ACCIÓN DE ACOMPAÑAMIENTO

LISTA DE CHEQUEO
PROYECTO FORMATIVO
Programa de Formación: Tecnólogo Gestión Financiera y de Tesorería
trimestre __________
Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar el desarrollo del Proyecto formativo y si se está cumpliendo con
los elementos necesarios para el logro de resultados
Fecha: Ficha:
Nombre - Empresa - GAES
Instructor

F G ¿evidenció?
a u
Item a verificar Entregable
s í consolidado
e a Sí No observaciones

TRIMESTRE I
Actividad económica según ultimo CIIU X

Informe Escrito que contenga la Relación de los elementos

y características de las operaciones con sus afectaciones
Certificado de Homonimia X
RUES - Cámara de comercio
Solicitud de resolución de facturación X

Mínuta - Escritura Pública - Acta de constitución. Según tipo de sociedad X

1
Organigrama X
Funciones área financiera X
Análisis

Misión X
Visión X
Objetivos X
Políticas: Efectivo - Deudores - inventarios - contratación x
Responsabilidad ambiental X
2 Responsabilidad social X

Aportes del sector económico de la empresa durante los últimos 5 años X

Ciclo de contable de su organización X

3
Balance de apertura X
Definición Régimen Impuesto a las Ventas X
Definición Responsabilidad impuesto de Renta X
4
Definición Tarifa de ICA X
Definición Responsabilidad CREE - Tarifa aplicable X
5 Capital de trabajo a tres meses Costos - Gastos - Ingresos X
Instrumento de investigación de mercado X
Tamaño de la muestra X
Tabulación y frecuencias (tipos de variables implementadas) X

Medidas de tendencia central o de concentración: Media, Mediana, Moda X

Medidas de variabilidad o dispersión. Desviación estándar para datos

Planeación

X
agrupados.
6
Gráficas de información recolectada X
Análisis de gráficas e información X
Fuentes de investigación utilizadas X
Referencias bibliográficas, cibergráficas y otras X
Planteamiento de hipótesis para inversión X
Sustentación del tipo de investigación implementado X
Formulación del problema orientado a la inversión X
Informe Descripción del caso aplicado X
Documento de informe aplicando metodología de la investigación
X
40 (justificación, problema, objetivo...)
40

Aplicación de normas técnicas de presentación de informes

TRIMESTRE II

Factura de la organización en atención a la normatividad legal vigente X

Comprobantes prenumerados y autorizados

Formatos (Proyectados a ser utilizados en los siguientes trimestres) X

Cotización X
Orden de Compra X
Remisión X
Nota débito X
Nota crédito X
8
Comprabantes (Proyectados a ser utilizados en los siguientes trimestres) X

Ingreso con recibo de caja X

Egreso X
Consignación

Títulos Valores (Proyectados a ser utilizados en los siguientes trimestres)

Cheques pre numerados

Pagaré

sumando dos periodos según

completar los 12 de un año,
Registros contables de compras, ventas y gastos aplicando impuestos

Proyectar cada mes para

X
para dos meses (20 transacciones por cada mes)

temporalidad
7 Blance de comprobación por mes X

Soportes de las transacciones realizadas

Tres opciones de crédito con tasas del mercado X

Formulario de Solicitud de crédito con la entidad seleccionada
Portafolio de alternativas de crédito

Cálculo del valor de la cuota X

Tabla de amortización del crédito X
Causación del crédito y pago del primer mes de intereses según Normas X
Internacionales de Contabilidad
9
10 Incluir en la política de la organziación directrices para inversiones,
11 aplicando valor razonable X

Consultar en el mercado tres alternativas de inversión diferentes X

implementar valor razonable a la alternativa de inversión seleccionada X

Tabla de amortización para la inversión realizada X

Causación de la inversión realizada X

Presentar la nómina para dos meses incluyendo almenos 10 empleados X

completar los periodos, tener en cuenta la
temporalidad de la organización. Causar y
Proyectar cada nómina a 12 meses para

Incluir liquidación de horas extras para los empleados X

Incluir recargos en la liquidación de la nómina X
efectuar los pagos

Despedir un empleado sin justa causa y realizar la liquidación laboral

correspondiente X

12 Presentar el contrato del empleado despedido

Liquidar seguirdad social de los trabajadores X
Liquidar prestaciones sociales de los trabajdores X
Liquidar aportes a parafiscales para los trabajadores X
Contabilzición de la nómina X
Presentar la solicitud de afiliación de la empresa a un operador de X
liquidación de PILA
Informe digital de creación de empresa X
Implementación de contabilidad de la empresa en hoja electrónica, hasta estados
40 financieros X
40

Aplicación de normas técnicas de presentación de informes X

 TRIMESTRE III

Liquidación de

dos periodos
cierre de los
Presentanción de liquidaciones tributarias Retención en la Fuente e IVA X

impuestos
15 Registrar los pagos de impuestos X
Anexar el calendario tributario del año para su NIT X
Conciliación Bancaria por cada mes contabilizado X

Cierre contable de dos periodos, hacer

bancarias y provisiones de cartera

Constitución de caja menor X

énfasis especial en conciliaciones

Soportes de caja menor
Contabilización de caja menor X
Reembolso de caja de menor X

(Políticas)
13 Ajuste de Caja por cada periodo contabilizado X
Amortizaciones por cada periodo contabilizado X
Depresiciones por cada periodo contabilizado X
Provisiones por cada periodo contabilizado X
Notas débito y crédito X
Elaborar el comprobante de ajustes X
Elaborar el Estado de Situación Financiera X

atender a la
Las notas

polìtica
deben
14 Elaborar el Estado Resultados Integral X
Presentar los comparativos entre los dos periodos contabilizados X
20 Presentar las notas los estados financieros de cada periodo

Análisis Horizontal X

Análisis Vertical X

Indicadores de liquidez o solvencia: Capital de trabajo. Razón Corriente

Disponibilidad inmediata. Disponibilidad ordinaria. Prueba Ácida. X
Solidez.
Se debe aplicar sobre los dos periodos de estados financieros elaborados

Indicadores de Endeudamiento o cobertura: Endeudamiento total.

Endeudamiento a corto plazo. Endeudamiento Financiero. Laverage o X
Apalancamiento total. Protección al pasivo total.

Indicadores de Actividad, rotación o eficiencia: Rotación de Inventarios.

Rotación de activos fijos. De proveedores. De clientes. De activos
operacionales. De capital. De patrimonio líquido. Variación de ventas
16 netas.
17
Indicadores de rendimiento o rentabilidad: Margen bruto de utilidad o
rentabilidad bruta.
Margen operacional de utilidad o rentabilidad operacional. Rentabilidad
del activo operativo. Rentabilidad del patrimonio.

Punto de equilibrio. Apalancamiento Operativo, Financiero y Total.

Indicadores: Liquidez. Rentabilidad, Endeudamiento. Actividad. Ebitda.

EVA

Concepto de: Indexación. Deflactación.

Método de Cálculo de: Porcentajes acumulados.

Interpretación de variaciones en estados financieros

Interpretación de indicadores y razones

 como base la información
Elaborar el flujo de caja de la organización

Se elaborará teniendo

de los 2 periodos
Se debe contextualizar la producción de la organización según los
criterios de estacionalidad
19
Proyección de los flujos de caja

Interpretar del estado de flujo

Contextualizar la organización (de la cual se recibió información

análisis realizado, el flujo de caja, el ciclo de vida del negocios e incluir análisis de
financiera) en el sector económico

Documento Formal de Diagnóstico Financiero a corto y largo plazo, basado en el

Informe de diagnóstico que incluya una revisión de las políticas de la
organización

Determinación de la estructura financiera y económica de la organización

riesgos operativos y financieros, proponer estrategias

Fondo de maniobra de la organización
18
Establecer la estructura del capital para la determinación rendimientos,
utilidad y apalancamiento
Si el resultado no es el mejor, plantear estrategias de implementación en
la política de la organización o de financiación (en este caso incluir tabla
de amortización).
Si los resultados son favorables, plantear 3 alternativas de inversión en el
mercado que incluyan niveles de riesgo

21 Flujo de caja proyectado

Informe de estados financieros con Notas a los mismos

Informe digital de análisis financiero

40
Informe digital de diagnóstico financiero

Aplicación de normas técnicas de presentación de informes

Ejecución

TRIMESTRE IV
indispensable que se proyecte

Ficha técnica de costos para almenos un producto

para completar el periodo
El Estado de costos es

según temporalidad

Determinación de la estacionalidad del negocio

23 Estado de costos proyectado

Punto de equilibrio

Sistema de Costos aplicable al menos un producto un producto

Presupuesto de inversión y financiación

Presupuesto de ingresos, costos y gastos

Informe del Presupuesto Maestro

Presupuesto de flujo de efectivo por proyeto y área

Presupuesto de flujo consilidado

22
24 Interpretación del presupuesto

Diseño del Presupuesto maestro de la organización, según los parámetros

y las políticas institucionales y acorde con el plan estratégico de la
organización.
 Informe
Interpreta los Estados de costeo absorbente y costeo directo de la
organización, incluyendo capacitaciones y programas de bienestar
 Proyección de recursos financieros para talento humano de acuerdo con

Informe Financiero para la administración de Talento humano

las políticas de la organización - aplicable al área financiera y teniendo en
cuenta la estacionalidad del negocio

Manual de procesos según la planeación estratégica de la organización -

consultar el mercado laboral y el código nacional de ocupaciones -
aplicable el área financiera

25
26 Designar los recursos humanos según requerimientos del proceso.

Planes de desarrollo del recurso humano de acuerdo con

direccionamiento estratégico.

Flujograma para el proceso de planeación del recurso humano

Perfiles de cargo según las funciones - consultar el mercado

Informe de cronograma de gastos

Cronograma de vencimiento de gastos fijos y otros gastos

27 Política de pago de cuentas

Cronograma de vencimiento de facturas

Implementación de contabilidad de la empresa en hoja electrónica, hasta estados

financieros

Implementación de contabilidad de la empresa en hoja electrónica, hasta estados

financieros

Informe digital de avance presupuesto maestro

40

Informe digital Plan Financiero

Informe digital de administración de recursos humanos

Aplicación de normas técnicas de presentación de informes

TRIMESTRE V
Informe de Programación
de gastos, costos e

Flujo de Tesorería
impuestos

30

Programación de desembolsos para gastos, costos, proveedores e

impuestos - Tener en cuenta la estcionalidad del negocio
 Diligencia el libro de caja y bancos según la programación de pagos

Diligencia los libros de bancos teniendo en cuenta fechas de colocación,

inversión y políticas de organización

Planeación estratégica actualizada - DOFA

Documento Plan Financiero

Evaluar la realidad económica del sector económico y contrastarla con la
de la organización

28 Perspectivas de crecimiento de la organización

Estrategías financieras de la organización para el cumplimiento de la

perspectiva
Elabora las conciliaciones bancarias de acuerdo con las técnicas y normas
legales.

Plan Financiero de la organización

Presupuesto Maestro terminado, tomando como insumo los entregables

del trimestre anterior 22 y 24

El control interno se aplicará a los procesos desarrollados de análisis

financiero, diagnóstico financiero, planeación y presupuesto, ejecutado
entre GAES

Formular una política de control interno para la administtración

financiera de la organización

Identificación de funciones y procedimientos del área financiera, a los

Informe de Control Interno
cuales se les va aplicar cotrol interno
Flujograma de control interno - Ciclo PHVA aplicado al departamento
financiero
29 Identificación de riesgos del área financiera

Instrumento de lista de chequeo a aplicar en el proceso de control interno

Cronograma de sesibilización para control interno

Cronograma de aplicación para control interno
Aplicación de los instrumentos de control interno
Informe de control interno Hallazgos y recomendaciones
Formatos de acciones de mejora
Plantear protocolos de seguridad recomendables para la protección de la
información
Acciones de meroja continua - Preventivas y correctiva

La inversión del portafolio se harán teniendo en cuenta los excentes de

ortafolio de inversión que incluirá un alternativa por mercado,

tesorería en atención al flujo de efectivo

contextualizado con la realidad económica del país

Elaborar una tabla actualizada de indicadores económicos y financieros

según datos del mercado

Presentación de una alternativa de inversión de mercado de dinero

Presentación de una alternativa de inversión de mercado de capitales

31
32 Presentación de una alternativa de inversión de mercado de divisas
33
Historico del comportamiento de las alternativas de inversión propuestas
para cada mercado

Análisis de la rentabilidad frente al riesgo según las políticas de la entidad.

Análisis del entorno de las inversiones propuestas desde los efectos

probables por cambios en la política y fiscal y monetaria
 Portafolio de in
contextu
Aplicar matemática financiera a las alternativas de inversión presentadas
(indexación, valor presente neto, valor razonable, deflactación, ROA, ROI,
TIR, TOR, EBITDA, EVA y CONVERSIÓN DE TASAS)

Informe del Plan Financiero

Informe del Control Interno
40
Informe Portafolio de Inversión
Aplicación de normas técnicas de presentación de informes
TRIMESTRE VI

La Auditoría se aplicará a los procesos desarrollados en el análisis

financiero, diagnóstico financiero, planeación y presupuesto; será
ejecutado entre GAES, a un grupo diferente al que se le hizo el control
interno

Identificación del tipo de auditoría a implementar

Informe de Auditoría financiera

Recopilación normativa pertinente al caso
Identificación de procedimientos del área financiera, a los cuales se les
va aplicar la auditoría
34
Elaboración de matriz de riesgos del área financiera
35
36
Instrumento de lista de chequeo a ser aplicado en el proceso de auditoría

Cronograma de aplicación de auditoría

Aplicación de los instrumentos de auditoría
Informe de auditoría - Hallazgos y recomendaciones
Comparación y variaciones de ejecución presupuestal
Proponer políticas aplicables a indicadores financieros óptimos para la
organización

Elaboración del Plan de acción basado en variaciones presupuestales

Formular la política de calidad orientada a la adminsitración de la

Informe de calidad orientado a los procesos propios del

información financiera
Lista de chequeo para protocolos de seguridad en el manejo de la
información financiera aplicados a software especializado (niveles de
acceso)
departamento financiero

informe de operaciones de tesorería que realiza la organización (tener en

cuenta el tamaño , número de operaciones por día, complejidad de las
operaciones, número de repeticiones de operaciones, número de centros
de actividad - sucursales)
Evalucaicón

37
identificación y descripción de operaciones
Análisis de la la información requerida
Origen de la documentación para la información requerida
Procesos del departamento que intervienen en el origen de la
información para el sistema
Salidas esperadas del sistema
Destinatario final de la información contable

Normatividad aplicable a la implementación de información contable

Determinar los objetivos de la auditoría administrativa aplicables

Informe de preparación de auditoría

Determinar el  perfil del auditor

Determinación de aspectos  a tener en cuenta para construir el alcance
del proceso
administrativa

Plantear un cronograma de aplicación de la auditoría

Determinar las técnicas de recopilación de la información
38
Batería de indicadores de gestión que incluyan cumplimiento, evaluación,
eficacia calidad, productividad, competitividad, riesgo.

Determinar de ser el caso valor actual del indicador

Umbral del indicador
Rango de Gestión del indicador
 Informes financieros y de tesorería
Informes de gestión
Informes de auditoria financiera
39 Informes de control interno
Informes de auditoria Administrativa
Informe de diagnóstico financiero
Informe Plan de Acción

Implentación de hoja electrónica para la presentación de informes

40
Aplicación de normas técnicas de presentación de informes

Nota: En la entrega final del VI Tirmestre , los aprendices deben presentar y sustentar el total de evidencias del proyecto en un compilado "Inform
Final"

Observaciones
Nombre y Firma de Integrantes

INSTRUTOR REPRESENTANTE GAES