HISTORIA DE LOS PARAISOS FISCALES

PARAISOS FISCALES Corrupcion total y pobreza artificial

Publicado el 4 octubre, 2011 por Despertares | 56 comentarios

Hemos repetido en numerosas ocasiones que la humanidad estamos en la

desesperada situacin financiera en la que nos encontramos porque la gran
mayora nos hemos dejado manipular y explotar por una minora elitista
enriquecida formada por ladrones, asesinos, parsitos y delincuentes con la
inestimable colaboracin y apoyo de los gobiernos del planeta y la deleznable
clase poltica (salvo excepciones). El siguiente excelente artculo nos descubre
magistralmente cmo nuestros queridos parsitos han estado esquilmando a la
humanidad durante las ltimas dcadas hasta arrastranos a la actual macabra
crisis mundial de la que ELLOS son los responsables y por lo que sern
encarcelados.
Leyendo y sopesando este artculo comprenders dnde se pierde el fruto
de los 40-50 aos que entregas de tu vida trabajando como un esclavo
enriqueciendo a otros, mientras a ti te dejan poco ms que unas migajas para
sobrevivir.
Cunto ms vamos a tardar en unirnos toda la humanidad para poner a cada cual
en su sitio?
DESPERTARES

Ali baba

ESOS DE LOS QUEHOY NADIE HABLA.

El ranking de los parasos fiscales. 60 veces el PIB de Espaa en fraudes.
Hoy me voy a limitar a dar un ranking de los parasos fiscales para que conozcis
un poco su volumen, porque es algo estremecedor, y eso sin pensar en las
consecuencias. Slo haciendo cuentas.

A menudo hablamos de esos lugares que se utilizan para lavar dinero o para evitar
pagar impuestos y en algn artculo hemos comentado incluso los mtodos de que
se valen las grandes multinacionales para no pagar lo que les corresponde, pero
casi nunca se mencionan cifras del dinero que esa gente escaquea en realidad ni
del verdadero volumen de las operaciones que se implican en este fraude fiscal.
Sin nimo de ser exhaustivo, ni de tener perfectos los datos (proceden del Banco
Mundial), os paso una lista de los principales parasos fiscales, los bancos que hay
domiciliados en ellos y las empresas que se han dado de alta en su territorio:
1. Las Islas Caimn: Tiene 350.000 habitantes y un territorio de unos 700 Km
cuadrados, del que buena parte son islotes deshabitados. En las islas Caimn estn
instalados 584 bancos y opera un total de 2200 fondos especulativos y fondos de
pensiones. En total, manejan entre 500.000 millones y 2 Billones de dlares, que
es tanto como el doble del PIB de Espaa. En las Islas Caimn hay domiciliadas y
en activo unas 44.000 empresas. Cmo se os queda el cuerpo?
2. Islas Bahamas: No voy a ser tan detallado. Podis buscar poblacin y tamao
en la Wikipedia. Hay dados de alta 350 bancos y operan 58.000 empresas.
3. Islas Bermudas: Operan en las Bermudas 37 bancos y 11.000 empresas.
4. Islas Barbados: En las islas Barbados estn domiciliados 41 bancos, 362
compaas de seguros (para seguros de vida y otros mtodos de los que ya
hablaremos) y 3920 empresas.
5. Aruba: esta es realmente curiosa, pues tiene 70 kilmetros cuadrados de
superficie y en ella operan 17 bancos y 3000 empresas.
6. Islas Vrgenes: Me pasa como en la anterior. No tengo la cifra de los bancos y
es posible que no los haya, por estar sujeto a la legislacin de EEUU, pero la cifra
de empresas dadas de alta all es impresionante: 30.000 nada menos.
7. Belize: De Belize no tengo la cifra de bancos domiciliados, pero sabemos que
hay dados de alta en este pas caribeo 11600 empresas.
Luego, volviendo los ojos hacia casa, tenemos ms. No os pensis que esto de los
parasos fiscales es cosa extica.
8. Chipre: En Chipre hay dados de alta 34 bancos y 41.000 empresas de operativa
internacional. Por eso hay tanto barco por ah con bandera chipriota (que nos pide
ayuda a los dems cuando los atacan los piratas, por cierto) , pero ya
hablaremos de eso otro da.

9. Liechtenstein: Para el que haya estado, poco que aadir respecto a este pas
formado pro cuatro montaas en medio de los Alpes. No obstante, hay dadas de
alta all, y operando, casi 80.000 empresas de mbito internacional.
10. Luxemburgo: El ms elegante, selecto y rancio de los parasos fiscales:
cuenta con 320 establecimientos financieros, opera 1200 fondos entre fondos de
pensiones, fondos soberanos, etc, cuenta con ms de 10000 holdings y grupos de
empresas y con 55 bancos propios. Y dentro del Euro!, con un par!
De Gibraltar hablo aparte otro da, pero son casi 12.000 las empresas dadas de alta
en el pen. Y como veis, Suiza, la famosa Suiza, ni siquiera aparece
Qu os ha parecido?
Os dais cuenta de las cantidades de dinero que quedan fuera del sistema, del
poder que generan y de las ventajas competitivas que obtienen, para hacer
presin y ms dinero?, Os dais cuenta ahora de la verdadera magnitud del
problema?
Pues slo es una parte de lo que hay.
Como empezaron:
La empresas petroleras durante los aos 60 disearon un esquema operativo para
evadir impuestos que adems serva para pagar lo mnimo a los pases de donde
extraan el crudo.
Para evitar las consecuencias de accidentes en el transporte martimo haban
ideado el truco del pas con bandera de conveniencia (Liberia, Panam, ). Una
empresa pantalla con sede en estos pases fletaba el petrolero y la empresa
petrolera (Standard Oil, o cualquier otra) venda el crudo a la empresa de
transportes.

Si ocurra un desastre como el del Exxon Valdez, los responsables eran compaas
fantasmas sin patrimonio y por tanto inembargables. Con ello las petroleras
evitaban gastos de seguro que hubieran sido enormes. El sistema era permitido

por las agencias internacionales y los estados pues de esta forma el petrleo
resultaba ms barato.
Pero las petroleras le sacaron otra ventaja al sistema.
Vendan el crudo a estas empresas radicadas en Liberia o Panam a un precio muy
bajo con lo que Arabia o Kuwait no podran exigir demasiado dado el corto margen
de beneficio que registraban las empresas extractoras. Ahora bien, la empresa
naviera de conveniencia venda muy caro el crudo a las refineras situadas en los
pases industriales, con el resultado de que Standard Oil y las dems petroleras no
obtenan beneficio alguno en su pas de origen y por tanto no pagaban impuestos.
Este sistema evidentemente requera que las autoridades gubernativas hicieran la
vista gorda, lo cual se consegua a base de fuertes dosis de lobbying y tambin por
la nula presin de una sociedad cada vez ms petrleo-dependiente.

Pronto surgieron imitadores entre las multinacionales mineras que establecieron

esquemas parecidos. Finalmente, tras la proliferacin de los parasos offshore, el
sistema de precios de transferencia se generara a todos los sectores operados por
las multinacionales con lo que los ingresos de los estados dependen nica y
exclusivamente de los impuestos al consumo y de la renta de los asalariados sin
asesores fiscales.
ParaisosFiscales from AttacTV on Vimeo.
El 77% de las multinacionales sigue estrategias de precio de transferencia para
evadir impuestos. El 68% de ellas declaraba integrar esta estrategia desde la fase
de concepcin de sus productos.

b) El mercado de eurodlares
Para que los modernos centros financieros offshore entraran en escena haca falta
la aparicin previa de un andamiaje institucional que permitiera mantener cuentas
privadas en dlares fuera de EEUU y fuera de las regulaciones financieras de
EEUU.
A esto se le llama: cuentas numeradas bajo secreto bancario.
El mercado de eurodlares apareci durante la guerra fra. A finales de los 50 la
URSS necesitaba mantener cuentas en dlares para sus operaciones comerciales
con el resto del mundo pero tema tenerlas en cuentas de bancos situados dentro
de EEUU sometidas a posibles represalias (como las que sufrieron las cuentas
iranianas tras la cada del Sha) .
Los bancos ingleses, vidos de las suculentas comisiones a deducir, se prestaron al
negocio abriendo cuentas denominadas en dlares fuera del alcance de las
regulaciones norteamericanas, en sucursales creadas especialmente para ello.
Haba nacido el mercado de eurodlares.
Los mismos bancos norteamericanos establecieron sucursales con cuentas
secretas numeradas en Londres y en otros centros financieros para no dejar
escapar el negocio.
El caso del Citibank evadiendo beneficios a Nassau ha sido estudiado por Lucy
Komisar. En 1961 el Citibank se convirti en el primer negociador de certificados
de depsitos en euro-dlares negociables, el uso de los cuales serva para evadir
impuestos norteamericanos, regulaciones sobre reservas mnimas, etc. y en 1969
abri una sucursal en las Islas del Canal que se convertira en una meca para los
fondos de las grandes fortunas europeas.
La ventaja de estas sucursales offshore era que los depsitos en dlares
acumulados quedaban al margen de las regulaciones monetarias. No requeran
crear reservas legales adicionales en su casa matriz y podan prestarse a tipos de
inters al margen del sistema de la RF.
Cuando las autoridades monetarias norteamericanas establecieron medidas
restrictivas para corregir el dficit de su Balanza de Pagos a causa de la guerra del

Vietnam, los grandes bancos norteamericanos disponan de dlares no sometidos a

estas regulaciones que pudieron prestar a las muntinacionales norteamericanas
que queran evitar aquellas restricciones.
c) Hacia la proliferacin. EEUU hace la competencia a Suiza. Las
sucursales offshore de la banca norteamericana.
El gobierno britnico, necesitado de entradas de capital para mantener la paridad
de la Libra no dud en apoyar el mercado de eurodlares (en este caso euro-libras)
, y anim a la creacin de parasos fiscales en algunas de las islas del Canal de la
Mancha y del Mar del Norte para atraer hacia su moneda los flujos crecientes de
capitales de las mafias, narcos, dictadores cleptcratas y dems culos de mal
asiento.
Pero fueron finalmente las mismas autoridades norteamericanas las que
promocionaron el andamiaje institucional que llevara a la proliferacin de parasos
offshore. Los dficits de la Balanza de Pagos ponan en manos extranjeras dlares
que podan ser utilizados para comprar activos estratgicos norteamericanos.
Para contrarrestar estos dficits haba que atraer capitales a las sucursales de los
bancos americanos en el exterior sustituyendo el incentivo de subir los tipos de
inters norteamericanos a cambio de otro tipo de incentivos: la privacidad, el
secreto y la ocultacin fiscal.
De la misma manera que el franco suizo se revalorizaba por momentos, el $
americano se reforzara a base de inyecciones de oscuros capitales forneos en
busca de privacidad. Fueron el mismo departamento de Estado y el Tesoro
norteamericanos los que incitaron a los bancos de EEUU a establecer sucursales
con cuentas numeradas y secreto bancario en el exterior para atraer los dlares de
origen inconfesable.
Cbranos impuestos si puedes ! from AttacTV on Vimeo:
Entre otras cosas conseguan que parte de los impuestos evadidos permanecieran
en casa. Se trataba de poner los servicios bancarios USA a la disposicin de
dictadores, traficantes, criminales e incluso adversarios de la guerra fra. Chase
Manhatan y dems respondieron levantando una red de centros offshore con el
propsito de convertir Amrica en otra Suiza a todos los efectos.

Dado este apoyo institucional, las grandes firmas auditoras y los bufetes
financieros se lanzaron a asesorar a las corporaciones y ricos clientes sobre como
crear cuentas bancarias en bancos offshore en nombre de sociedades de papel. La
sociedad papel sera la propietaria de los inmuebles, terrenos o acciones que los
ricos tiene en EEUU.
Las plusvalas de capital obtenidas de su venta slo pagaran los impuestos
vigentes en el paraso fiscal, es decir, nada.

En pocos aos el planeta se fue

poblando de diminutos anti-estados donde la riqueza de de las
naciones es succionada con cada vez ms potentes y sofisticadas formas
de bombeo.
Durante dcadas ha sido su existencia la que ha generado un competicin suicida
entre jurisdicciones reguladoras e impositivas que ha llevado a la mayora de
gobiernos a recortar impuestos al capital y ofrecerle apetitosos recortes
regulatorios.
La laxa regulacin offshore ha creado un contagio sistmico, envenenando las
regulaciones onshore.
La podredumbre se ha ido extendiendo desde lugares como las islas Caimn hacia
lugares como Luxemburgo o Irlanda. En EEUU, un estado de la unin,Delaware,
ofrece las mismas ventajas fiscales y regulatorias que cualquier isla tropical.

Segn un informe de Justice Network(para 2005), las fortunas privadas en parasos

fiscales sumaban la cifra de 11.5 billones de $ que generaran una renta anual de
0.86 billones de $ libre de impuestos. Si estos impuestos se contabilizaran
sumaran una enorme cantidad que seguramente mejoraria la calidad de vida de
los habitantes del planeta de forma sustancial.
Esto se ha traducido en una regresin fiscal creciente a medida que los gobiernos
se ven constreidos por un lado a recaudar impuestos indirectos, recayendo la
carga fiscal casi exclusivamente sobre los no ricos, y por otro a postergar la
inversin en infraestructuras y el gasto social redistributivo.
La evasin fiscal corrompe el buen funcionamiento de un sistema impositivo y
distorsiona el funcionamiento de la economa puesto que castiga el
comportamiento tico y premia la corrupcin y la trampa, socabando el principio
de solidaridad y la integridad del sistema democrtico.
d) La proliferacin. Los fondos de inversin soberanos y la crisis
Argentina
A principios de los 90 de la mano de la gran banca norteamericana se crearon
fondos de inversin especializados en deuda pblica a corto plazo de pases
emergentes denominada en dlares (Estos Fondos Soberanos eran distintos de
lo que actualmente se conoce como tal).
Estos fondos podan generar altsimos rendimientos si tenemos en cuenta que los
bonos argentinos o brasileos, con ratings por los suelos, rendan un 45% de
inters anual. Despus de la insolvencia de Mxico en 1982 pocos se arriesgaban a
adquirirlos.
Los clepto-gobiernos argentino, brasileo o mexicano, promotores de reformas y
normativas que facilitaban y promovan las fugas de capitales, fuga que dejaba

exhausta la hacienda de dichos estados, se endeudaban alegremente a corto plazo

a niveles inverosmiles.
Pues bien, fueron esos capitales fugados los que asesorados por Merrill Lynchdesde
sus oficinas en Buenos Aires, entraron en estos fondos de inversin soberanos (los
demagogos argentinos les llamaban Yankee Funds) para lucrarse con los altos
rendimientos mientras operaban con la seguridad de que sus compinches y
parentela operaban desde el interior para que sus gobiernos arremetieran con todo
para pagar la deuda externa.
Es decir, la oligarqua argentina estaba reciclando su propio capital dolarizado
evadido de vuelta a Argentina va los enclaves offshore. Los Yankee Funds era en
ralidad argentino Funds.
El esquema se repiti con la Rusia de Yeltsin en la que los inversores extranjeros
suelen ser rusos con una cuenta offshore operando desde Chipre, Suiza o
Liechtenstein, asociado a una firma americana para camuflar la jugada.
A partir de mediados de los 90, con la dolarizacin de la economa argentina
(imitando a Panam y Liberia) pareca que se haba descubierto el mecanismo para
impedir las bancarrotas estatales y ello anim a los inversores.
El gobierno argentino emiti enormes cantidades de bonos en dlares para
financiar sus dficits fiscales que se colocaron a tipos del 10% dada la disminucin
del riesgo pas.
Los oligarcas y dems evasores de capitales argentinos, que haban adquirido sus
bonos a precios de saldo haca pocos aos pudieron venderlos a 4 o 5 veces su
antiguo valor, ahora que eran considerados seguros.
Era el boom de los 90, el de la euforia financiera que no vea riesgo en ninguna
operacin. Los Fondos de inversin proliferaron como setas y con ellos los parasos
fiscales ligados a sus operaciones. Los parasos fiscales reciclaban los dlares de la
mafia, el narcotrfico, la cleptocracia rusa, de Pinochet y congneres, de los
impuestos evadidos, para prestarlos a los pases emergentes.

Se trataba de una pirmide de deuda que al final

colaps en el 2001 dejando entre otros cadveres el de Argentina.
Y con el vino el corralito
El Citibank colabor eficientemente en la evasin.
Rusia que haba sufrido una evasin de capitales cercana a los 25.000 millones de
$ por ao desde 1990 recibi un prstamo del FMI en agosto de 1997 para evitar la
bancarrota.
El prstamo en cuestin desapareci en un entramado offshore a partir de un
desconocido banco ubicado en las islas britnicas del Canal, de donde pas a
Chipre, luego a Suiza y finalmente a EEUU. De oca a oca y tiro por que me
toca.
En el 2000, la GAO (U.S. General Accounting Office) inform que el Citigroup desde
1991 a 2000 haba permitido que ms de 800 millones de $ de fondos rusos
sospechosos circularan por 136 cuentas abiertas a compaas creadas por rusos en
Delaware.
La mayora de los depsitos fueron inmediatamente transferidos a parasos
fiscales.
Muchos de los prstamos del FMI a pases africanos o latinoamericanos han sido
completamente absorbidos por la evasin de capitales hacia los centros offshore.

Como funciona un paraso fiscal?

Los parasos fiscales constituyen un entorno especialmente diseado para

depositar, guardar, invertir o recuperar el botn mal ganado o evadido por los
CEOs, dictadores, narcos, traficantes de rganos, Gozan de un servicio
sofisticado de asesoras, bufetes fiscales, empresas auditoras, y por supuesto de
sucursales de la banca legal especializadas en este tipo de operaciones.

Pagar impuestos es una cuestin voluntaria para las empresas y los ricos
La capacidad de evasin es total. Las ganancias obtenidas de ventas inmobiliarias
o en operaciones con acciones, de herencias y legados cualquier tipo de
ganancia se pude atribuir a las filiales trusts o fundaciones ubicadas en los centros

ofshore de forma que hoy da pagar impuestos es una cuestin voluntaria para las
empresas y los ricos y todo el peso de la recaudacin de los estados se hace va el
IVA o el IRPF de los que no saben evadir.
Para la vuelta a circulacin legal gozan de la inestimable colaboracin de las
cmaras bancarias de compensacin (Clearstream, Euroclear) que filtran la
suciedad de las operaciones, y permiten depositar en cuentas listas para gastar, el
dinero libre de impurezas.
Las grandes corporaciones por su lado buscan toda una serie de ventajas:
evitar el control de cambios del propio pas o eludir la convertibilidad de la
moneda. Otras veces, lo que se pretende es centralizar la gestin financiera de las
sociedades (Enron).
La libertad absoluta para los movimientos de capitales a nivel mundial, y la
comunicacin electrnica, permiten que las operaciones se realicen desde
cualquier oficina de un banco o de una corporacin. El aislamiento de Liechtenstein
en los Alpes, sin aeropuerto ni estacin de ferrocarril, no es obstculo a su
operativa.
Las transacciones son simples apuntes electrnicos entre las diferentes entidades.
El papel, los ttulos de valores o los documentos quedan depositados en origen y
el registro notarial en las cmaras de compensacin y liquidacin
como Clearstream.

Se podran controlar los manejos de los parasos fiscales?

En realidad, si existiera la voluntad poltica para ello, el control de los movimientos
de capital es tcnicamente es muy sencillo.
Actualmente el 99% de las transacciones monetarias y de valores (acciones, ttulos
) son registros electrnicos que finalizada la jornada implican saldos a favor o en
contra del propietario. Estos ajustes de moneda y de ttulos se realizan dentro de
dos o tres empresas de clearing internacional(cmaras de
compensacin) CLEARSTREAM en Luxemburgo y EUROCLEAR en Blgica.

Estas empresas guardan un registro de

todas y cada una de las operaciones que se efectan y, en contra de lo que suele
creerse, la gran mayora de las transacciones en fondos criminales tambin pasan
por estos registros, es decir, por el sistema financiero oficial.
As pues el sistema financiero ha simplificado sus procesos de tal forma que
funciona con unos mecanismos simples y poco numerosos.
Pero por otro lado, y al amparo de la desregulacin iniciada por R.Reagan y
M.Thatcher en los 80, una compleja maraa de estructuras jurdicas relacionada
con los nuevos productos financieros, las sociedades fiduciarias y los parasos
offshore, han convertido el mercado financiero en un panorama opaco en el que
navegar sin preocuparse por las obligaciones legales vigentes en los pases de
origen.
El paraso fiscal de Londres
Si adems tenemos en cuenta que el principal valedor del sistema de parasos
fiscales es la plaza financiera de Londres con imposicin dbil o nula para los no
residentes (200.000 no residentes estn exentos de impuestos: financieros de la
City, futbolistas, cantantes, ), secreto bancario, secreto profesional,
procedimiento de registro simplificado, libertad total de movimiento de capitales,
apoyo de una slida estructura financiera, buena imagen de marca y una densa
red de acuerdos bilaterales con otros parasos fiscales, no cave duda de que los
parasos fiscales son consustanciales al sistema en su actual andadura.
Por lo visto hace falta que un alto cargo de Clearstream sea despedido para que
nos enteremos de las operaciones del Banco Ambrosiano, del Banco Menatep y las
mafias rusas, de las comisiones para ventas de fragatas o de las operaciones
ilcitas de la CIA en Irn; o que alguien saque un DVD de Liechtenstein con datos

sobre miles de millones de euros evadidos de Alemania, Italia, EEUU o Espaa.

Denis Robert desenmascar el tinglado:
Todas las transacciones financieras estn registradas y esta informacin es
centralizada y almacenada en grandes estaciones de clasificacin de las finanzas.
Clearstream, Euroclear y Swift con sucursales y clientes en todo el mundo, se han
convertido, gracias al microchip y el progreso de la tecnologa de la informacin,
en las herramientas esenciales de la mundializacin.
Son los administradores del trfico en la aldea global, las empresas de transporte
de capitalismo financiero, son sus cajas registradoras sus torres de control. Todos
los bancos del planeta y las empresas multinacionales estn permanentemente
conectados a sus redes y las usan para moverse, comprar, vender, engaar, robar,
ocultar y desaparecer. Swift graba y transmite las rdenes de transferencia de
banco a banco. Ests en Italia de turista y alquilas un automvil. Al utilizar tu
tarjeta de crdito, la transaccin se transmite por la red SWIFT que carga tu cuenta
y abona en la cuenta de la compaa de alquiler.
Clearstream y Euroclear, por su parte, organizan el comercio transfronterizo de
acciones y bonos, garantizan la solvencia de los clientes, compensan los
intercambios, efectan transferencias en efectivo para saldar operaciones y actan
como depositarios de buena parte de los ttulos.
Las responsabilidades la la Comisin Europea
La Comisin Europea mira hacia otro lado. La constitucin que nos colaron con
referndum y que estn colando ahora sin, abunda en ms y ms desregulacin
para los capitales mientras Luxemburgo (Clearstream) y Blgica (Euroclear) se han
convertido en las centrifugadoras del lavado del dinero sucio del mundo.
Alemania, tras el escndalo de evasin fiscal masiva, puede exigir medidas, pero
que se lleguen a aprobar es imposible, porque en cuestiones fiscales, segn el
Tratado de Lisboa, se necesita el consentimiento de todos los 27 Estados miembros
de la UE y La directiva fiscal de la UE de 2005 en vigor sobre la proteccin del
secreto bancario es de una laxitud conmovedora. (La directiva es como un queso
suizo, lleno de agujeros, dicen expertos fiscales.)
El 28 de febrero, segn la Vanguardia, tras el estallido del caso Liechtenstein, la
Comisin criticaba las medidas de Espaa contra la evasin de capitales libre
circulacin de capitales dixit- a Liechtenstein y recomendaba evitar medidas
desproporcionadas en la investigacin de la evasin fiscal.

Las reglas de la directiva fiscal del 2005 rigen por ejemplo para intereses, pero no
para dividendos. Adems se aplican a personas fsicas, pero no a fundaciones, a
una de las cuales recurri por ejemplo Klaus Zumwinkel, presidente del directorio
del grupo Deutsche Post en su recientemente descubierto fraude fiscal a gran
escala. Los parasos fiscales se adaptaron rpidamente a la suave directiva. Las
fundaciones (stieftung) en Liechtenstein pasan ya de 50.000 en un pas de 33.000
habitantes.
Lo poco dispuesta que est la Comisin para la tarea lo demuestra que acaba de
aprobar una reforma del plan general de contabilidad de la UE para uniformizar
globalizacin impone el sistema de valoracin contable de los activos segn el
opaco modelo ultraliberal norteamericano.
El principado de Liechtenstein tiene ms del doble de empresas que de
ciudadanos. 35.000 personas y 80.000 firmas, muchas de las cuales reportan como
domicilio un apartado postal. El derecho local permite la constitucin de
fundaciones con fines privados. Es decir tu vas con tu maletn lleno a un bufete y
te montan tu fundacin. El impuesto sobre estos capitales es irrisorio: 0,1 por
ciento a capitales menores a dos millones de francos; si tal cantidad es
aumentada, la tasa se rebaja a 0,075 por ciento y si el monto rebasa los 10
millones de francos, la carga fiscal casi desaparece: queda en 0,005 por ciento.
Un espaol encarga a LGT Group la creacin de una fundacin. Un despacho
espaol har de agente mediador. LGT de Liechtenstein colocar a sus empleados
en los patronatos de las fundaciones y para que las transferencias no dejen rastro,
LGT Group facilita sociedades interpuestas, Special Purpose Vehicles.
Cmo se lava el dinero?:
Se realizan una serie de operaciones sucesivas: colocacin, apilado, integracin y
un centrifugado entre cada una de ellas.
1. La colocacin, o prelavado, consiste en trasladar dinero lquido y divisas del
lugar de adquisicin hacia los establecimientos financieros de diferentes plazas,
repartidos sobre una multiplicidad de cuentas.
Esta operacin no requiere maletas llenas de billetes, los banco ayudan a sacar los
fondos hacia los parasos fiscales. La evasin a Liechtenstein se hace,
segnEduard Groff, fiscal antifraude aleman, mediante simples transferencias.
Un banco, por ejemplo, junta en una cuenta 10 millones de euros de varios

clientes en Alemania y los manda a Liechtenstein como si fueran propios, sin

nombres. Meses despus, enva una nota aclarando de quin es cada parte. El
banco de Liechtenstein crea entonces una fundacin numerada para cada cliente.
Como slo el banco y el cliente saben de quin es la fundacin, el sistema es fcil,
limpio y opaco al fisco.
2. El apilado, o mezcla, que hace imposible rebobinar el hilo hasta la fuente de
los provechos ilcitos: multiplicacin de transferencias de una cuenta a otra, en
diversas entidades bancarias situadas en parasos fiscales, . y reconversin de
los fondos en ttulos e inversiones canalizadas hacia varios mercados financieros,
utilizando las cmaras de compensacin como Clearstream en Luxemburgo o
EUROCLEAR en Bruselas.
3. Integracin: Por fin, ltima etapa, y utilizando de nuevo a Clearstream o
Euroclear, la integracin y reaparicin legal de los capitales blanqueados,
reagrupados en cuentas bancarias visibles, y preparados para ser usados de forma
totalmente legal.
Es decir, las empresas de compensacin actan de centrifugadora durante todo el
proceso de lavado para ir eliminando en distintas fases la suciedad del dinero
mal ganado.
Las mismas tcnicas y los mismos circuitos sirven tambin para la gestin secreta
de las fortunas de los gobernantes corruptos, el dinero de la droga, el dinero negro
del deporte o del mundo del espectculo; el fraude fiscal; la evasin (fiscal) de los
beneficios de las multinacionales hacia sus filiales offshore; la financiacin ilegal de
los partidos polticos; el pago de comisiones ilegales sobre contratos
gubernamentales; el dinero de la mafia, del negocio de trata de blancas, el del
comercio de rganos, .
Los servicios financieros de los parasos fiscales
El paraso fiscal que quiera atraer a este submundo ofrece una gama de turbios
servicios financieros apropiados:
Parcelas en parques tecnolgicos con equipo y logstica perfectos, en particular
en medios electrnico-informticos de comunicacin que permiten el acceso libre,
en tiempo real, a todos los mercados mundiales, y correspondencia asegurada con
las grandes redes bancarias, generalmente representadas en el mismo lugar. As,
el Gobierno espaol hubo de conceder unas 100,000 lneas de telfono fijo a

Gibraltar en 2002 para que pudiera reconvertirse en un paraso fiscal competitivo

al servicio de las inmobiliarias y mafias de la Costa del Sol.
Facilidades para atraer a una masa de abogados, economistas, financieros,
brokers, contables, auditores, asesores fiscales, sin escrpulos para ofrecer
asistencia, peritaje, arbitraje, gestin local jurdica y contable a los clientes.
Seguridad y estabilidad poltica; dbil (o nula) represin de la criminalidad
financiera, y dbil (o nula) la cooperacin internacional.
Secreto bancario contra toda investigacin criminal, ausencia de control de
cambio, derecho a constituir cualquier forma de sociedad, real o ficticia, con
anonimato garantizado para los partcipes; exoneracin fiscal o imposicin
simblica.
Parasos fiscales virtuales
El boom que han registrado pases-paraso como Luxemburgo, Liechtenstein,
Andorra, Panam, etc. ha llevado a una verdadera proliferacin de este tipo de
tinglados. Lo ms avanzado en este campo son los parasos fiscales ubicados en
pases virtuales como The Dominion de Melchizedek o el Reino de Enenkio, que
alegan estar situados en atolones de la Micronesia, pero que gracias a sus
operaciones online trabajan con la misma eficacia o ms que la de sus
congneres materiales, en un mundo donde la virtualidad es un valor en alza.
El partenariado mafia gobiernos multinacionales
Todo esto no es un secreto. No se trata de algo marginal. Lo que para el
capitalismo liberal de los 80 era un desliz necesario que lubrificaba el
funcionamiento del sistema capitalista, se ha convertido en una degeneracin
monstruosa que determina el funcionamiento actual del sistema.
Las mafias participan plenamente en el sistema bajo la connivencia de las
multinacionales en busca de contratos suculentos y el lesser faire de los gobiernos
en deuda con los que financiaron su eleccin. Las mafias contribuyen rompiendo
huelgas, encuadrando obreros e infiltrando los sindicatos, doblegando gobiernos,
eliminando jueces, contables, insiders o periodistas con excesivo olfato. El dinero
de la mafia es un activo muy rentable en manos de los bancos legales con el cual
financiar a gobiernos y operaciones de las multinacionales.

Las multinacionales eludiendo impuestos, evadiendo beneficios, deshacindose de

residuos txicos, robando a los accionistas de a pie con informacin privilegiada,
obteniendo contratos a base de comisiones,
Los gobiernos y los organismos supranacionales (Comisin Europea) en
contrapartida, reducen las reglamentaciones, retardan indefinidamente las
pesquisas, relajan o suprimen los controles sobre los movimientos de esos
capitales, emiten normas cada vez ms flexibles de contabilidad, hacen la vista
gorda frente a parasos fiscales instalados en sus mismas narices.
(no hace falta ir a las islas Caimn. Las islas del Canal, Luxemburgo, Gibraltar,
Andorra, Lichtenstein, constituyen departamentos consustanciales al
funcionamiento de la actual Unin Europea.)
Ante las crticas por doquier el G7 cre en el 2000 el Grupo de Accin
Financiera contra el blanqueo (GAFI) que en la prctica result un verdadero
gafe, otorgando, tras estudios y evaluaciones diversas, la homologacin de
centros financieros respetables a verdaderas islas de la Tortuga como Islas
Caimn, Jersey, Posteriormente la OCDE se sum al proceso de blanqueamiento
de centros offshore de forma que en 2004 slo Andorra, Liberia, Liechtenstein y las
Islas Marshall eran parasos fiscales. El resto al parecer eran verdaderos hijos
prdigos que volvan al redil de la legalidad.
La banca espaola y los parasos fiscales
El Grupo de Accin Financiera Internacional denunci en 2006 que la legislacin
espaola no establece prohibicin alguna para mantener relaciones comerciales
con las sociedades- pantalla. Tampoco el Gobierno espaol cuenta con una
estimacin sobre las sociedades que sirven de pantalla a las empresas espaolas
en parasos fiscales. Para qu?
Si el dinero (a quien importa como fue ganado) est en Barbudas, Bahamas o
Caimn, los bancos van detrs. El Santander (SCH) tiene ms de un centenar de
sociedades consolidadas (sus contabilidades se agregan a la contabilidad de la
matriz) radicadas en parasos fiscales y puede vanagloriarse de haber gestionado
los fondos de la familia Pinochet durante sus das ms amargos a travs delCoutts
USA Internacional, propiedad de SCH.

Grandes empresas como Telefnica han instalado sociedades holding en las Islas
Vrgenes Britnicas. Santander y BBVA, cuentan con firmas de gestin de fondos de
inversin en Bahamas, Jersey, Isla de Man, Islas Caimn, Islas Vrgenes o Antillas
Holandesas.
La Caixa, el Banco Popular, el Sabadell-Atlntico, todos tienen su seccin de
sociedades offshore, la competencia impone.
En la actualidad el BBVA controla el segundo banco de Colombia y el primero de
Mxico y ocupa los primeros puestos en otros 14 pases de la regin, donde es el
primer grupo en seguros y planes de pensiones. Es, a decir de muchos, una de las
labadoras ms eficientes del narcotrfico americano.
En 2002 la Audiencia Nacional y la Fiscala Anticorrupcin espaolas investig
oscuras transacciones ligadas a la Expo 92 de Sevilla que les conduciran al
BBVPrivanza y a una basta trama internacional: Colombia, Puerto Rico, Panam,
islas de Jersey , Gran Caimn, Suiza, Mxico (Probursa), Per (Continental),
Venezuela (Provincial), los Estados Unidos (Bank of New York), e incluso
derivaciones menos documentadas hacia Chile y Cuba. En total una red en 13
pases. En 2007 el fallo del tribunal declar la nulidad de las actuaciones y archiv
caso dada la inexistencia de perjudicados.
El BBV operaba una caja B, abierta en 1987 en Jersey y ampliada en 1991 en
Liechtenstein, con 224 millones de euros buena parte de ellos invertidos en 22
fondos de pensiones a nombre de ex consejeros del BBV, pertenecientes a la lite
econmica del pas, entre quienes se inclua al entonces presidente, Emilio Ybarra.
Los CEOs del banco buscaban libertad de accin al margen de los accionistas para
concederse pensiones exorbitantes. Al final tambin se archiv el caso.
En mayo 2007 la revista Capital sealaba una lista de 27 sociedades del BBVAcon
sede en conocidos parasos fiscales como Jersey o las Islas Caimn, o pases como
Luxemburgo o Suiza.
Caja Espaa, como el resto de entidades financieras exhibe su propia empresa
Caja Espaa de Inversiones Finance Limited, con domicilio social en las oficinas
de Maples And Calder, Abogados, en la Islas Caiman (Ugland House, South Church
Street, P.O. Box 309).
Muchas SICAVs (Sociedades de Inversin Mobiliaria de Capital Variable) espaolas,
se encuentran domiciliadas en Luxemburgo.

Se trata de fondos de inversin para que los ricos que no quieren pagar impuestos,
no tengan que expatriar sus capitales. Aqu, en Espaa (en un banco espaol) ,
en una SICAV a medida, se pueden evadir legalmente todos los impuestos.
Las Sicav son sociedades por acciones y actan como cualquier sociedad annima,
siendo su terico campo de actividad la inversin colectiva.
Se trata de esquemas ofrecidos por los bancos y cajas a los ricos para colocar sus
capitales y evadir impuestos.
Para mantener la falacia de que se trata de una sociedad de inversin colectiva
la creacin de una Sicav requiere legalmente un mnimo de 100 partcipes y un
capital mnimo de 2.400.000 . Son los mismos bancos los que organizan el fraude
proporcionando los 99 accionistas que faltan, El truco se basa en poner en
contacto a diferentes clientes con los mismos intereses segn el esquema: yo te
ayudo a ti a montar tu sociedad, y t me ayudas a m a montar la ma. De los 2,4
millones basta con dedicar unos miles para participar como accionista de las Sicav
amigas.
La autorizacin de una Sicav corresponde a la CNMV que suele hacer la vista gorda
ante tales manejos. Los beneficios obtenidos por estas sociedades tributan al 1%
en el impuesto de sociedades frente al 35% al que deberan hacerlo en caso de
constituir, por ejemplo, otro tipo de sociedad, como un holding.
con ideas de : http://crisiscapitalista.blogspot.com/
Celestino Olalla: Parasos fiscales, los agujeros negros de la economa
Javier Gonzlez: Parasos fiscales, escondrijos de una cuarta parte de la riqueza
mundial
Los pases ms corruptos del mundo: EU, Gran Bretaa y Suiza Tax Justice
Network
Alfredo Jalife-Rahme
La opinin pblica britnica ha sido seriamente sacudida en sus fundamentos
mentales. A la propaganda rocambolesca sobre el montaje hollywoodense de
sospechosos atentados celestiales del Jihad terrorista, sigui el anuncio por una
tv britnica del lanzamiento de un documental sobre el asesinato (ficticio, desde
luego) de Bush (The Washington Post, 2-09-06).
Pero nada se asemeja a la conmocin que han producido en la cpula de la
plutocracia global los hallazgos de la excelsa entidad europea Tax Justice

Network (TJN), durante la conferencia anual de la venerable Royal Geographical

Society (01-09-06), que ha puesto en la picota al ntimo mecanismo criminal de la
globalizacin financiera, el cual exploramos con antelacin en nuestro libro
agotado El lado oscuro de la globalizacin (Ed. Cadmo & Europa, 2000).
EU, Gran Bretaa y Suiza encabezan la lista de los pases ms corruptos del
mundo debido al refugio que ofrecen al dinero sucio en parasos fiscales, como
Channel Isles y Isle of Man, segn las investigaciones de TJN, que dirige Joseph
Christensen, quien fustig la laxa clasificacin que compila cada ao
Transparencia (sic) Internacional, donde siempre los pases africanos vienen
convenientemente en los primeros lugares.
Con justa razn Joseph Christensen indic que el ndice de corrupcin de
Transparencia (sic) Internacional usa una definicin demasiado estrecha que se
enfoca con exclusividad a los sobornos y omite lo esencial:
Si la definicin fuese ampliada e incluyera otras formas de transferencias
criminales de dinero y transacciones ilcitas, entonces Estados Unidos (EU), Gran
Bretaa y Suiza, as como los otros pases con parasos fiscales, encabezaran la
lista.
La cantidad de corrupcin en los pases en vas de desarrollo es de 20 mil millones
de dlares al ao, mientras la inclusin de las corruptas transacciones
transfronterizas elevan su monto a 539 mil millones (27 veces ms!).
No lo dice Christensen, pero se sabe que Transparencia (sic) Internacional,
financiada por la gasera mafiosa texana Enron, fue diseada para operar baos de
sauna moral y opacar la corrupcin global.
Luego de demostrar en forma persuasiva la malignidad de los parasos fiscales,
Christensen se centra en Gran Bretaa, que merece estar incluida en los altos
rangos de cualquier lista de pases corruptos debido a la infraestructura corrupta
de sus consejeros (sic) financieros (nota: sin duda, los ptimos del planeta),
quienes desvian el dinero a los parasos fiscales.
Acusa a Gordon Brown, encargado de las finanzas britnicas, de no cumplir su
promesa de perseguir a los evasores de impuestos de las grandes corporaciones
que operan a gran escala, debido a su resistencia de alterar la percepcin de Gran
Bretaa como una nacin de bajos impuestos y quien en lugar de perseguir a los
corruptos superricos (sic), ha colocado el peso de los impuestos en los ingresos
medianos y bajos.
Segn datos de Prem Sikka, profesor de Contabilidad de la Universidad de Essex, la

evasin fiscal organizada de las trasnacionales britnicas asciende a ms de 250

mil millones de dlares por ao.
Esta es la economa parasitaria que ha impuesto la desregulada
globalizacin financiera operada por la cleptoplutocracia de la banca israelanglosajona.
Christensen se fue a la yugular de la mafia rusa, vinculada conspicuamente a sus
similares de la banca israel-anglosajona: no se puede transferir la cantidad de
dinero de Rusia sin usar las redes de la banca occidental (sic) que estn implicadas
profundamente en el proceso.
Finalmente (re)clam la abolicin de los parasos fiscales, una aeja demanda de
Bajo la Lupa, en lugar de las aspirinitas del impuesto Tobin diseado para
mitigar la corrupcin, pero no para erradicarla.
Lo vertido sobre EU, Gran Bretaa y Suiza se pudiera extrapolar por ejemplo a
Mxico y a todos los pases donde impera el modelo consustancialmente mafioso
del neoliberalismo, cuya alma mater la constituye la evasin sin la ms mnima
transparencia (sic) en los parasos fiscales, donde se traslapa el dinero inmundo de
la ominosa criminalidad de las trasnacionales globales, los sanguinarioscrteles del
narcotrafico, la cleptocracia gubernamental, los traficantes de todo gnero (desde
las armas hasta la narcopederastia tan de moda en el eje Puebla-Cancn) y, ms
que nada, el terrorismo islmico (v. gr. Al-Qaeda), cuyo hilo conjunto de Ariadna
lleva a las entraas del minotauro financiero anglosajn.
Los parasos fiscales representan los posmodernos establos de Augias de las
transacciones catablicas y diablicas de la desregulada globalizacin financiera
dominada por el G-7 (extensivo al G-10).
La Jornada, 03/09/06

Parasos fiscales especializados

. Andorra y Mnaco estn especializados en la gestin de patrimonios de
personas acaudaladas. Cuentas numeradas y secreto total.
. Las Bermudas se especializan en las operaciones de las reaseguradoras, y sobre
todo las de las aseguradoras llamadas cautivas, porque prestan servicio a un grupo
de empresas como filiales de la casa matriz. La laxa legislacin del paraso
requiere menos reservas y las primas de seguros no son objeto de imposicin.

. Las Bahamas, Liberia, Malta y

antiguamente Panam, se especializan en las banderas de conveniencia para
registrar los buques petroleros, de carga de residuos txicos, sin controles sobre la
seguridad del buque y sin normas laborales para las tripulaciones.
. Islas Caimn: Especializadas en cuentas de CEOs y sociedades pantalla.
Impuestos cero. Los consejeros de las compaas all registradas no necesitan ser
residentes y sus cuentas no pueden ser auditadas. Acojen a 544 bancos con unos
420.000 millones de dlares en depsitos, y tienen
registradas ms de 30.000 empresas. El depsito bancario mnimo exigido ronda
los 10.000 dlares americanos y, cinco veces ms, si est denominado en otro tipo
de divisa. Para constituir un fondo en fideicomiso que valga la pena se requieren
250.000 dlares americanos. Las Islas Caimn son la sede del 80% de los hedge
funds.
Pero en general la tendencia es a fusionar o agrupar muchos de estes servicios en
centros offshore multiservicio como es el caso de Singapur que se ha convertido
en la Suiza asitica.
Se ha avanzado algo en los ltimos aos en la transparencia de las
operaciones de los bancos suizos?
Jean Ziegler:
No ha habido ningn avance en la legislacin suiza al respecto de transparencia,
en los ultimos aos:
Suiza sigue siendo el principal lugar de refugio y de reciclaje de los capitales en
fuga de pases del Tercer Mundo, de los beneficios del crimen organizado
internacional y de la evasin fiscal europea.

Cuando fui elegido parlamentario, fui testigo de cmo Mobutu mataba de hambre
a su pueblo y saqueaba Zaire para enviar todo ese botn a mi pas.
La oligarqua financiera suiza encubre con el secreto bancario todos los crmenes
del capitalismo mundial.
Frente a esta situacin, la Unin Europea muestra una timidez pasmosa: acepta el
mantenimiento del secreto bancario suizo y que el pas rechace todas las
peticiones de cooperacin en materia de evasin fiscal.
El estado espaol, por ejemplo, pierde decenas de millones de euros en impuestos
no pagados por empresas e individuos espaoles que practican la evasin fiscal
con destino a Suiza, con la absoluta y evidente complicidad de los bancos suizos.
Espaa se ha quedado sin sus multinacionales un ejemplo, El Banco
americano de Santander (Botin no es el dueo sino J.P. Morgan y afines)
Durante la ltima dcada la entrada de capital estadounidense en el Banco
Santander ha sido constante y creciente. Actualmente, siete grupos financieros de
origen norteamericano poseen cerca del 50% de las acciones.
Emilio Botn contina al frente del Consejo de Administracin del banco, pero ahora
es ms bien un testaferro de los intereses de estas grandes corporaciones.

En el momento actual, siete grupos financieros de origen estadounidense controlan

el 45,3% de los ttulos del banco: Chase Nominees Ltd. (12,51%), State Street Bank

(9,60) , EC Nominees (6,91%), The Bank of New York Mellon (5,57%) , Capital
Research and Management Company (4,87%) , Blackrock Investment (4,78%) y
Fidelity Internacional (1,06%). Tambin hay grupos europeos con participaciones
significativas, como BNP Paribas (3,18%) y Credit Suisse (2,87). El resto de los
accionistas est muy disperso para tomarlos en consideracin y el sindicado de
acciones de la familia Botn apenas llega a un exiguo 1,7% del total de los valores
del banco.
Ahora ya sabemos lo que es privatizar
Fuente: JoanFliZ

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