ANA MARIA BAQUERO ACOSTA

TALLER EN GRUPOS DE 2 PERSONAS

Junio 28 de 2021

Con la siguiente información elabore el flujo de caja Operacional para 8 meses:

Ingresos:
Por ventas para el primer mes de $ 25’000.000 aumentando respecto al mes anterior de la siguiente manera:
un 10% feb y marzo
12% abril y mayo
25% junio y julio
20% agosto
Otros Ingresos: $2’500.000 aumentando un 3% mensual
Costos Fijos de $7’000.000 mensuales
Costos Variables mensuales de $1’500.000 el primer mes y con aumento del 2.5% mensuales.
Gastos financieros de 800.000 mensuales
Depreciaciones de 700.000 mensuales
Calcular disponibilidad o utilidad antes de impuesto
Impuesto del 33% del resultado de la disponibilidad
Calcular la disponibilidad o utilidad después de impuesto

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS
Ingresos por ventas $ 25,000,000 $ 27,500,000 $ 30,250,000
Otros ingresos $ 2,500,000 $ 2,575,000 $ 2,652,250
Total Ingresos $ 27,500,000 $ 30,075,000 $ 32,902,250
EGRESOS
Costos fijos $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000
Costos variables $ 1,500,000 $ 1,537,500 $ 1,575,938
Gastos financieros $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
Depreciaciones $ 700,000 $ 700,000 $ 700,000
Total egresos $ 10,000,000 $ 10,037,500 $ 10,075,938
Utilidad antes de impuesto $ 17,500,000 $ 20,037,500 $ 22,826,313
Impuesto de renta 33% $ 5,775,000 $ 6,612,375 $ 7,532,683
Utilidad despues de impuesto $ 11,725,000 $ 13,425,125 $ 15,293,629
Saldo periodo anterior $0 $ 11,725,000 $ 25,150,125
Total acomulado $ 11,725,000 $ 25,150,125 $ 40,443,754

Realizar tabla de amortizacion con cuotas fijas, con la siguiente informacion

MONTO 40,000,000
TASA DE INTERES 5% efectiva semestral
PLAZO 8 4 años 8 semestres
VALOR CUOTA $ 6,188,873

SEMESTRE CUOTA INTERES ABONO CAPITAL

0
1 $ 6,188,873 2,000,000 $ 4,188,873
2 $ 6,188,873 1,790,556 $ 4,398,316
3 $ 6,188,873 1,570,641 $ 4,618,232
4 $ 6,188,873 1,339,729 $ 4,849,144
5 $ 6,188,873 1,097,272 $ 5,091,601
6 $ 6,188,873 842,692 $ 5,346,181
7 $ 6,188,873 575,383 $ 5,613,490
8 $ 6,188,873 294,708 $ 5,894,164
TOTALES $ 49,510,980 9,510,980 $ 40,000,000
a siguiente manera:

ales.

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 33,880,000 ### $ 47,432,000 $ 59,290,000 $ 71,148,000

$ 2,731,818 $ 2,813,772 $ 2,898,185 $ 2,985,131 $ 3,074,685
$ 36,611,818 ### $ 50,330,185 $ 62,275,131 $ 74,222,685

$ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000

$ 1,615,336 $ 1,655,719 $ 1,697,112 $ 1,739,540 $ 1,783,029
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 700,000 $ 700,000 $ 700,000 $ 700,000 $ 700,000
$ 10,115,336 ### $ 10,197,112 $ 10,239,540 $ 10,283,029
$ 26,496,482 ### $ 40,133,073 $ 52,035,591 $ 63,939,656
$ 8,743,839 ### $ 13,243,914 $ 17,171,745 $ 21,100,086
$ 17,752,643 ### $ 26,889,159 $ 34,863,846 $ 42,839,570
$ 40,443,754 ### $ 78,700,844 $ 105,590,003 $ 140,453,849
$ 58,196,397 ### $ 105,590,003 $ 140,453,849 $ 183,293,418
SALDO
40,000,000
$ 35,811,127
$ 31,412,811
$ 26,794,579
$ 21,945,436
$ 16,853,835
$ 11,507,654
$ 5,894,164
$0