UNIVERSIDAD DEL VALLE

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD DE LOS RECURSOS E INVERSIONES
CONCILACIONES BANCARIAS - RESOLUCIÓN EJERCICIOS SEGUNDA PARTE
EXTRACTO BANCARIO LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Más Saldo Extracto bancario 1,004,639.00 Más Saldo en libros 2,152,960.00
Más Error en consignación 4578 2,520,000.00 Mas N.C. Consignación en Tránsito de Julio 500,000.00
Más Consignación en tránsito 400,000.00 Menos Cheque no cobrado 6789 - 380,000.00
Menos Cheque no cobrado - 1,935,000.00 Menos * Gastos Bancarios - 179,662.00
Menos Cheque no cobrado - 1,500,000.00 Menos ND. Consignación devuelta - 1,254,859.00
Igual SALDO AJUSTADO EXTRACTO 489,639.00 Menos Cheque no Contabilizado - 350,000.00
Más Interese por cuenta corriente 1,200.00
* DESGLOSE DE GASTOS BANCARIOS Igual SALDO AJUSTADO LIBROS 489,639.00
Gmf 3,040.00
Comisión consignación 13,500.00
Gmf 54.00
Cobro chequera 130,000.00
Gmf 520.00
Cobro chequera 30,000.00
Gmf 2,548.00
179,662.00

REGISTROS CONTABLES
1. DB 111005 BANCOS MONEDA NAL 500,000.00
CR 130505 CLIENTES PAGO FACTURA 500,000.00
TOTAL 500,000.00 500,000.00
R/ Registro de NC de Consignación en tránsito de julio 31.
2. DB 233530 GASTOS SERVICOS TÉCNICOS 380,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 380,000.00
TOTAL 380,000.00 380,000.00
R/ Registro de Cheque pendiente de cobro.
3. DB 530505 GASTOS BANCARIOS 179,662.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 179,662.00
TOTAL 179,662.00 179,662.00
R/ Registro de Gastos Bancarios. (Ver Desglose)
4. DB 130505 CLIENTES PAGO FACTURA 1,254,859.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 1,254,859.00
TOTAL 1,254,859.00 1,254,859.00
R/ Registro de ND por devolución de consignación de Agosto 03 de 2018 # 1259.
5. DB 130505 CLIENTES PAGO FACTURA 350,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 350,000.00
TOTAL 350,000.00 350,000.00
R/ Registro de Cheque no contabilizado.
6. DB 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL 1,200.00
CR 440290 INGRESOS POR INTERESES 1,200.00
TOTAL 1,200.00 1,200.00
R/ Registro de Ingresos por Interese.
ADAPTACIÓN: GONZALO GARCÍA GARCÍA
Santiago de Cali, septiembre 14 de 2018
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FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD DE LOS RECURSOS E INVERSIONES
CONCILACIONES BANCARIAS - RESOLUCIÓN EJERCICIO # 2, PÁG. 176 CRMR
EXTRACTO BANCARIO LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Más Saldo Extracto bancario - 255,000.00 Más Saldo en libros 4,000,000.00
Más Error en pago de cheque 4,500,000.00 Mas N.C. Consignación en Tránsito mayo 1,200,000.00
Menos Cheques no cobrados - 2,500,000.00 Menos Cheques no cobrados - 3,500,000.00
Menos Error en pago de cheque ** - 100,000.00 Menos ND. Gastos Bancarios - 55,000.00
Igual SALDO AJUSTADO EXTRACTO 1,645,000.00 Igual SALDO AJUSTADO LIBROS 1,645,000.00

REGISTROS CONTABLES
1. DB 111005 BANCOS MONEDA NAL 1,200,000.00
CR 130505 CLIENTES PAGO FACTURA 1,200,000.00
TOTAL 1,200,000.00 1,200,000.00
R/ Registro de NC de Consignación en tránsito de mayo
2. DB 233530 GASTOS SERVICOS TÉCNICOS 3,500,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 3,500,000.00
TOTAL 3,500,000.00 3,500,000.00
R/ Registro de Cheques pendientes de cobro.
3. DB 530505 GASTOS BANCARIOS 55,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 55,000.00
TOTAL 55,000.00 55,000.00
R/ Registro de ND por Gastos Bancarios.
** NOTA Se asume una diferencia de $ 100.000,00 como un error en pago de cheque
ADAPTACIÓN: GONZALO GARCÍA GARCÍA
Santiago de Cali, septiembre 14 de 2018
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FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD DE LOS RECURSOS E INVERSIONES
CAJA MENOR - RESOLUCIÓN EJERCICIO # 1, PÁG. 176 CRMR

1. RESUMEN
EFECTIVO 70,000.00
VALES PROVISIONALES 30,000.00
REEMBOLSO 221,000.00
SUBTOTAL 321,000.00
FONDO CAJA MENOR 200,000.00
DIFERENCIA: SOBRANTE - 121,000.00
REGISTROS CONTABLES
2. 10/1/2018 DB 110510 FONDO DE CAJA MENOR 200,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 200,000.00
TOTAL 200,000.00 200,000.00
R/ Registro de la creación del Fondo de Caja Menor a nombre de la tesorera.
3. 10/16/2018 DB 519535 GASOLINA 40,000.00
DB 519530 FOTOCOPIAS 28,000.00
DB 519595.01 COMPRA DE EQUIPO TELEFÓNICO 80,000.00
DB 519560 CAFETERÍA 45,000.00
DB 519595.02 PEAJES 28,000.00
DB 136530.01 CXC RESPONSABLE POR VALES PROV. 30,000.00
CR 238020.01 REITEGRO POR PAGAR CAJA MENOR 130,000.00
CR 429553 SOBRANTES DE CAJA 121,000.00
TOTAL 251,000.00 251,000.00
R/ Registro de la causación del reembolso del Fondo de Caja Menor
4. 10/16/2018 DB 238020.01 REINTEGRO POR PAGAR CAJA MENOR 130,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL. 130,000.00
TOTAL 130,000.00 130,000.00
R/ Registro del pago del reembolso del Fondo de Caja Menor
5. 10/16/2018 DB 110510 FONDO DE CAJA MENOR 150,000.00
CR 111005 BANCOS MONEDA NAL 150,000.00
TOTAL 150,000.00 150,000.00
R/ Registro del aumento del Fondo de Caja Menor
ADAPTACIÓN: GONZALO GARCÍA GARCÍA
Santaiago de Cali, septiembre 14 de 2018