Ventas mensuales

mes marzo abril mayo junio julio agosto

ventas $ 120,000 $ 150,000 $ 240,000 $ 180,000 $ 150,000 $ 120,000

A. Ventas previstas
mes marzo abril mayo junio julio agosto
contado $72,000 $90,000 $144,000 $108,000 $90,000 $72,000
crédito $48,000 $60,000 $96,000 $72,000 $60,000 $48,000

B. Cobro de los clientes recibidos en efectivo

mes abril mayo junio julio agosto
contado $90,000 $144,000 $108,000 $90,000 $72,000
crédito $48,000 $60,000 $96,000 $72,000 $60,000
total $138,000 $204,000 $204,000 $162,000 $132,000

C. Compras
mes marzo abril mayo junio julio básico
inventario final $144,000 $194,400 $160,800 $144,000 $127,200 cargo
Costo de venta $84,000 $105,000 $168,000 $126,000 $105,000 costo
total necesario $228,000 $299,400 $328,800 $270,000 $232,200
inventario inicial $127,200 $144,000 $194,400 $160,800 $144,000
compras $100,800 $155,400 $134,400 $109,200 $88,200

D. Desembolsos por compras

mes abril mayo junio julio contado 50%
contado $77,700 $67,200 $54,600 $44,100 crédito 50%
crédito $50,400 $77,700 $67,200 $54,600
total $128,100 $144,900 $121,800 $98,700

E. Salarios y comisiones
mes marzo abril mayo junio julio básico
Salarios $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 comisión
Comisiones $20,000 $22,500 $36,000 $27,000 $22,500
total $27,500 $30,000 $43,500 $34,500 $30,000

F. Desembolsos por salarios y comisiones saldo

mes abril mayo junio julio 50%
contado $15,000 $21,750 $17,250 $15,000
crédito $12,750 $15,000 $21,750 $17,250
total $27,750 $36,750 $39,000 $32,250
contado 60%
Crédito 40%

$60,000
80%
70%

$7,500
15%
 G. Estado de resultado proyectado
del 1 de abril al 31 de julio de 2005
mes abril mayo junio julio
ingresos por ventas $150,000 $240,000 $180,000 $150,000
Costo de venta $105,000 $168,000 $126,000 $105,000
Utilidad bruta $45,000 $72,000 $54,000 $45,000
gastos
Sueldos y comisones $30,000 $43,500 $34,500 $30,000
renta $6,000 $6,000 $6,000 $6,000
gastos diversos $7,500 $12,000 $9,000 $7,500
seguros $600 $600 $600 $600
depreciación $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
total gastos $45,600 $63,600 $51,600 $45,600
utilidad antes de gastos financieros -$600 $8,400 $2,400 -$600
gastos financieros $0 $0 $0 $15
utlidad neta -$600 $8,400 $2,400 -$615

h. Flujo de efectivo
mes abril mayo junio julio
Saldo inicial $70,000 $30,650 $35,000 $63,200
entradas de operación:
Cobro a clientes $138,000 $204,000 $204,000 $162,000
efectivo disponible $208,000 $234,650 $239,000 $225,200
Salidas de operación
Compra de mercancía $128,100 $144,900 $121,800 $98,700
Sueldos y comisiones $27,750 $36,750 $39,000 $32,250
Gastos varios $7,500 $12,000 $9,000 $7,500
renta $6,000 $6,000 $6,000 $6,000
Total salidas de operación $169,350 $199,650 $175,800 $144,450
Salidas extraordinarias
Compra de camioneta $9,000 $0 $0 $0
Total salidas $178,350 $199,650 $175,800 $144,450
Mínimo deseado $30,000 $30,000 $30,000 $30,000
Necesidades de efectivo $208,350 $229,650 $205,800 $174,450
Sobrante (o faltante) -$350 $5,000 $33,200 $50,750
Préstamos $1,000 $0 $0 $0
Pago a principal $0 $0 $0 $1,000
Interés $0 $0 $0 $15
Saldo de efectivo $30,650 $35,000 $63,200 $79,735
1 2 3 4

I. Compañía Navarro, S.A.

Balance General al 31 de marzo al 31 de julio 2005
Activo marzo abril mayo junio
circulante
Efectivo $70,000 $30,650 $35,000 $63,200
Clientes $48,000 $60,000 $96,000 $72,000
Inventario $144,000 $194,400 $160,800 $144,000
Seguro pagado por adelantado $5,400 $4,800 $4,200 $3,600
total activo circulante $267,400 $289,850 $296,000 $282,800
Fijo
Eq. Muebles y otros $111,000 $120,000 $120,000 $120,000
Depreciación acumulada $38,400 $39,900 $41,400 $42,900
total activo fijo $72,600 $80,100 $78,600 $77,100
total activo $340,000 $369,950 $374,600 $359,900
Pasivo
a corto plazo:
Proveedores $50,400 $77,700 $67,200 $54,600
Comisiones por pagar $12,750 $15,000 $21,750 $17,250
Total pasivo corto plazo $63,150 $92,700 $88,950 $71,850
Préstamos a largo plazo $0 $1,000 $1,000 $1,000
total pasivo $63,150 $93,700 $89,950 $72,850
capital contable $276,850 $276,850 $276,250 $284,650
Capital aportado $0 $0 $0 $0
Capital ganado $0 -$600 $8,400 $2,400
total capital contable $276,850 $276,250 $284,650 $287,050
Total pasivo y capital $340,000 $369,950 $374,600 $359,900
#REF! okay okay okay okay
$0 $0 $0
porcentaje 5%

renta $6,000
depreciacion $1,500
seguros $600

camioneta
$9,000
minimo
$10,000
mínimo deseado
$30,000

julio
 $79,735
$60,000
$127,200
$3,000
$269,935

$120,000
$44,400
$75,600
$345,535

$44,100
$15,000
$59,100
$0
$59,100
$287,050
$0
-$615
$286,435
$345,535
okay
$0
 Cuadro de depreciación
mes enero febrero marzo abril mayo junio
depreciciación $5,000 $5,000 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500
total
$32,000
6000
500
 G. Estado de resultado proyectado
del 1 de enero al 30 de junio de 2009
mes
ingresos por ventas $840,000
Costo de venta $504,000
Utilidad bruta $336,000
gastos
Sueldos y comisones $138,000
renta $24,000
gastos diversos $36,000
depreciación $2,400
total gastos $200,400
utilidad antes de gastos financieros $135,600
gastos financieros $0
utilidad neta $135,600