CONTABILIDAD Y COSTOS

CÓDIGO: 212018A 761

Unidad 2 fase 2

Presentado al tutor
Álvaro Efrén Muñoz

Entregado por la estudiante:

Julieth Monroy Cañon

Código: 1056506653

Grupo: 212018_61

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
MARZO DE 2020
CHIQINQUIRÁ
 PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercializació
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventario

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.74
pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, CPU, Teclado, Mo
Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a $434.000= c/u; 18 exhib

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una chequera que const
892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que cons
ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad por $1.700.000
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de Occidente y saldo

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del Banco de Bogotá y

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Siempre estudiando S.A.S", NIT
social sera la Comercializacion de productos quimicos para laindustria,Tiene como politica consignar diari
realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $378.799.400
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% del dinero aportado, nos entregan ch
$152.500. Y Banco Agrario con el saldo de caja $191.400.000, nos dan chequera por Valor de $149.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de colombia
11100502 Banco Agrario
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000se paga el 60% como anticipo con cheque No. 1 del Ba

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de colombia
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
 SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N° 2 banco de colombia $2.4
30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de colombia
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421.870 pagando de contado, banco de colombia

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de colombia
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco de colombia. $3.840.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco de colombia
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 63.178.800, de contado albanco Agrario.ELABORAR KARDES
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS LOS TOMA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
 SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende mercancia 60% pago en cheque y saldo a credito a 30 dias, consignamos en banco agrario $___
INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17. - Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del Banco de
Lo recibido se consigna en Banco Colombia. INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
ndustrial "Siempre estudiando S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto
dustria,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los

jos $378.799.400
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$857,299,400.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00 $0.00
$ 857,299,400.00 $857,299,400.00
on el 60% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de
dan chequera por Valor de $149.500

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$287,100,000.00 $152,500.00
$191,400,000.00 $149,500.00
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
60% como anticipo con cheque No. 1 del Bancolombia.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
mina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
 $0.00 $0.00
50% con cheque N° 2 banco de colombia $2.489.500 y la diferencia a

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
anco de colombia

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
lombia. $3.840.000

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
tado albanco Agrario.ELABORAR KARDES PROMEDIO

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,800.00
$63,178,800.00
$63,178,800.00 $63,178,800.00
________________LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,988,017.73
$3,059,833.33
$75,425.53
$1,111,000.00
$75,425.53
$166,833.33
$166,833.33
 $4,321,684.40 $4,321,684.40
a 30 dias, consignamos en banco agrario $_________________ LA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$7,899,600.00 $7,899,600.00

ncela el 50% con cheque 95162 del Banco de Bogotá y saldo a 30 días.
TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$61,365,600.00
$48,745,840.00
$61,365,600.00
$48,745,840.00
$110,111,440.00 $110,111,440.00

$ 1,532,083,794.40 $ 1,532,083,794.40
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 287,100,000.00
$ - $ - $ 3,949,800.00

$ 291,049,800.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 286,395,930.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

DEBE EMPRESA
HABER DEBE
$ 63,178,800.00 $ 3,949,800.00 $ 220,000,000.00
$ 48,745,840.00 $ 220,000,000.00
$ 63,178,800.00 $ 52,695,640.00 $ 220,000,000.00
$ 10,483,160.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 166,833.33
$ 166,833.33
 $ 166,833.33

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 75,425.53 $ 152,500.00
$ 149,500.00
$ 75,425.53
$ 75,425.53 $ 302,000.00
$ 302,000.00
100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ 152,500.00 $ 191,400,000.00 $ 149,500.00
$ 1,590,000.00 $ 3,480,000.00
$ 2,489,500.00 $ 3,988,017.73
$ 421,870.00 $ 191,400,000.00 $ 7,617,517.73
$ 4,653,870.00 $ 183,782,482.27

CUENTAS
150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 99,000,000.00

$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00

154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ - $ 63,178,800.00
$ - $ 63,178,800.00

$ 63,178,800.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO

5-APORTES SOCIALES FABRICADOS
HABER DEBE HABER
$ 857,299,400.00 $ 3,949,800.00
$ 857,299,400.00 $ 61,365,600.00
 $ 65,315,400.00
$ 857,299,400.00 $ 65,315,400.00

0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE HABER
$ 820,000.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00

05-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 3,949,800.00
$ 48,745,840.00

$ 52,695,640.00
$ 52,695,640.00
 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATIST
DEBE HABER DEBE
$ 61,365,600.00 $ 1,590,000.00

$ 61,365,600.00
$ 61,365,600.00 $ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00

CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES FAB
DEBE HABER DEBE
$ 10,448,400.00 $ 2,701,000.00
$ 4,979,000.00

$ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00 $ - $ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE
$ 2,489,500.00
$ -

$ - $ 2,489,500.00
$ 2,489,500.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE
$ 3,059,833.33 $ 75,425.53
$ 3,059,833.33 $ 75,425.53
$ 3,059,833.33 $ 75,425.53

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE
$ 421,870.00 $ 1,111,000.00

$ 1,111,000.00
$ 421,870.00 $ 1,111,000.00
$ 421,870.00
NTICIPO A CONTRATISTAS
HABER

EBLES Y ENSERES FABRICA

HABER

237005 SALUD
HABER
$ 166,833.33
$ 166,833.33

$ 166,833.33

0527 AUX TRANSP

HABER
520506 SUELDOS
HABER
 237005
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LA TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 0.52% 11 $ 1,331,000.00 $ - $ 1,331,000.00 $ 110,872.30 $ 1,108.72 $ 110,872.30 $ 55,369.60 $ 53,240.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 0.52% 11 $ 1,034,000.00 $ - $ 1,034,000.00 $ 86,132.20 $ 861.32 $ 86,132.20 $ 43,014.40 $ 41,360.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 102,853.00 0.52% 11 $ 335,500.00 $ 37,712.77 $ 373,212.77 $ 31,088.62 $ 310.89 $ 31,088.62 $ 13,956.80 $ 13,420.00
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 102,853.00 1.04% 11 $ 359,333.33 $ 37,712.77 $ 397,046.10 $ 33,073.94 $ 330.74 $ 33,073.94 $ 14,948.27 $ 14,373.33
J.D.V JEDE DE VENTAS $ 2,450,000.00 11 $ 898,333.33 $ - $ - $ 37,370.67 $ 35,933.33
VENDEDOR 1VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 102,853.00 6.96% 11 $ 555,500.00 $ 37,712.77 $ 593,212.77 $ 49,414.62 $ 494.15 $ 49,414.62 $ 23,108.80 $ 22,220.00
VENDEDOR 2VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 102,853.00 6.96% 11 $ 555,500.00 $ 37,712.77 $ 593,212.77 $ 49,414.62 $ 494.15 $ 49,414.62 $ 23,108.80 $ 22,220.00
$ 13,825,000.00 $ 411,412.00 $ 5,069,166.67 $ 150,851.07 $ 4,321,684.40 $ 359,996.31 $ 3,599.96 $ 359,996.31 $ 210,877.33 $ 202,766.67
 238030 237010
PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4% 4%
$ 53,240.00 $ 6,947.82 $ 53,240.00 $ 1,224,520.00
$ 41,360.00 $ 5,397.48 $ 41,360.00 $ 951,280.00
$ 13,420.00 $ 1,751.31 $ 13,420.00 $ 346,372.77
$ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 368,299.43
$ 35,933.33 $ 35,933.33
$ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 548,772.77
$ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 548,772.77
$ 202,766.67 $ 95,159.28 $ 202,766.67 $ 3,988,017.73
 EMPRESA Siempre estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BUROLOCK MODELO BUROLOCK

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________
$ 100.00

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
Jan-17

EMPRESA Siempre estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 MODELO C-104

MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
Jan-17 venta

EMPRESA Siempre estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO BARIO

MARCA REF CANTIDAD MINIMA___________
$ 500.00

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
 Jan-17 venta

EMPRESA Siempre estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO
HEXAMETAFOSTATO DE SODIO MODELO SODIO
MARCA REF 200 CANTIDAD MINIMA___________
$ 200.00

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
Jan-16 VENTA

EMPRESA Siempre estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO PHREEGUARD MODELO PHREE

MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA___________
$ 500.00

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total
Jan-06 COMPRA 800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
 mercancia no
fabricada por la
1435 empresa $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales $ 63,178,400.00

DIA 16
mercancia no
fabricada por la
1435 empresa $ 3,949,800.00
11100501 Banco de bogota $ 3,949,800.00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp $ 3,949,800.00
6135 costo de venta $ 3,949,800.00

DIA 17 mercancia no
fabricada por la
1435 empresa $ 48,745,840.00
cuentas por cobrar
130505 clientes $ 61,365,600.00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp $ 61,365,600.00
6135 costo de venta $ 48,745,840.00
CANTIDAD MAXIMA __1600________

SALIDAS EXISTENCIAS
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
1500 $ 5,400.00
1000 $ 5,400.00 $ 5,400,000.00 500 $ 5,400.00
200 $ 5,400.00 $ 1,080,000.00 300 $ 5,400.00

CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
1000 $ 7,448.00
80 $ 7,448.00 $ 595,840.00 920 $ 7,448.00
100 $ 7,448.00 $ 744,800.00 820 $ 7,448.00

CANTIDAD MAXIMA 1200__________

SALIDAS EXISTENCIAS
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
1000 $ 42,750.00
 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00 0 #DIV/0!
1000

CANTIDAD MAXIMA __________

1500

SALIDAS EXISTENCIAS
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
1200 $ 2,895.00
1000 $ 2,895.00 $ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00

CANTIDAD MAXIMA __________

1200

SALIDAS EXISTENCIAS
cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
800 $ 1,758.00
600 $ 1,758.00 $ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00
200 $ 1,758.00 $ 351,600.00 0
XISTENCIAS P. VENTA
total
$ 8,100,000.00
$ 2,700,000.00 17,450
$ 1,620,000.00

XISTENCIAS
total
$ 7,448,000.00
$ 6,852,160.00 14,570
$ 6,107,360.00

XISTENCIAS
total
$ 42,750,000.00
 $ - 42,750

XISTENCIAS
total
$ 3,474,000.00
$ 579,000.00 2,895

XISTENCIAS
total
$ 1,406,400.00
$ 351,600.00 1,758
 EMPRESA Siempre estudiandoS.A.S
NIT : NIT999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA: A 31 de enero
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
empre estudiandoS.A.S
IT999.999.999-9
E COMPROBACIÓN
A: A 31 de enero
DÉBITO CRÉDITO
$ 470,178,412.27
$ 61,365,600.00
$ 1,590,000.00
$ 10,483,160.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,800.00
$ 2,489,500.00
$ 166,833.33
$ 166,833.33
$ 857,299,400.00
$ 65,315,400.00
$ 3,135,258.87
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,186,425.53
$ 302,000.00
$ 52,695,640.00
$ 988,616,766.67 $ 988,616,766.67
 EMPRESA Siempre estudiando S.A.S
NIT: NIT999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA: A 31 de enero

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 65,315,400.00
Costo de ventas $ (52,695,640.00)
Utilidad bruta $ 12,619,760.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,321,684.40
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00

Total gastos operacionales $ 8,223,554.40

Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00

$ 302,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 4,094,205.60

 EMPRESA Siempre estudiando S.A.S
NIT: NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA:A 31 de enero

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 470,178,412.27
Clientes (CxC) $ 61,365,600.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 533,134,012.27

Inventarios $ 10,483,160.00

Total Activo Corriente $ 543,617,172.27

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 220,000,000.00
edificios $ 99,000,000.00
equipo de Oficina $ 18,128,400.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00

Total Activo no Corriente $ 383,778,400.00

TOTAL ACTIVO $ 927,395,572.27

 SA Siempre estudiando S.A.S
IT: NIT999.999.999-9
ALANCE GENERAL
FECHA:A 31 de enero

PASIVOS
Pasivo corriente

Proveedores nacionales $ 63,178,800.00

Costos y Gastos por pagar $ 2,489,500.00
retenciones y Aportes de nomina $ 333,666.67

Total pasivo Corriente $ 66,001,966.67

PATRIMONIO

Capital social $ 857,299,400.00

Perdida del ejercicio 4,094,205.60

Total Patrimonio $ 861,393,605.60

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 927,395,572.27

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las r
actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente p

Una vez relizado el proceso, a consideración mia el curso cuenta con lo necesario para poder desarro
entender y ejecutar las actividades; y la parte puntual de formulas en el simulador va compilando la

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, dond
y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estad
Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
El valor de la nomina se debe al total a pagar, así como los descuentos que se hacen por ley, así mism
de transporte a 4 trabajadores, ya que ellos devengan menos de 2 SMLMV.

El manejo de kardex es el que permite revisar el inventario y elcoste que tiene este en relación con su
utilidad.

la empresa presenta un estado de utilidad al momento; continua con buenos activos en bancos al igua
incurrira en gastos que podran ser de unica vez.

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamer
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6

Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.). (p.173-180). Colombia: Ecoe Edicio
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10552864

Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES

http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamer
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6

Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.). (p.173-180). Colombia: Ecoe Edicio
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10552864

Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES

http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
ador, realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de
Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

para poder desarrollarse, por lo menos esta etapa, los videos estan bien desarrollados para poder
or va compilando la información suministrada para entregar un buen resultado final.

desarrollado, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades

nce general y estado de resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo.

en por ley, así mismo se tomo el auxilio de transporte como referencia del año 2020, y se da auxilio

e en relación con su precio de compra, más no el valor en el que se vende porque si no incluiria la

os en bancos al igual que en propiedad, planta y equipo; y además esta iniciando, por lo tanto

trabajo:

(2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
634&ppg=59

raw-Hill Interamericana. Recuperado de

882&ppg=6#ppg=6

0) Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado de

87

ombia: Ecoe Ediciones. Recuperado de

864

42-57). Bilbao, ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperado de

922