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DESARROLLO TALLER 1

1. Clasifique y codifique las siguientes cuentas según corresponda a cuentas de


balance o cuentas de resultado y determine la naturaleza de su saldo.
PATRIMONIO
-Aportes Sociales
3115 Aportes sociales
311505 Cuotas partes de interés
311505.01 Socio Jorge Pérez
311510 Socio Luis Gómez
311510Socio Sandra Esquivel
1 ACTIVO
130505 Clientes Nacionales
130505 Cliente X
130505 Cliente Y

1 ACTIVO
1120 Bancos (Cuenta de Ahorros)
112005 Bancolombia
2215 -Bancos (Cuenta Corriente)
1120 Bancolombia cuenta nº 2365897001
Banco de Occidente nº 1452369870
122505 CDT Davivienda nº 564123
2 PASIVO
2205 -Proveedores Nacionales
2205.01 Laminas y Latas Ltda
2205.02 Industrias Horner S.A.
2 PASIV0
212515 hipoteca con Davivienda
210510 Pagare con Bancolombia
154005.02 Automóvil
154005.01 Mazda 6 Placas AMB 245
154005.02 Ford Escape LCV 654
1 ACTIVO
1435 INVENTARIOS DE MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
413530 Juegos de Video
171068 IPOD
513535 CELULARES
513535.01 SAMSUNG A20
513535.02 MOTOROLA G20
1 ACTIVO
150405 TERRENOS URBANOS
1504 Lote 062359 Calle 63 Nº 20-12
CUENTAS CLASIFICACION CODIFICACION NATURALEZA

2. ¿En los siguientes enunciados hay inherente una cuenta, ¿Cuál es su nombre?
¿Y a qué clase de cuenta pertenece?
-Dinero depositado en entidades financieras de ahorro y vivienda
 Clase 1 activo
 Grupo 11 disponible
 Cuenta 1120 cuentas de ahorro
 Subcuentas 112005 Bancos
 112010 Corporaciones de ahorro y vivienda
Dineros que debe pagar la empresa por préstamos obtenidos de entidades
financieras.
 Clase 2 pasivo
 Grupo 21 obligaciones financieras
 Cuenta 2105 bancos nacionales
 2110 bancos del exterior
 2115 corporaciones financiera
Dinero que debe cobrar la empresa por mercancías vendidas a crédito.
 13 deudores
 1305 clientes
3. Determine mediante una cuenta “T”, el saldo de la cuenta proveedores con las
siguientes transacciones:
Créditos $ 9.450.320, $7.688.900,$ 6.880.000, $ 1.566.000
Débitos $ 10.760.530, $6.866.850, $ 3.885.600
2205 Proveedores
10.760.530 9.450.320
6.866.850 7.688.900
3.885.600 6.880.000
1.566.000
21.512980 25.585220
4.072240

Determine el saldo de la cuenta Clientes Nacionales, esta presenta las


transacciones:
Débitos: $ 11.960.300, $ 8.607.200, $1.758.350, $ 913.263, $ 2.007.000
Créditos: $ 1.492.580, $ 656.890, $ 2.433.000, $ 1.950.520.
130505 Clientes.
11.960.300 1.492.580
8.670.200 656.890
1.758.350 2.433.000
913.263 1.950.520
2.007.000
25.246.113 6.532.990
18.713.123

Determine el saldo de la cuenta Obligaciones Financieras:


Débitos: $ 6.800.000, $ 4.200.00, $ 2.860.000
Créditos: $ 15.000.000, $ 30.000.000.
2105 Banco nacionales

6.800.000 90.000.000
4200.00 30.000.000
2.860.000
13.860.000 120.000.000

4. Que efectos tienen en la ecuación contable las siguientes transacciones


económicas:
a. Se inicia un negocio con aportes de tres socios de la siguiente manera.
Socio A: Bodega $ 30.000.000
Efectivo $ 5.000.000
Equipo de Cómputo $ 5.000.000
Socio B: Vehículo Mazda 6 $ 40.000.000
Socio C: Equipo de Oficina: $ 10.000.000
Socio D: Oficina: $30.000.000
b. Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el 65% del efectivo
existente
c. Se invierten $ 5.000.000, en acciones de la Empresa Comercializadora de
Cartones TBG, se expide cheque de Bancolombia 4420.
d. Se vende el Vehículo por su valor en libros, el 40% de contado y el resto a
crédito al Sr. Pablo Gómez
e. Se adquieren Muebles de Oficina por $ 6.000.000 a crédito en Muebles y
Mas Ltda.
f. Se abre una cuenta de ahorro en Davivienda con el dinero existente en
Caja
g. Se adquiere un préstamo en Bancolombia por $ 150.000.000, este dinero
entra directamente a la cuenta corriente del banco
h. Se compra una camioneta Toyota Fortuner por$ 128.000.000, se expide
cheque de Bancolombia 1002 por $66.000.000, el resto es un crédito con
su financiamiento
DESARROLLO TALLER 2

1. Se constituye la sociedad EL SOL NACIENTE LTDA, con los siguientes aportes:


Socio A: Efectivo…………………………12.350.000
Socio B Vehículo………………………...50.000.000
Socio C Equipos de computación……...40.000.000

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
110505 CAJA GENERAL 12.350.000,00
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSORTE 50.000.000,00
152805 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPT 40.000.000,00
311505 APORTES DE SOCIALES
102.350.000,00
SUMAS IGUALES 102.350.000,00
102.350.000,00

2. Compramos mercancías por valor de $2.895.000 de contado pagamos con


cheque.

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
1435/6205 MERCANCIAS NO FABRICA 2.895.000,00
111005 BANCOS NACIONALES
2.895.000,00

3. Vendemos mercancías por valor de $8.000.000 de contado nos pagan con


cheque

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
110505 CAJA GENERAL 8.000.000,00
413536 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
8.000.000,00
SUMAS IGUALES 8.000.000,00
8.000.000,00

4. Pagamos sueldos de administración a los trabajadores por valor de $4.500.000


de contado

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
510506 SUELDOS DE ADMINISTRACION 4.500.000,00
110505 CAJA
4.500.000,00
SUMAS IGULES 4.500.000,00
4.500.000,00

5. Vendemos maquinaria de uso de la empresa por valor de $5.000.000 de


contado.
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
110505 CAJA GENERAL 5.000.000,00
152006 MAQUINARIA Y EQUIPO
5.000.000,00

6. Cancelamos al abogado de la empresa $1.000.000 por concepto de trámites,


pagamos con cheque
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
511025 HONORARIO JURIDICOS 1.000.000,00
111005 BANCOS NACIONALES
1.000.000,00

7. Compramos un computador para uso de la empresa por valor de $ $4.560.000.


de contado
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
152805 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 4.560.000,00
110505 CAJA GENERAL
4.560.000,00

8. Consignamos $1.235.000 al banco Continental.


CODIGO CUENTA DEBE
HABER
111005 BANCOS NACIONALES 1.235.000,00
110505 CAJA GENERAL
1.235.000,00

9. Cancelamos arriendo por valor de $800.000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
512010 ARRENDAMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICAC 800.000,00
110505 CAJA GENERAL
800.000,00

10. Compramos mercancías por valor de $12.500.000 a crédito

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
1435 / 6205 MERCNACIS NO FAB POR LA EMPRESA 12.500.000,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES
12.500.000,00

11. Vendemos mercancías por valor de $20.000.000 a crédito

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
130505 CLIENTE NACIONALES 20.000.000,00
413536 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
20.000.000,00

12. Pagamos servicios de mantenimiento de maquinaria por valor de $300.000 con


cheque.
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
514515 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 300.000,00
111005 BNCOS NACIONAES
300.000,00

13. Vendemos mercancías por valor de $12.368.000 35% de contado el resto


acredito
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
110505 CAJA GENERAL 4.328.800,00
130505 CLIENTES NACIONAL 8.039.200,00
413536 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
12.368.000,00
SUMAS IGUALES 12.368.000,00
12.368.000,00

14. Compramos mercancías por valor de $15.000.000 25% de contado el resto


acredito.
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
1435 / 6205 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP 15.000.000,00
110505 CAJA GENERAL
3.750.000,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES
11.250.000,00
SUMAS IGUALES 15.000.000,00
15.000.000,00
15. Nos cancelan el saldo del numeral 11
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
110505 CAJA GENERAL 20.000.000,00
130505 CLIENTES NACIONAL
20.000.000,00

16. Pagamos el saldo del numeral 10


CODIGO CUENTA DEBE
HABER
220505 PROVEEDORES NACIONALES 12.500.000,00
110505 CAJA GENERAL
12.500.000,00

17. Compramos un escritorio para uso de la empresa por valor de $750.000


pagamos con cheque el 50%
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
152020 EQUIPO DE OFICINA 750.000,00
111005 BANCOS NACIONALES
375.000,00
238095 ACEDORES VARIOS
375.000,00
SUMAS IGUALES 750.000,00
750.000,00

18. Recibimos arriendos por valor $600.000 en efectivo


CODIGO CUENTA DEBE
HABER
110505 CAJA GENERAL 600.000,00
422010 ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES Y CONSTR
600.000,00
19. Causamos sueldos administración por valor de $1.500.000 y lo quedamos
debiendo
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
510506 sueldos de administración 1.500.000,00
250505 obligaciones laborales suelos
1.500.000,00
20. Retiramos $2.365.000 del banco para caja
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
110505 CAJA GENERAL 2.365.000,00
111005 BANCOS NACIONALES
2.365.000,00

21. Vendemos fotocopiadora de uso de la empresa por valor de $800.000 a


crédito.

CODIGO CUENTA DEBE


HABER
110505 CAJA GENERAL 800.000,00
152410 EQUIPO DE OFICINA FOTOCOPIADORA
800.000,00

22. El banco nos concede un crédito por valor de $25.000.000 y lo deposita en la


cuenta corriente.
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
111005 BANCOS NACIONALES 25.000.000,00
210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS
25.000.000,00

23. Se cancela la primera cuota del préstamo bancario por $500.000, 300.000 a
intereses el resto a capital.
CODIGO CUENTA DEBE
HABER
210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS 200.000,00
530520 INTERESES FINANCIEROS 300.000,00
111005 BANCOS
500.000,00

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS


D H
200.000,00 25.000.000,00 MAYO
200.000,00 24.800.000,00
24.600.000,00
DESARROLLO TALLER 3
1. Complete el siguiente cuadro indicando Clase, grupo, cuenta y naturaleza
de la misma

NOMBRE CLASE GRUPO CUENT NATURALEZA


A
IMPUESTO A LAS 2 23 2367 DIBITO
VENTAS RETENID
CAJA 1 11 1105 DEBITOO
ANTICIPO DE 1 13 1355 DEBITO
IMPUESTOS
YCONTRIBUCIONES Y
SALDOS A FAVOR

ANTICIPO DE IMPUESTOS 1 13 1355 DEBITO


YCONTRIBUCIONES Y
SALDOS A FAVOR
ACREEDORES VARIOS 2 23 2380 CREBITO
APORTES SOCIALES 3 31 3115 CREDITO
DEPRECIACION 1 15 1592 CREDITO
ACUMULADA

2. Codifique las siguientes cuentas:

 Inversiones de acciones en servicios sociales 120565


 Inversiones cuotas partes en las industrias manufactureras 121020
 Cliente nacional. 130503
 Acciones por cobrar a accionistas. 132510
 Anticipo retención en la fuente. 135517
 Cobro a trabajador por faltante en caja 136595
 Provisiones cuentas difícil cobro a clientes. 1390
 Inventario productos terminados confecciones. 1430
 Lote de terreno en los Patios.150405
 Oficina en Cúcuta. 151610.
 Troquel adoras hidráulicas. 152010
 Muebles y enseres. 152405
 Camionetas doble cabina. 154008
 Crédito bancario con cartas de crédito banco Popular. 210515
 Honorarios por pagar. 233525
 Retención en la fuente en compras. 236540
 Acreedores varios otros. 238095
 Impuesto de industria y comercio año 2012. 241210
 Sueldos por pagar administración 2505.01
 Sueldos por pagar ventas 2505.02
 Comisiones recibidas por anticipado. 270510
 Aportes sociales cuotas partes de interés. 311505
 Reserva legal. 330505
 Gastos operacionales de administración. Sueldos 510506
 Honorarios revisores fiscal. 511010
 Arriendo de maquinaria. 512015
 Seguros contraincendios. 513025
 Pago servicios centrales. 513530
 Pago registro câmara de comercio. 514010
 Depreciación troqueles. 516010
 Adquisición útil de papelería. 519530
 Compra de mercancías para la venta. 6205
 Devoluciones de mercancías compradas 6225

3. Escriba el nombre de las cuentas correspondientes a los siguientes


códigos.

1120:fondos en 1710:Plus 4140:HOTELES 5205:Gastos de


cuentas de valida por Y personal _
ahorro revaluación RESTAURANTE beneficios a
S empleados

1205:Accione 2110:Corporacione 4210:Financieros 5260:Depreciones


s s de ahorro y
vivienda
1305:Clientes 2367:Impuesto a 4220:Arrendamiento 6205:De
las ventas retenido s mercancías
1355Anticipo 2505:Salarios por 5145:Mantenimiento 6225:Devolucione
de impuestos pagar y preparaciones s en compras
y (CR)
contribuciones
o saldo a
favor
1430: 3305:Reservas 5195:Diversos 5305:Financieros
PRODUCTOS obligatorias
TERMINADO
S
1. Elabore un plan de cuentas que contengan 10 Cuentas del Activo, 5 del
pasivo, 3 patrimonios, 5 de gastos y 3 de ingresos, con su nombre y
subcuenta.

10 CUENTAS DEL ACTIVO.


1105 Fondos de caja
1120 Fondo de cuenta de ahorro
112005 Bancos

1205 Acciones
1215 Bonos
1325 Cuenta por cobrar a socios y accionistas
1365 Cuenta a cobrar a trabajadores
1370 Préstamos a particulares

1504 Terrenos
1524 Equipo de oficina
5 PSIVO
2105 Bancos nacionales
210505 Sobre giros

2355 Desudas con accionistas o socios.


2365 Retención en la fuente

2505 Salarios por pagar


3 PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
3115 Aportes sociales

3210 Donaciones
5 GASTOS
5110 Honorarios
5115 Impuestos
5120 Arrendamientos
5130 Seguros
5135 Servicios
3 INGRESOS
4250 Recuperaciones
4255 Indemnización
4295 Diversos