Una empresa estima sus ingresos por ventas de la siguiente manera para los primeros 6 meses del 2020:

enero $ 290,000.00
febrero 132,800.00
marzo 110,400.00
abril 125,720.00
mayo 210,000.00
junio 190,000.00
Además nos informa que no hubo cobros en efectivo y los ingresos se van a cobrar de la siguiente manera: 65% en mes en que obtienen los ingresos, a un mes
un 20% y a dos meses el restante 15%. También hay un saldo por cobrar al 31 de diciembre del 2019 por un monto de $ 80,000 que se va a cobrar en el mes de
enero del 2020.

Cédula de Cobranza ejercicio 2020 (ingresos)

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
65% DE LAS VENTAS A CRÉDITO (MISMO MES) $ 188,500.00 86,320.00 71,760.00 81,718.00 136,500.00 123,500.00
20% DE LAS VENTAS A CRÉDITO (MES
SIGUIENTE) 58,000.00 26,560.00 22,080.00 25,144.00 42,000.00
15% DE LAS VENTAS A CRÉDITO (DOS MESES
SIGUIENTES) 43,500.00 19,920.00 16,560.00 18,858.00
SALDO PENDIENTE 2019 80,000.00
TOTAL $ 268,500.00 144,320.00 141,820.00 123,718.00 178,204.00 184,358.00

El importe de las compras (egresos/costos)) de cada uno de los 6 primeros meses del año de la empresa son:
enero $ 250,000.00
febrero 125,000.00
marzo 116,740.00
abril 112,800.00
mayo 200,000.00
junio 180,000.00
El 75% de los gastos se cobran en el mes y el 25% a un mes. El saldo final de cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2019 es de $ 92,500 el cual se pagará en el
mes de enero del 2020
Los costos incluyen $ 7,500.00 de depreciación en cada Descontando la
uno de los meses depreciación
7,500.00
enero $ 250,000.00 $ 242,500.00
febrero 125,000.00 $ 117,500.00
marzo 116,740.00 $ 109,240.00
abril 112,800.00 $ 105,300.00
mayo 200,000.00 $ 192,500.00
junio 180,000.00 $ 172,500.00

Cédula de pagos ejercicio 2020 (egresos)

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
75% COBRO DEL MISMO MES $ 181,875.00 $ 88,125.00 $ 81,930.00 $ 78,975.00 $ 144,375.00 $ 129,375.00
25% MES SIGUIENTE 60,625.00 29,375.00 27,310.00 26,325.00 48,125.00
SALDO PENDIENTE 2019 92,500.00
TOTAL $ 274,375.00 $ 148,750.00 $ 111,305.00 $ 106,285.00 $ 170,700.00 $ 177,500.00

Presupuesto de Efectivo (entradas y salidas de fectivo)

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo Inicial $ 25,000.00 -$ 18,375.00 -$ 67,615.00 -$ 61,200.00 -$ 78,217.00 -$ 96,913.00
Entradas (INGRESOS)
Normales
Cobro de ventas 268,500.00 144,320.00 141,820.00 123,718.00 178,204.00 184,358.00
Cobro de intereses 1,890.00 2,100.00
Extraordinarias
TOTAL DE INGRESOS $ 293,500.00 $ 127,835.00 $ 76,305.00 $ 62,518.00 $ 99,987.00 $ 87,445.00
Salidas (EGRESOS)
Normales
Pago de compras $ 274,375.00 $ 148,750.00 $ 111,305.00 $ 106,285.00 $ 170,700.00 $ 177,500.00
Pago d eimpuestos 5,000.00
Pago de intereses 6,300.00 8,250.00
Pago gastos de administración 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Pago gastos de venta 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00
Extraordinarias
Compra de activo fijo 20,500.00
TOTAL DE EGRESOS $ 301,875.00 $ 185,450.00 $ 127,505.00 $ 130,735.00 $ 186,900.00 $ 193,700.00
SALDO (INGRESOS-EGRESOS) - 8,375.00 - 57,615.00 - 51,200.00 - 68,217.00 - 86,913.00 - 106,255.00
(-)SALDO MÍNIMO DESEADO 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Sobrante o faltante -$ 18,375.00 -$ 67,615.00 -$ 61,200.00 -$ 78,217.00 -$ 96,913.00 -$ 116,255.00