saldo anterior

ingresos efectivo
ventas de contado
recuperación de cartera
otros ingresos
+ total ingresos

egresos en efectivo
costos de contado
pago cuentas a proveedores
pago gastos administración y ventas
pago obligaciones financieras
pago de impuestos
otros egresos
total egresos

saldo disponible

VENTAS TOTALES
CONTADO
RECUPERACION CARTERA A 30 DIAS

COMPRAS
CONTADO
PAGO CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A 30 DIAS
PAGO CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A 60 DIAS

GASTOS
CONTADO
PAGO GASTOS A 30 DIAS
mes 0 mes 1 mes 2 mes 3
$ 3,000 $ 3,000 $ 12,200 $ 56,325

$ 50,000 $ 68,750 $ 90,000

$0 $ 50,000 $ 68,750

$ 50,000 $ 118,750 $ 158,750

$ 12,000 $ 16,500 $ 21,600

$0 $ 24,000 $ 57,000
$ 25,000 $ 30,625 $ 37,000
$ 3,800 $ 3,500 $ 3,300

$ 40,800 $ 74,625 $ 118,900

$ 12,200 $ 56,325 $ 96,175

$ 100,000 $ 137,500 $ 180,000

$ 50,000 $ 68,750 $ 90,000
$ 50,000 $ 68,750

$ 60,000 $ 82,500 $ 108,000

$ 12,000 $ 16,500 $ 21,600
$ 24,000 $ 33,000
$ 24,000

mes 1 mes 2 mes 3

$ 200 $ 250 $ 300
$ 500 $ 550 $ 600
$ 100,000 $ 137,500 $ 180,000

COSTO DE VENTAS $ 60,000 $ 82,500 $ 108,000

$ 300 $ 330 $ 360
 mes 0
saldo anterior $0
ingresos efectivo
ventas de contado
recuperación de cartera
otros ingresos
+ total ingresos

egresos en efectivo
costos de contado
pago cuentas a proveedores
pago gastos administración y ventas
pago obligaciones financieras
pago de impuestos
otros egresos
total egresos

saldo disponible

VENTAS TOTALES
CONTADO
RECUPERACION CARTERA A 30 DIAS

COMPRAS
CONTADO
PAGO CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A 90 DIAS

GASTOS
CONTADO
PAGO GASTOS A 30 DIAS

costo materia prima y

mano de obra
INVENTARIO 15 dias
TOTAL COMPRAS
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8
$ 0 -$ 570,000 -$ 236,250 $ 152,500 $ 124,250 $ 303,750 $ 402,500 $ 351,250

$ 1,680,000 $ 1,785,000 $ 1,890,000 $ 2,128,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000

$ 720,000 $ 765,000 $ 810,000 $ 912,000 $ 960,000 $ 960,000 $ 960,000

$ 1,680,000 $ 2,505,000 $ 2,655,000 $ 2,938,000 $ 3,152,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 600,000 $ 501,250 $ 576,250 $ 656,250 $ 741,250 $ 775,000 $ 825,000 $ 875,000

$0 $0 $0 $ 600,000 $ 501,250 $ 576,250 $ 656,250 $ 741,250
$ 800,000 $ 820,000 $ 840,000 $ 860,000 $ 880,000 $ 900,000 $ 920,000 $ 940,000
$ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000

$ 2,250,000 $ 2,171,250 $ 2,266,250 $ 2,966,250 $ 2,972,500 $ 3,101,250 $ 3,251,250 $ 3,406,250

-$ 570,000 -$ 236,250 $ 152,500 $ 124,250 $ 303,750 $ 402,500 $ 351,250 $ 145,000

$ 2,400,000 $ 2,550,000 $ 2,700,000 $ 3,040,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 1,680,000 $ 1,785,000 $ 1,890,000 $ 2,128,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000
$ 720,000 $ 765,000 $ 810,000 $ 912,000 $ 960,000 $ 960,000 $ 960,000

$ 1,200,000 $ 1,002,500 $ 1,152,500 $ 1,312,500 $ 1,482,500 $ 1,550,000 $ 1,650,000 $ 1,750,000

$ 600,000 $ 501,250 $ 576,250 $ 656,250 $ 741,250 $ 775,000 $ 825,000 $ 875,000
$ 600,000 $ 501,250 $ 576,250 $ 656,250 $ 741,250

mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8

8000 8500 9000 9500 10000 10000 10000 10000
$ 300 $ 300 $ 300 $ 320 $ 320 $ 320 $ 320 $ 320
$ 2,400,000 $ 2,550,000 $ 2,700,000 $ 3,040,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 100 $ 110 $ 120 $ 130 $ 140 $ 150 $ 160 $ 170

$ 800,000 $ 935,000 $ 1,080,000 $ 1,235,000 $ 1,400,000 $ 1,500,000 $ 1,600,000 $ 1,700,000
 400000 467500 540000 617500 700000 750000 800000 850000
$ 1,200,000 $ 1,002,500 $ 1,152,500 $ 1,312,500 $ 1,482,500 $ 1,550,000 $ 1,650,000 $ 1,750,000
mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
$ 145,000 -$ 165,000 -$ 595,000 -$ 1,145,000

$ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000

$ 960,000 $ 960,000 $ 960,000 $ 960,000

$ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 925,000 $ 975,000 $ 1,025,000 $ 1,075,000

$ 775,000 $ 825,000 $ 875,000 $ 925,000
$ 960,000 $ 980,000 $ 1,000,000 $ 1,020,000
$ 850,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 850,000

$ 3,510,000 $ 3,630,000 $ 3,750,000 $ 3,870,000

-$ 165,000 -$ 595,000 -$ 1,145,000 -$ 1,815,000

$ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000 $ 2,240,000
$ 960,000 $ 960,000 $ 960,000 $ 960,000

$ 1,850,000 $ 1,950,000 $ 2,050,000 $ 2,150,000

$ 925,000 $ 975,000 $ 1,025,000 $ 1,075,000
$ 775,000 $ 825,000 $ 875,000 $ 925,000

mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

10000 10000 10000 10000
$ 320 $ 320 $ 320 $ 320
$ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000

$ 180 $ 190 $ 200 $ 210

$ 1,800,000 $ 1,900,000 $ 2,000,000 $ 2,100,000
 900000 950000 1000000 1050000
$ 1,850,000 $ 1,950,000 $ 2,050,000 $ 2,150,000
 mes 0 mes 1
saldo anterior $ 1,200 $ 1,200
ingresos efectivo
ventas de contado $ 6,750
recuperación de cartera $ 6,400
otros ingresos
+ total ingresos $ 13,150

egresos en efectivo
costos de contado $ 6,500
pago cuentas a proveedores $ 2,500
pago gastos administración y ventas $ 3,900
pago obligaciones financieras $ 2,100
pago de impuestos
otros egresos
total egresos $ 15,000

saldo disponible -$ 650

VENTAS TOTALES $ 13,500

CONTADO $ 6,750
RECUPERACION CARTERA A 30 DIAS

COMPRAS $ 5,000
CONTADO $ 6,500
PAGO CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES A 30 DIAS

GASTOS
CONTADO
PAGO GASTOS A 30 DIAS

mes 1
150
$ 90
$ 13,500

costo calzado $ 8,000

materia prima $ 5,000
contado prima $ 3,500
restante $ 3,000
contado total $ 6,500

cartera por cobrar $ 8,000

$ 6,400
mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9
-$ 650 -$ 550 -$ 1,050 -$ 1,550 -$ 2,050 -$ 2,550 -$ 3,050 -$ 3,550

$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 8,350 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 15,100 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500

$ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
$ 3,900 $ 3,900 $ 3,900 $ 3,900 $ 3,900 $ 3,900 $ 3,900 $ 3,900
$ 2,100 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,100 $ 2,100
$ 1,000

$ 15,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 14,000

-$ 550 -$ 1,050 -$ 1,550 -$ 2,050 -$ 2,550 -$ 3,050 -$ 3,550 -$ 4,050

$ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750
$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000

$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
$ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500

mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9

150 150 150 150 150 150 150 150
$ 90 $ 90 $ 90 $ 90 $ 90 $ 90 $ 90 $ 90
$ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500

$ 1,600
mes 10 mes 11 mes 12
-$ 4,050 -$ 4,550 -$ 5,050

$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500

$ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
$ 3,900 $ 3,900 $ 3,900
$ 2,100 $ 2,100 $ 2,100

$ 14,000 $ 14,000 $ 14,000

-$ 4,550 -$ 5,050 -$ 5,550

$ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750
$ 6,750 $ 6,750 $ 6,750

$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000

$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
$ 1,500 $ 1,500 $ 1,500

mes 10 mes 11 mes 12

150 150 150
$ 90 $ 90 $ 90
$ 13,500 $ 13,500 $ 13,500

$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
$ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
$ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
 Año 0 Año 1
saldo anterior $ 3,000,000
ingresos
ventas $ 61,416,667
recuperacion cartera $ 3,500,000
otros ingresos $0
total ingresos $ 64,916,667
egresos
compras $ 37,656,250
pago cxp proveedores $ 6,800,000
gastos admin y ventas $ 21,000,000
pagos cuota credito $ 2,373,626
otros egresos $0
total egresos $ 67,829,876
saldo disponible $ 3,000,000 $ 86,790

VENTAS
6% pintura $ 60,000,000
6% estuco $ 7,000,000
Total ventas $ 67,000,000
0% Ventas contado $0
100% Ventas credito $ 67,000,000
30 cartera $ 3,500,000 $ 5,583,333

COSTOS
5% pintura $ 39,000,000
5% estuco $ 4,900,000
costo de ventas $ 43,900,000
45 inventario $ 4,200,000 $ 5,487,500
total compras $ 45,187,500
0% Compras contado $0
100% compras credito $ 45,187,500
60 cxp proveedores $ 6,800,000 $ 7,531,250

GASTOS
5% gastos adm y ventas $ 21,000,000

Amortizacion Año 0 Año 1

abono capital $ 1,373,626
20% intereses $ 1,000,000
cuota $ 2,373,626
saldo capital $ 5,000,000 $ 3,626,374
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
$ 86,790 $ 175,768 $ 1,274,309 $ 5,669,347 $ 11,078,352

$ 65,101,667 $ 69,007,767 $ 73,148,233 $ 77,537,127 $ 82,189,354

$ 5,583,333 $ 5,918,333 $ 6,273,433 $ 6,649,839 $ 7,048,830
$0 $0 $0 $0 $0
$ 70,685,000 $ 74,926,100 $ 79,421,666 $ 84,186,966 $ 89,238,184

$ 38,641,146 $ 40,573,203 $ 42,601,863 $ 44,731,956 $ 46,968,554

$ 7,531,250 $ 7,728,229 $ 8,114,641 $ 8,520,373 $ 8,946,391
$ 22,050,000 $ 23,152,500 $ 24,310,125 $ 25,525,631 $ 26,801,913
$ 2,373,626 $ 2,373,626 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0
$ 70,596,022 $ 73,827,559 $ 75,026,629 $ 78,777,960 $ 82,716,858
$ 175,768 $ 1,274,309 $ 5,669,347 $ 11,078,352 $ 17,599,678

$ 63,600,000 $ 67,416,000 $ 71,460,960 $ 75,748,618 $ 80,293,535

$ 7,420,000 $ 7,865,200 $ 8,337,112 $ 8,837,339 $ 9,367,579
$ 71,020,000 $ 75,281,200 $ 79,798,072 $ 84,585,956 $ 89,661,114
$0 $0 $0 $0 $0
$ 71,020,000 $ 75,281,200 $ 79,798,072 $ 84,585,956 $ 89,661,114
$ 5,918,333 $ 6,273,433 $ 6,649,839 $ 7,048,830 $ 7,471,759

$ 40,950,000 $ 42,997,500 $ 45,147,375 $ 47,404,744 $ 49,774,981

$ 5,145,000 $ 5,402,250 $ 5,672,363 $ 5,955,981 $ 6,253,780
$ 46,095,000 $ 48,399,750 $ 50,819,738 $ 53,360,724 $ 56,028,761
$ 5,761,875 $ 6,049,969 $ 6,352,467 $ 6,670,091 $ 7,003,595
$ 46,369,375 $ 48,687,844 $ 51,122,236 $ 53,678,348 $ 56,362,265
$0 $0 $0 $0 $0
$ 46,369,375 $ 48,687,844 $ 51,122,236 $ 53,678,348 $ 56,362,265
$ 7,728,229 $ 8,114,641 $ 8,520,373 $ 8,946,391 $ 9,393,711

$ 22,050,000 $ 23,152,500 $ 24,310,125 $ 25,525,631 $ 26,801,913

Año 2 Año 3
$ 1,648,352 $ 1,978,022
$ 725,275 $ 395,604
$ 2,373,626 $ 2,373,626
$ 1,978,022 $0
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
saldo anterior $ 0 -$ 28,913,024 -$ 21,564,048
ingresos
ventas $ 24,000,000 $ 36,000,000 $ 48,000,000
recuperacion cartera $ 0 $ 24,000,000 $ 36,000,000
otros ingresos $0 $0 $0
total ingresos $ 24,000,000 $ 60,000,000 $ 84,000,000
egresos
compras $ 32,500,000 $ 31,950,000 $ 32,729,500
pago cxp proveedores $0 $0 $ 1,137,500
gastos admin y ventas $ 4,800,000 $ 5,088,000 $ 5,393,280
pagos cuota credito $ 15,613,024 $ 15,613,024 $ 15,613,024
otros egresos $0 $0 $0
total egresos $ 52,913,024 $ 52,651,024 $ 54,873,304
saldo disponible $ 0 -$ 28,913,024 -$ 21,564,048 $ 7,562,647

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS
120000 Capacidad planta 60000 90000 120000
precio unitario $ 800 $ 800 $ 800
Total ventas $ 48,000,000 $ 72,000,000 $ 96,000,000
Ventas contado $ 24,000,000 $ 36,000,000 $ 48,000,000
Ventas credito $ 0 $ 24,000,000 $ 36,000,000

COSTOS
6% costo materia prima $ 18,000,000 $ 19,080,000 $ 20,224,800
6% Costos mano de obra y cif $ 12,000,000 $ 12,720,000 $ 13,483,200
costo de ventas $ 30,000,000 $ 31,800,000 $ 33,708,000
30 inventario $ 2,500,000 $ 2,650,000 $ 2,809,000
total compras $ 32,500,000 $ 31,950,000 $ 33,867,000
70% Compras contado $ 22,750,000 $ 22,365,000 $ 23,706,900
30% compras credito $0 $0 $ 6,825,000
60 cxp proveedores $0 $0 $ 1,137,500

GASTOS
6% gastos adm y ventas $ 4,800,000 $ 5,088,000 $ 5,393,280

Amortizacion Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

abono capital $ 8,053,024 $ 9,502,569 $ 11,213,031
18% intereses $ 7,560,000 $ 6,110,456 $ 4,399,993
cuota $ 15,613,024 $ 15,613,024 $ 15,613,024
saldo capital $ 42,000,000 $ 33,946,976 $ 24,444,407 $ 13,231,376
Año 4
###
$ 2,381,648
###
$0
 AÑO 0
saldo anterior
ingresos
ventas
recuperacion cartera
otros ingresos
total ingresos
egresos
compras
pago cxp proveedores
gastos admin y ventas
pagos cuota credito
otros egresos
total egresos
saldo disponible $ 100,000

AÑO 0
VENTAS
15% paquetes caramelos
10% paquetes colombinas
Total ventas
0% Ventas contado
100% Ventas credito
30 Cartera $ 4,000,000

COSTOS
7% costo paquetes caramelos
7% costos paquetes colombinas
Total materia prima
7% MOD
7% CIF
costo de ventas
15 inventario $ 400,000
total compras
Compras contado
compras credito
30 cxp proveedores $ 700,000

GASTOS
10% gastos adm y ventas

Amortizacion Año 0
abono capital
18% intereses
cuota
saldo capital $ 15,000,000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 100,000 $ 7,353,332 $ 22,816,165

$ 49,500,000 $ 60,840,000 $ 68,580,000

$ 4,000,000 $ 4,500,000 $ 5,070,000
$0 $0 $0
$ 53,500,000 $ 65,340,000 $ 73,650,000

$ 20,750,000 $ 22,180,500 $ 23,733,135

$ 700,000 $ 900,000 $ 963,000
$ 20,000,000 $ 22,000,000 $ 24,200,000
$ 4,796,668 $ 4,796,668 $ 4,796,668
$0 $0 $0
$ 46,246,668 $ 49,877,168 $ 53,692,803
$ 7,353,332 $ 22,816,165 $ 42,773,362

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 28,800,000 $ 33,120,000 $ 38,088,000

$ 25,200,000 $ 27,720,000 $ 30,492,000
$ 54,000,000 $ 60,840,000 $ 68,580,000
$0 $0 $0
$ 54,000,000 $ 60,840,000 $ 68,580,000
$ 4,500,000 $ 5,070,000 $ 5,715,000

$ 5,760,000 $ 6,163,200 $ 6,594,624

$ 5,040,000 $ 5,392,800 $ 5,770,296
$ 10,800,000 $ 11,556,000 $ 12,364,920
$ 8,100,000 $ 8,667,000 $ 9,273,690
$ 2,700,000 $ 2,889,000 $ 3,091,230
$ 21,600,000 $ 23,112,000 $ 24,729,840
$ 450,000 $ 481,500 $ 515,205
$ 21,650,000 $ 23,143,500 $ 24,763,545
$ 10,800,000 $ 11,556,000 $ 12,364,920
$ 10,800,000 $ 11,556,000 $ 12,364,920
$ 900,000 $ 963,000 $ 1,030,410

$ 20,000,000 $ 22,000,000 $ 24,200,000

Año 1 Año 2 Año 3

$ 2,096,668 $ 2,474,068 $ 2,919,400
$ 2,700,000 $ 2,322,600 $ 1,877,268
$ 4,796,668 $ 4,796,668 $ 4,796,668
$ 12,903,332 $ 10,429,265 $ 7,509,865
AÑO 4 AÑO 5
$ 42,773,362 $ 67,989,230

$ 77,342,400 $ 87,266,700
$ 5,715,000 $ 6,445,200
$0 $0
$ 83,057,400 $ 93,711,900

$ 25,394,454 $ 27,172,066
$ 1,030,410 $ 1,102,539
$ 26,620,000 $ 29,282,000
$ 4,796,668 $ 4,796,668
$0 $0
$ 57,841,532 $ 62,353,273
$ 67,989,230 $ 99,347,857

AÑO 4 AÑO 5

$ 43,801,200 $ 50,371,380
$ 33,541,200 $ 36,895,320
$ 77,342,400 $ 87,266,700
$0 $0
$ 77,342,400 $ 87,266,700
$ 6,445,200 $ 7,272,225

$ 7,056,248 $ 7,550,185
$ 6,174,217 $ 6,606,412
$ 13,230,464 $ 14,156,597
$ 9,922,848 $ 10,617,448
$ 3,307,616 $ 3,539,149
$ 26,460,929 $ 28,313,194
$ 551,269 $ 589,858
$ 26,496,993 $ 28,351,783
$ 13,230,464 $ 14,156,597
$ 13,230,464 $ 14,156,597
$ 1,102,539 $ 1,179,716

$ 26,620,000 $ 29,282,000

Año 4 Año 5
$ 3,444,892 $ 4,064,973
$ 1,351,776 $ 731,695
$ 4,796,668 $ 4,796,668
$ 4,064,973 $0