6,063,630 3,494,072 2,569,558
-46.91% Total Pasivo 72,534,261 66,620,581 5,913,680
1.06%
5.10% PATRIMONIO 15
19.85% Capital social 5,885,209 5,368,602 516,607
7.17% Reservas 1,669,835 1,522,035 147,800
Ajustes al patrimonio 22,816 7,996 30,812
Resultados acumulados 1,609,900 1,476,022 133,878
Total Patrimonio 9,187,760 8,358,663 829,097
8.99% Total Pasivo y Patrimonio 81,722,021 74,979,244 6,742,777
Riesgos y compromisos contigentes 30,035,042 26,303,267
* Los pasivos totales crecieron en s/5,913 millones (8.88%) respecto al año anterior.
4. Fondos interbancarios
Este rubro refleja una disminución importante de s/667 mil ( 81.64%) respecto al año
anterior, esto se debe a la caida de los saldos en moneda extranjera.
uvo mayor
cipalmente
as del estado
9.27%
-81.64%
-7.00%
40.77%
-89.99%
73.54%
8.88%
ño anterior.
30.00%
1.49%
6.48%
38.97%
11.67%
0.00%
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-69.09%
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CONCLUSIONES:
1.- En términos anuales el rubro activo y pasivo obtuvieron incrementos al cierre del periodo 2019.
2.- De acuerdo con el análisis horizontal de la cuenta Disponible, el Banco dispuso su exceso de liquidez
en inversiones de de Certificados de Depósitos del BCRP y al traslado de efectivo a cuentas de otros
bancos financieros tanto local como exterior.
3.- La mayor parte de la cartera de créditos del banco se encuentra en los créditos hipotecarios y el MEF
estima un mayor crecimiento en el consumo de las familias y en la promisión de la vivienda.
4.- El Banco presenta una mayor proporción de cobertura sobre la cartera atrasada que sus principales
competidores y que el promedio del sector, esto se debe a la actitud conservadora del Banco.
5.- La mayor parte de la cartera de créditos del Banco se encuentra en créditos Hipotecarios, garantizan
un adeudo con Fondo MIVIVIENDA S.A. hasta por S/ 453 millones al 2019 (S/ 460 millones al 31
de diciembre de 2018).
6.- En 2019 se registró un incremento de los niveles de provisiones en S/ 34 millones, debido a que se
liberaron provisiones del periodo anterior relacionadas con clientes corporativos, como resultado de
la cartera que llevó a contener provisiones especificas. Respecto a la provisión genérica se incremento
en línea con el crecimiento de la cartera de créditos.
7.- Respecto a las obligaciones con el publico, el banco ha trabajado en innovaciones obteniendo mayore
resultado de captaciones dando oportunidad al cliente y en dirección de sus objetivos.
rre del periodo 2019.
os Hipotecarios, garantizando
9 (S/ 460 millones al 31