MATEMÁTICAS FINANCIERA

NRC: 239

AURA VALENTINA DIAZ RIVERA ID 784387

ZULANID SEPULVEDA ID 785860

CIELO ROCIO POLONIA ANDRADE

TALLER GENERAL FLUJOS DE CAJA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PÚBLICA
GIRARDOT CUNDINAMARCA
2021 - 02
TALLER FLUJO DE CAJA NETO

Con la siguiente información elabore el flujo de caja neto para 12 meses

Ingresos por ventas:

Primer mes $35´000.000 con incrementos del 10% mensuales para los siguientes meses.
Cobro de cartera: $ 8’000.000, 5´000.000, 3’500.000, 4’500.000, 9´000.000, 7’200.000, 5’700.000, 9´800.000, 7’200.000,
Otros ingresos: 7’300.000 mensuales, con incrementos del 5% en los meses de abril, julio, septiembre y diciembre
Servicios públicos: $350.000 primer mes, feb, abril, junio disminuyen 15% respecto al mes anterior. Marzo, mayo, julio au
Compras: $18’000.000 primer mes, incremento de 3% mensuales
Salarios: $7’500.000 todos los meses, excepto junio y diciembre $9’500.000

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS POR VENTA $ 35,000,000 $ 38,500,000 $ 42,350,000 $ 46,585,000
COBRO DE CARTERA $ 8,000,000 $ 5,000,000 $ 3,500,000 $ 4,500,000
OTROS INGRESOS $ 7,300,000 $ 7,300,000 $ 7,300,000 $ 7,665,000
TOTAL INGRESOS $ 50,300,000 $ 50,800,000 $ 53,150,000 $ 58,750,000
EGRESOS
SERVICIOS PÚBLICOS $ 350,000 $ 297,500 $ 327,250 $ 278,163
COMPRAS $ 18,000,000 $ 18,540,000 $ 19,096,200 $ 19,669,086
SALARIOS $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000
TOTAL EGRESOS $ 25,850,000 $ 26,337,500 $ 26,923,450 $ 27,447,249
SALDO NETO $ 24,450,000 $ 24,462,500 $ 26,226,550 $ 31,302,752
SALDO ANTERIOR $ - $ 24,450,000 $ 48,912,500 $ 75,139,050
SALDO ACUMULADO $ 24,450,000 $ 48,912,500 $ 75,139,050 $ 106,441,802
’700.000, 9´800.000, 7’200.000, 6’800.000, 5’900.000, 6’500.000
septiembre y diciembre
s anterior. Marzo, mayo, julio aumentan 10% respecto al mes anterior y los demás meses $ 320.000 mensuales

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 51,243,500 $ 56,367,850 $ 62,004,635 $ 68,205,099 $ 75,025,608
$ 9,000,000 $ 7,200,000 $ 5,700,000 $ 9,800,000 $ 7,200,000
$ 7,300,000 $ 7,300,000 $ 7,665,000 $ 7,300,000 $ 7,665,000
$ 67,543,500 $ 70,867,850 $ 75,369,635 $ 85,305,099 $ 89,890,608

$ 305,979 $ 260,082 $ 286,090 $ 320,000 $ 320,000

$ 20,259,159 $ 20,866,933 $ 21,492,941 $ 22,137,730 $ 22,801,861
$ 7,500,000 $ 9,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 7,500,000
$ 28,065,137 $ 30,627,015 $ 29,279,031 $ 29,957,730 $ 30,621,861
$ 39,478,363 $ 40,240,835 $ 46,090,604 $ 55,347,369 $ 59,268,747
$ 106,441,802 $ 145,920,164 $ 186,160,999 $ 232,251,602 $ 287,598,971
$ 145,920,164 $ 186,160,999 $ 232,251,602 $ 287,598,971 $ 346,867,718
mensuales

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 82,528,169 $ 90,780,986 $ 99,859,085
$ 6,800,000 $ 5,900,000 $ 6,500,000
$ 7,300,000 $ 7,300,000 $ 7,665,000
$ 96,628,169 $ 103,980,986 $ 114,024,085

$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000

$ 23,485,917 $ 24,190,495 $ 24,916,210
$ 7,500,000 $ 7,500,000 $ 9,500,000
$ 31,305,917 $ 32,010,495 $ 34,736,210
$ 65,322,252 $ 71,970,491 $ 79,287,875
$ 346,867,718 $ 412,189,970 $ 484,160,461
$ 412,189,970 $ 484,160,461 $ 563,448,336
TALLER DE FLUJO DE CAJA OPERACIONAL

Con la siguiente información elabore el flujo de caja Operacional para 12 meses:

Ingresos:
Por ventas para el primer mes de $ 15’000.000 aumentando paulatinamente de la siguiente manera:
un 15% feb y marzo
20% abril y mayo
30% junio y julio
25% agosto, septiembre
35% octubre, nov y dic
Intereses generados por Inversiones: $3’500.000 aumentando un 2% mensual
Costos Fijos de $8’000.000 mensuales
Costos Variables mensuales de $1’200.000 el primer mes y con aumento del 5% mensuales.
Gastos financieros de $900.000 mensuales
Depreciaciones de $750.000 mensuales
Calcular disponibilidad o utilidad antes de impuesto
Impuesto del 35% del resultado de la disponibilidad
Calcular la disponibilidad o utilidad después de impuesto

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS POR VENTA
INTERESES DE INVERSIONES
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES AL MES
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACIONES
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUES
IMPUESTO DE RENTA 35%
UTILIDAD DESPUÈS DE IMP
SALDO PERIODO ANTERIOR
TOTAL ACUMULADO
$ 15,000,000 $ 17,250,000 $ 19,837,500 $ 23,805,000
$ 3,500,000 $ 3,570,000 $ 3,641,400 $ 3,714,228
$ 18,500,000 $ 20,820,000 $ 23,478,900 $ 27,519,228
$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 1,200,000 $ 1,260,000 $ 1,323,000 $ 1,389,150
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
$ 10,850,000 $ 10,910,000 $ 10,973,000 $ 11,039,150
$ 7,650,000 $ 9,910,000 $ 12,505,900 $ 16,480,078
$ 2,677,500 $ 3,468,500 $ 4,377,065 $ 5,768,027
$ 4,972,500 $ 6,441,500 $ 8,128,835 $ 10,712,051
$ - $ 4,972,500 $ 11,414,000 $ 19,542,835
$ 4,972,500 $ 11,414,000 $ 19,542,835 $ 30,254,886
a:

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 28,566,000 $ 37,135,800 $ 48,276,540 $ 60,345,675 $ 75,432,094 $ 101,833,327
$ 3,788,513 $ 3,864,283 $ 3,941,568 $ 4,020,400 $ 4,100,808 $ 4,182,824
$ 32,354,513 $ 41,000,083 $ 52,218,108 $ 64,366,075 $ 79,532,902 $ 106,016,151

$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000

$ 1,458,608 $ 1,531,538 $ 1,608,115 $ 1,688,521 $ 1,772,947 $ 1,861,594
$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
$ 11,108,608 $ 11,181,538 $ 11,258,115 $ 11,338,521 $ 11,422,947 $ 11,511,594
$ 21,245,905 $ 29,818,545 $ 40,959,994 $ 53,027,554 $ 68,109,955 $ 94,504,557
$ 7,436,067 $ 10,436,491 $ 14,335,998 $ 18,559,644 $ 23,838,484 $ 33,076,595
$ 13,809,838 $ 19,382,054 $ 26,623,996 $ 34,467,910 $ 44,271,471 $ 61,427,962
$ 30,254,886 $ 44,064,724 $ 63,446,778 $ 90,070,774 $ 124,538,684 $ 168,810,155
$ 44,064,724 $ 63,446,778 $ 90,070,774 $ 124,538,684 $ 168,810,155 $ 230,238,117
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 137,474,991 $ 185,591,238
$ 4,266,480 $ 4,351,810
$ 141,741,471 $ 189,943,048

$ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 1,954,674 $ 2,052,407
$ 900,000 $ 900,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 11,604,674 $ 11,702,407
$ 130,136,798 $ 178,240,641
$ 45,547,879 $ 62,384,224
$ 84,588,919 $ 115,856,416
$ 230,238,117 $ 314,827,036
$ 314,827,036 $ 430,683,452