PARCIAL FINAL DE PRESUPUESTO DE TESORERIA

La compañía de Calzado de Moda S.A Nit. 900,900,900,9, requiere generar el presupuesto de tesoreria
para el primer semestre del año 2020, por lo cual solicita que usted como experto en el proceso, le indique
cual es el mes con el que cuenta con mayor flujo de caja, para el desarrollo de esta ejercicio, brinda la
siguiente información:

1. Ventas (Enero 11,000,000

Febrero 11,350,3000
Marzo 13,050,000
Abril 10,780,000
Mayo 14,890,000
Junio 15,040,000)
2. En diciembre del 2019 el saldo de caja quedo en $4.750.000
3. Ventas a crédito 70%
4.Ventas de contado 30%
5. Recaudos a 30 dias (30%)
6. Recaudos a 60 dias (20%)
7. Recaudos a 90 dias (20%)
8. La empresa hace pago de sus compras solo a credito a 60 días y a 90 días
9. Cancela de nomina el 20% de los recaudos
10. Aportes parafiscales por 30.02%
11. Retención en la fuente se cancela mes vencido
12. Iva se cancela bimensual
13. En junio se pagan las prestaciones sociales

14. Compras (Enero 3,300,000

Febrero 3,450,000
Marzo 3,900,000
Abril 2,880,000
Mayo 4,090,000
Junio 4,440,000)

Efectivo

ventas
credito 70%
recaudo 30 dias 30%
recaudo 60 dias 20%
recaudo 90 dias 20%
ventas a contado 30%
subtotal
Presupuesto de egreso
compras
pago 60 dias 50%
pago 90 dias 50%
enero febrero marzo abril mayo junio
$ 11,000,000 $ 11,350,300 $ 13,050,000 $ 10,780,000 $ 14,890,000 $ 15,040,000
$ 7,700,000 $ 7,945,210 $ 9,135,000 $ 7,546,000 $ 10,423,000 $ 10,528,000
$ 2,270,060 $ 2,740,500 $ 323,400,000 $ 4,467,000 $ 4,512,000
$ 2,156,000 $ 2,978,000 $ 3,008,000
$ 2,156,000 $ 2,084,600
$ 3,300,000 $ 3,405,090 $ 2,610,000 $ 3,234,000
$ 3,300,000 $ 5,675,150 $ 3,915,000 $ 5,062,600
$ 14,300,000
enero febrero marzo abril mayo junio
$ 3,300,000 $ 3,450,000 $ 3,900,000 $ 2,880,000 $ 4,090,000 $ 4,440,000
$ 1,650,000
 enero
ventas $ 11,000,000
credito 70% $ 7,700,000
recaudo 30 dias 30%
recaudo 60 dias 20%
recaudo 90 dias 20%
ventas a contado 30%
subtotal