Elaboración del Informe Final de la Auditoria Integral

Bayona Pedraza Shirley Xiomara, Díaz morales Seidy Yeslin, Gómez Espitia Diego Armando y
Mondragón Robayo Jenny Paola

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras, Fundación Universitaria del

Área Andina
Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria Forense - Auditoría Integral

24 de agosto de 2020
 Tabla de contenido
Informe Ejecutivo de Auditoria Interna Integral............................................................................3
Introduccion........................................................................................................................................3
Objetivo General de la Auditoria Integral......................................................................................4
Criterios de la Evaluacion – Normas Legales Aplicadas...............................................................5
Metodologia....................................................................................................................................6
Analisis Y Resultados De Los Hallazgos De La Auditoria............................................................6
Auditoria Financiera (Efectivo y Equivalente de efectivo ).....................................................6
Auditoria de Recursos Humanos (Contratación)........................................................................6
Auditoria del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)....................6
Auditoria de Compras................................................................................................................6
Conclusiones......................................................................................................................................7
Papeles de Trabjo y Eveidencias....................................................................................................7
Matriz de Riesgo................................................................................................................................8
Dictamen de la Auditoria Integral......................................................................................................9
Diagnóstico Auditoria SG-SST....................................................................................................14

Tabla de Anexos
Ilustración 1:Cedula Sumaria de Efectivo y Equivalente de Efectivo.............................................10
Ilustración 2Diagnostico área de compras........................................................................................11
Ilustración 3: Contrato de trabajo N° 18 y otro si al mismo............................................................12
Ilustración 4:Contrato N° 53 y otro si al mismo..............................................................................12
Ilustración 5:Diagnóstico SG-SST...................................................................................................15
 Informe Ejecutivo de Auditoria Interna Integral

EQUIPO AUDITOR:
Seidy Yeslin Diaz VERSIÓN: 001
INFORME EJECUTIVO DE
Morales, Shirley
AUDITORIA INTERNA FECHA: 1-02-2020
Xiomara Bayona Pedraza
de la firma de auditoria INTEGRAL
PÁGINA: 1 de 4
Bureau Veritas

Nombre de Auditoría Informe Ejecutivo de la Auditoría Integral compuesto por

(Relacionar Proceso/Dependencia/Procedimiento)
Líder de Proceso) / Responsable:
las Auditoria de la parte Financiera, Auditoria de
Recursos Humanos, Auditoria del Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), Auditoria del
proceso de Compras.
Seidy Yeslin Diaz Morales / Shirley Xiomara Bayona

Ejecutivo a Reportar en la empresa CONSTRUCTORA Jorge Freddy González Vargas – Representante Legal
ECODISEÑO S.A.S
Equipo Auditor Seidy Yeslin Diaz Morales, Shirley Xiomara
Bayona Pedraza de la firma de auditoria Bureau
Veritas

Reunión de Apertura Ejecución de la Auditoría Reunión de Cierre

01 07 202 01/01/2019 31/12/2019 25 08 202
Dí Mes A 0 Des Has Día M A 0
a ño de D/M/A ta D/M/A es ño
Introducción
Hemos realizado una auditoría integral a la empresa, con el objetivo de Revisar, verificar, identificar y analizar sus procesos en cada
una de sus áreas.

Nuestro examen se realizó de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y las NIA incluyendo las técnicas y
procedimientos necesarios para cada circunstancia presentada.

Se realizó cuatro (04) auditorias: financiera, recursos humanos, el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)
y proceso de Compras.

Durante las auditorias se realizaron inspección a los documentos de trabajo, entrevistas, y se reunió evidencia suficiente que soporte
nuestra auditoria y las falencias detectadas.

Los resultados incluidos en el presente informe, fueron comunicados oportunamente a los niveles responsables de la ejecución del
proceso, recibiendo de su parte los correspondientes planes de acción para cada una de las debilidades identificadas.

Nuestro informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales.
 EQUIPO AUDITOR:
Seidy Yeslin Diaz Morales, VERSIÓN: 001
INFORME EJECUTIVO DE
Shirley Xiomara Bayona FECHA: 01-02-2020
Pedraza de la firma de AUDITORIA INTERNA INTEGRAL
PÁGINA: 4 de 4
auditoria Bureau Veritas.

Objetivo General de la Auditoria Integral

Revisar, verificar, identificar y analizar los procedimientos que permitan al Auditor constatar el cumplimiento de las normas
vigentes y en el ejercicio de la labor de Auditoría, establecer si se está cumpliendo a cabalidad el cumplimiento de las políticas y
objetivos en los procesos de la parte financiera, Recursos Humanos, el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
(SG-SST) y el proceso de compras de la entidad se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias y de
procedimiento que le son aplicables.
2.1. Objetivos Especificos de las Auditorias:
TIPOS DE AUDITORIAS OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificación de la generación de todas las
Evaluar y Revisar el uso adecuado del movimiento
transacciones generadas por la entidad a traves de
Auditoría Financiera: del Efectivo y Equivalente de efectivo de la
conciliaciones bancarias arqueo de caja y registro en
compañía
el software contable.
Identificar el grado de cumplimiento de los
Planteamiento estratégico de talento humano,
objetivos, planes, programas, y actividades
definición políticas y lineamientos para su
planeadas dentro de dicho sistema, así como
Auditoria de Recursos Humanos: identificar irregularidades y errores
gestión, estructura e implementación, planta de
personal, inducción, durante el periodo de
Presentados en la implementación y ejecución
enero 2019 a diciembre de 2019
del proceso de contratación de la organización
identificar el grado de cumplimiento de los
Verificación y evaluación de los peligros y
Auditoria del Sistema de Gestión de planes, programas, y actividades planeadas
valorar los riesgos para establecer los
dentro de dicho sistema así mismo evaluar las
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG- irregularidades y errores presentados en la
respectivos controles , cumplimiento de la
SST) normatividad nacional vigente aplicable en
implementación y ejecución del SG-SST de la
materia de riesgos laborales.
organización.
Proveer información independiente
respecto a la ética y eficiencia del personal
Detectar posibles actividades no éticas o
que integra el proceso de compras de la
fraudulentas y mitigar su posible impacto
Auditoria del Proceso de Compras: compañía.
en un futuro. Fortaleciendo el control
interno.
Identificar oportunidades de mejoramiento
y fortalecimiento del proceso de compras.

3. Alcance de Auditoría
La auditoría Inicia con la recopilación, el análisis y la evaluación de la información de cada área necesaria para la elaboración de la
Auditoria integral, continúa con la aprobación, Sigue con la ejecución del Programa de Auditoria integral, con el fin de expresar
nuestra opinión profesional sobre la situación actual de la empresa y así mismo realizar las respectivas observaciones para el
mejoramiento.

Criterios de la Evaluación – Normas Legales Aplicadas

Estatutos Internos de la Empresa Constructora Ecodiseño S.A.S.
Manual de Políticas de la Empresa.
NIA 700 -

EQUIPO AUDITOR:
VERSIÓN: 001
Seidy Yeslin Diaz Morales, INFORME EJECUTIVO DE
Shirley Xiomara Bayona AUDITORIA INTERNA INTEGRAL FECHA: 1-02-2020

Pedraza de la firma de PÁGINA: 3 de 4

auditoria Bureau Veritas.

Metodología
Para el desarrollo de la presente auditoria y el logro de sus objetivos se utilizaron los siguientes procedimientos y
técnicas:
Pruebas de Control y de Cumplimiento.
Técnicas de Verificación Oral, Verificación Ocular, Verificación Documental y Verificación física.
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Revisión documental
 Revisión de procedimientos
 Observación directa

Análisis y Resultados de los Hallazgos de la Auditoria

Realizada la auditoria en el área administrativa se evidenciaron los siguientes hallazgos:

Auditoría Financiera (Efectivo y Equivalente de efectivo )

Se evidencia que la compañía no cuenta con un manual de control interno que estipule los procesos y controles que
se aplican al efectivo y equivalente de efectivo; no hay un control de las transacciones bancarias pagos y recaudos
llegando a generar dobles pagos; no hay evidencia de conciliaciones bancarias al cierre de cada periodo contable, ya
ye solo se encuentra los extractos archivados, pero no conciliados; Se realiza análisis en el sistema contable de las
cuentas de caja y bancos, del periodo de enero 1 de 2019 al 31 de diciembre de 2019 pero se evidencia que lo
plasmado en los estados financiero no coincide con el sistema contable se anexa soporte anexo 1

Auditoria de Recursos Humanos (Contratación)

La empresa maneja contratos a término fijo seis y nueve meses, contrato indefinido y prestación de servicios, en la
revisión documental se evidencio anormalidades en el contrato de la Asistente Contable y Financiera quien ingreso a
la empresa el 18 de septiembre de 2017, con un contrato a término fijo a seis meses, a la fecha se le han realizado 5
prorrogas al contrato bajo, en contra el Artículo 46 del código sustantivo de trabajo. anexa soporte anexo 3 y 4

Auditoria del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)

Se evidencia que la compañía presenta gran falencia con los requerimientos mínimos exigidos en la dotación tales
como las Botas, guantes y tapabocas no se están haciendo entrega oportuna. ,así mismo se presenta inconsistencia en
la clasificación de señales preventivas, obligatorias, reglamentarias, informativas, no se encuentra botiquines, manual
de primeros auxilios, señalización de salida de emergencia y rutas de evacuación, carencia en los exámenes medios u
ocupacionales que son un requisito exigido por la ley donde se deben realizar orientados hacia los factores de riesgo y
los problemas de salud específicos del sector ,se evidencio Falencias en la capacitación en el tema de SST donde debe
incurrir desde la inducción del puesto de trabajo.- soporte anexo 5
 Auditoria de Compras

De acuerdo al diagnóstico realizado se lograron identificar los siguientes hallazgos:

 Se realizan algunas revisiones a las compras realizadas, pero no son revisiones constantes lo que puede dar
pie a que se presenten anormalidades.
 Existen funciones de compra que por la necesidad de los proyectos no permita que estén separadas las
funciones de compra con las de caja.
 En ocasiones se considera a algunos proveedores por encima de otros por las facilidades de pago que pueden
brindar aun cuando sus precios sean más elevados.
 No se manejan estadísticas de inventario ya que la compra de material se realiza con forme se obtiene un
nuevo proyecto y en el avance del mismo. - anexa soporte anexo 2
EQUIPO AUDITOR:
Seidy Yeslin Diaz Morales, Shirley Xiomara Bayona Pedraza de la firma de auditoria Bureau
Veritas.
INFORME EJECUTIVO DE AUDITORIA INTERNA INTEGRAL
VERSIÓN: 001

FECHA: 1-02-2020

PÁGINA: 4 de 4

Conclusiones
El responsable de cada proceso debe planear y ejecutar las acciones de mejoramiento necesarias para subsanar las debilidades
encontradas, las acciones de mejoramiento deben ser coordinadas por el responsable del proceso.
La ausencia en la implementación de un sistema de gestión y control, a partir de un diseño, implementación y control adecuado de
los procesos y procedimientos, la debilidad en la alineación y cumplimiento oportuno del marco legal hacen que la gestión de la
empresa este expuesta a la posible materialización de riesgos que son inherentes al proceso y en general al quehacer institucional.

Papeles de Trabajo y Evidencias

Papeles de Trabajo Evidencias
Cedulas Efectivo y Equivalente de Efectivo
Diagnostico Contrato 18 y 53 y Otro si a los mismos
Diagnostico Actas de reuniones , políticas, informes e inspecciones
Diagnostico Caracterización del proceso, facturas de compra, análisis de proveedores, inventarios.
 Matriz de Riesgo
PROCESO: Re curs os Hum anos , Com pras , Siste m a de Ge s tión de Se guridad y
FORM ATO
Salud e n e l Trabajo (SG-SST) y Financiera.
MATRIZ DE RIESGOS
De s cripción: Serealizo esta matriz de riego de los hallazgos de la auditoria a la
CÓDIGO PROCESO VERSIÓN
empresa.

A f e c t a la e je c u c ió n
FO-GC-01 Compras, contratación, contablidad y seguridad y salud en el trabajo 1.0
ASIGNA PLAZO

d e l c o n t ra t o ?
IDENTIFICACIÓN EVALUACIÓN PLAN DE TRATAM IENTO EFECTO - TTO. M ONITOREO Y REVISIÓN

re sd pe o n s a b dlee l
tr a ta m ie n to
CIÓN ESTIM ADO

P ro p o n e n t e /
P ro b a b ilid a d

P ro b a b ilid a d

D u r a n te la e je c u c ió nDduer la n te la e je c u c ió n Dd eu lr a n te la e je c u c ió n d eDl u r a n te la e je c u c ió n dPeel rio d ic id a d

E n c a r g a d a d e l a r e a d e S a lu dP e r s o n a
C o n s u lt o r
C a t e g o ría

C a t e g o ría
T ra n s f e rir

F ech a d e
F ech a d e

C uándo?
Im p a c t o

Im p a c t o
R e d u c ir
R e d u c ir

Im p a c t o
A cep tar
F u en te

In ic io
E v it a r
Etap a

DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CONSECUENCIA

T o ta l

T o ta l
C la s e

T ip o

Tratam ie nto / Controle s a s e r Cóm o s e re aliza e l

F in
N° (Qué puede pasar y, como (de la ocurrencia del
im ple m e ntados m onitore o?
puede ocurrir) evento)

y S e g u r id a d e n e l T r a b a jo

A c ta d e T e r m in a c ió nA c ta d e T e r m in a c ió n A c ta d e T e r m in a c ió n A c ta d e T e r m in a c ió n
* Identif icar el grado de

R ie s g o E x tr e m o
cumplimiento de los planes,

A c ta d e In ic io
R e g u la to r io

programas, y actividades

la e m p r e s a
E je c u c ió n

♦ Gestionar
G eneral

c o n tr a to
Incorrecta implementación planeadas. *
In te r n o

M e d io
adecuadamente los
de la política actualizada de evaluar las irregularidades y
1 A ccidentes laborales 4 4 8 X X X 2 3 5 SI f actores que puedan
Seguridad y Salud en el errores presentados en la
af ectar la implementación
Trabajo SST implementación y ejecución del
de la politica.
SG-SST de la organización.
* Establecer una politica de

C o n ta d o r a y a s is te n te
capacitación, adecuada.
* Crear una manual de control
interno que estipule los procesos

A c ta d e In ic io
E c o n ó m ic o

y controles que se deben aplicar

R ie s g o A lto

R ie s g o A lto
E je c u c ió n

♦ Gestionar
G eneral

c o n ta b le

c o n tr a to
al ef ectivo y equivalente de
In te r n o

Inadecuado movimiento del adecuadamente los

Perdida signif icativas ef ectivo *
2 Ef ectivo y Equivalente de 3 4 7 X X X X 3 4 7 SI f actores que puedan
de dinero Realizar adecuadamente la
ef ectivo de la compañía af ectar la implementación
conciliaciones bancarias.
de la politica control interno
* Realizar un control de las
transacciones bancarias pagos y

A s is te n te d e c o m p r aDs ,ir e c tiv o s , e n c a r g a d o

e n c a r g a d o d e c o n tr odle l a r e a d e R e c u r s o s
recaudos para prevenir dobles

A c ta d e In ic io
R ie g o M e d io

R ie s g o B a jo
E c o n ó m ic o

H um anos
E je c u c ió n
G eneral

c o n tr a to
* Revisar todos los contratos del
In te r n o

Inadecuda contratación , del * Revisión periodica de

personal administrativo.
3 personal adminsitratico de la Demandas laborales 2 3 5 X X X X 1 2 3 SI lascarpetas de los
* Realizar la medidas correctivas
empresa trabajadores de la empresa
a las que halla lugar.

• Def inir las

A c ta d e In ic io
responsabilidades de toma
R ie s g o B a jo

R ie s g o B a jo
E c o n ó m ic o
E je c u c ió n

de decisión sobre la
G eneral

c o n tr a to
* Errores en el
In te r n o

proceso de compras,
3 Falta de manual de compras
que af ectan el trato
con los proveedores.
2 2
in te r n o
Implementar manual de aceptación de proveedores
4 X X X X procedimiento, que permita 1 1 2 SI en una sola persona, esto
minimizar los riesgos con el f in de evitar
conf lictos de intereses y
retrasos para la adquisición
de los materiales

(1) - En caso de materializarse el riesgo, cada una de las partes lo asumirá por partes iguales
 Dictamen de la Auditoria Integral

Doctor:
Jorge Freddy González Vargas
Representante Legal
Constructora Ecodiseño S.A.S

OPINION: En nuestra opinión y con base a la auditoría integral realizada a las áreas administrativas y
financieras de la empresa CONSTRUCTORA ECODISEÑO S.A.S, del periodo comprendido entre el 01 de
enero y el 31 de diciembre de 2019, en donde se aplicaron las auditorias Financiera (Efectivo y Equivalente
de Efectivo), de Recursos Humanos, el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) y
el proceso de compras.

De las anteriores auditorias aplicadas se evidenciaron una serie de hallazgos:

 Se evidencio el no cumplimiento de los objetivos y metas propuestas de la empresa.

 Se realiza análisis en el sistema contable de las cuentas de caja y bancos, del periodo de enero 1 de 2019
al 31 de diciembre de 2019 pero se evidencia que lo plasmado en los estados financiero no coincide con
el sistema contable.
 No se evidencia las respectivas conciliaciones bancarias al cierre de cada periodo contable, ya ye solo se
encuentra los extractos archivados, pero no conciliados.
 Se realiza una inspección donde no se encuentro botiquines, manual de primeros auxilios, señalización de
salida de emergencia y rutas de evacuación.
 Se verifico y la carpeta de actualización de capacitaciones en SST se encuentra desactualizada.
 Se identificó falencias, en la clasificación de señales, preventivas, obligatorias, reglamentarias e
informativas
 Definir las responsabilidades de toma de decisión sobre la aceptación de proveedores en una sola persona,
esto con el fin de evitar conflictos de intereses y retrasos para la adquisición de los materiales requeridos.
 Definir un crono grama de reuniones en las que se revise con mayor periodicidad los inventarios de
materiales en las diferentes obras en donde se revise el inventario físico y las entregas de materiales
realizadas a los maestros en donde se detalle cantidades entregadas y para qué era requerido dicho
material.
 Implementar un control semanal de cotizaciones de materiales para tener la información necearía para
decidir que materiales no perecederos pueden ser comprados y almacenados por la compañía en una
bodega de materiales en pro de generar reducción de gastos.
 Establecer un protocolo por medio del cual se pueda verificar la calidad de los materiales que se compran
y se reciben en las distintas obras a cargo de la constructora.
 Establecer un plan de capacitación para el personal del área de compras en el que se fortalezcan los
conocimientos de mercado y demás técnicas necesarias para el correcto desarrollo de sus funciones.
 La empresa maneja contratos a término fijo seis y nueve meses, contrato indefinido y prestación
de servicios, en la revisión documental se evidencio anormalidades en el contrato de la Asistente
Contable y Financiera quien ingreso a la empresa el 18 de septiembre de 2017, con un contrato a
 término fijo a seis meses, a la fecha se le han realizado 5 prorrogas al contrato bajo, en contra el
Artículo 46 del código sustantivo de trabajo
FUNDAMENTO DE LA OPINION: La anterior opinión está fundamentada con base a las Normas
Internacionales de Auditorias Aceptadas en Colombia, nuestro nivel de responsabilidad en el desarrollo de
la presente auditoria es el compromiso del 100% en cuanto a nuestra opinión sobre la veracidad y
razonabilidad de los resultados basados en las pruebas y técnicas utilizadas, y expresamos que existe total
independencia para el desarrollo de la misma.

CUENSTIONES CLAVES DE LA AUDITORIA:

INCERTIDUMBRE MATERIAL RELACIONADA CON LA EMPRESA EN

FUNCIONAMIENTO:
Para nosotros existen unos hallazgos que pueden ocasionar incertidumbre y un riesgo material para el
normal funcionamiento de la empresa como son: El poco compromiso de los empleados en el desarrollo de
sus actividades para que ayuden a la administración al cumplimiento de sus objetivos.

RESPONSABILIDADES DE LA DIRECCIÓN Y DE LOS RESPONSABLES DEL GOBIERNO DE

LA ENTIDAD EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS:

LAS RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS:
Nuestra responsabilidad como auditores es relacionar los aspectos que tengan errores o inconsistencias y que puedan
ocasionar un daño o riesgo material a la empresa, en conclusión, a la auditoría integral realizada se detectó que no
todas las transacciones están siendo registrados en los estados financieros de la entidad ya sea por omisión o por que
los módulos están mal parametrizados.

EQUIPO AUDITOR:
Seidy Yeslin Diaz Morales, Shirley Xiomara Bayona Pedraza de la firma de auditoria Bureau
Veritas

Bogotá, D.C, 25 de agosto de 2020

 Anexos

Anexo 1:

Ilustración 1:Cedula Sumaria de Efectivo y Equivalente de Efectivo

Fuente: Elaboración Propia

Anexo 2
Plan de auditorías internas Versión: 2.0
Código registro: 2305 Página 1 de 1
Nombre auditado María Pérez  Fecha Auditoria
Cargo Auxiliar de compras   10/08/2020
Cuestionario de auditoría área de compras
Componente: Ambiente de Control Elemento: Desarrollo de talento humano Califique cada afirmación del cuestionario, de acuerdo con la siguiente
escala de valoración:
1 = No se cumple con el aspecto valorado
5 = Se cumple parcial mente con el aspecto valorado
10 = Se cumple totalmente con el aspecto valorado

Generalidades 1 5 10 Hallazgos
¿Se encuentra el área de compras separada de las otras áreas?     10  

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?     10  

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad     10  
dentro del área?
¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del     10  
área?
¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo     10  
el personal del área?
¿El área de compras tiene acceso al efectivo de la compañía?     10  

¿El área de compras tiene relación directa con las demás     10  

áreas de la empresa?
¿Está centralizada la responsabilidad de las cotizaciones y     10  
decisiones de compras?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las   5   Se realizan algunas revisiones a las compras realizadas, pero no
operaciones realizadas dentro del área? son revisiones constantes lo que puede dar pie a que se presenten
anormalidades. 
VALOR OBTENIDO 0 5 80  

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO 95  
Relación de funciones con otras áreas 1 5 10 Hallazgos
¿Están las funciones del área separadas de la función de     10  
control de existencias o inventario?
¿Están las funciones del área separadas de la función de   5   Existen funciones de compra que por la necesidad de los proyectos
desembolsos de caja? no permita que estén separadas las funciones de compra con las de
caja. 
¿Están las funciones del área separadas de la función de     10  
ventas?
VALOR OBTENIDO 0 5 20  
PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO 83  
Operaciones de Compra 1 5 10 Hallazgos
¿Existen métodos de cotización para elegir la mejor opción     10  
de proveedor?
¿Manejan órdenes de compra?     10  
¿Se considera a un proveedor bajo algún criterio específico?   5   En ocasiones se considera a algunos proveedores por encima de
otros por las facilidades de pago que pueden brindar aun cuando
sus precios sean más elevados. 
¿Se manejan datos estadísticos relacionados con el   5   No se manejan estadísticas de inventario ya que la compra de
inventario que permitan determinar en qué momento es material se realiza con forme se obtiene un nuevo proyecto y en el
preciso realizar una compra? avance del mismo.  
¿Existe una sola persona a cargo de elegir el proveedor? 1     Existen dos personas a cargo de la toma de decisiones para la
elección de proveedores lo que puede generar conflictos entre las
partes y retrasar la escogencia perjudicando el desarrollo de los
proyectos.
¿Existe algún control sobre el requerimiento de materia     10  
prima por parte del área de producción?
¿Se utiliza algún tipo de control de calidad a la mercancía 1     No se utiliza ningún método de control de calidad ya que los
adquirida? materiales de construcción llegan a los almacenes de las obras.
¿Existe algún cronograma de compras? 1     No existen cronogramas de compras ya que todo se hace conforme
se inicien los proyectos.
VALOR OBTENIDO 3 10 30  
PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO 54  
Operaciones posteriores a la compra 1 5 10 Hallazgos
¿Existen normas y procedimientos para los desembolsos a     10  
proveedores?
¿Son todos los pagos efectuados a través de transacciones   5    Por necesidades de las obras existen compras que se deben pagar
electrónicas o bancarias? en efectivo por lo que deja un uso de caja menor para dichas
necesidades que se puede prestar para que se presenten
irregularidades en el manejo de dicho efectivo.
¿Se lleva a cabo una verificación del producto recibido en     10  
relación con la orden de compra?
¿Existe una buena comunicación con el área de inventarios     10  
al momento de realizar seguimiento a la mercancía
adquirida?
¿Existe alguien encargado de verificar los precios de la     10  
mercancía comprada versus el valor de la misma en el
mercado?
De ser afirmativa la respuesta anterior ¿Se realiza este   5    Aunque existe un encargado de verificar los precios de materiales
control con frecuencia? ¿Cada cuánto? no es un proceso que se realice continuamente ya que solo se hace
cuando surge la necesidad de compra de materiales.
¿Se verifica que los productos cumplan con las normas y los   5   Se compran productos que cumplen con los requerimientos de la
estándares de calidad requeridos por la empresa? constructora pareo al momento de recibir los materiales no se
verifica que lo recibido cumple con los requisitos establecidos por
la organización. 
VALOR OBTENIDO 0 15 40  
PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO 79  
Personal de compras 1 5 10 Hallazgos
¿Se capacita constantemente al personal sobre diferentes 1     No existe una capacitación en técnicas de mercadeo o compras
técnicas de mercadeo? para los encargados del área de compras, se confía en su
experiencia y conocimientos técnicos. 
¿Existe algún inconveniente para un empleado que le impida     10  
cumplir con sus funciones en el área?
¿Se realizan reuniones para conocer las sugerencias de los   5   En ocasiones se realizan reuniones con ingenieros y maestros de
empleados respecto a los procesos del área? ¿Cada cuánto se obra quienes hacen algunas sugerencias sobre la calidad de los
realizan? productos comprados y los tipos de entrega 
VALOR OBTENIDO 1 5 10  
PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO 53    
Ilustración 2Diagnostico área de compras
Fuente: Elaboración Propia
Anexo 3
 Ilustración 3: Contrato de trabajo N° 18 y otro si al mismo
Fuente: Constructora Ecodiseños sas
Anexo 4

Ilustración 4:Contrato N° 53 y otro si al mismo

Fuente: Constructora Ecodiseños sas

Anexo 5

HALLAZGO RECOMENDACION
NORMA EVALUADA

1.1. ¿Existe una política actualizada de Seguridad y Se evidencia existencia de una política Teniendo en cuenta que la
Salud en el Trabajo SST realizada en consulta con el para Seguridad y Salud en el Trabajo, sin cantidad de empleados para la
Comité Paritario de Salud Ocupacional (COPASST) embrago el comité COPASST se empresa Constructora Ecodiseño
o el Vigía Ocupacional que exprese los objetivos encontraba con funcionarios retirados. supera los 50 colaboradores, se
globales del Sistema de Gestión, esta tiene alcance debe nombrar dos representantes
sobre todos los trabajadores independientemente de la del comité COPASST, y
forma de contratación y vinculación, incluidos los consignar en acta respectiva
contratistas y subcontratistas y sobre todos los centros según  el Decreto 1443 de
de trabajo, está firmada por la alta gerencia y su 2014 (compilado en el Decreto
divulgación es permanente? 1072 de 2015) articulo 11. 
1.2. ¿Se tiene documentado el diagnóstico de Se evidencia documentación de Se debe actualizar la matriz de
condiciones de trabajo (matriz de peligros y riesgos o condiciones de trabajo, pero a la fecha no peligros y riesgos o panoramas de
panorama de factores de riesgo) y su actualización es se encontraba actualizada hace 3 meses. factores de riesgo según política
permanente? mes a mes.
1.3. ¿Se tiene documentado el diagnóstico de Se evidencia documentación de Realizar seguimientos constantes
condiciones de salud (caracterización de la diagnóstico y su actualización, sin para la caracterización de la
accidentalidad y ausentismo) y su actualización es embargo, no es permanente su accidentalidad y ausentismo y
permanente? actualización. dejar evidencia en planilla
respectiva.
1.4. ¿Se tiene documentado, divulgado y exhibido al Se encontró evidencia del reglamento, Se recomienda dejar publicado el
menos en un sitio de la empresa el reglamento de pero no se encontraba exhibido a vista de reglamento en un lugar visible
higiene y seguridad industrial? los colaboradores. por los colaboradores.

1.5. ¿Se tiene documentado el perfil No se encuentra documentado el perfil Se recomienda documentar el
sociodemográfico de la población de la empresa y su sociodemográfico de la población de la perfil sociodemográfico de los
actualización es permanente? empresa. colaboradores y a su vez realizar
su respectiva actualización de
ingreso y salida de personal.
1.6. ¿Se tienen identificados los requisitos legales Si se evidencia documentación de los
aplicables a la empresa para el control de los factores requisitos legales.
de riesgo y se da cumplimiento a estos?

1.7. ¿Se definieron, documentaron y divulgaron los Se evidencia que desde el pasado mes de
Es necesario con cada ingreso de
objetivos y metas de Seguridad y Salud en el Trabajo mayo 2020 no se cumple con la personal. Y no mayor a dos meses
SST acordes con el diagnostico de las condiciones de divulgación de los objetivos. Cabe después del ingreso de los
trabajo y salud? resaltar ingreso de personal en los meses
colaboradores realizar la
de junio y julio. divulgación, objetivos y metas del
SST.
1.8. ¿Se definieron, documentaron y divulgaron las Se evidencia última actualización desde Se debe realizar actualizaciones a
actividades transversales vinculadas al cumplimiento el pasado mes de mayo dichos procesos dichas actividades para dar
de objetivos y metas de Seguridad y Salud en el están definidos. cumplimiento a la norma.
Trabajo SST?
1.9. ¿Se elaboró un plan de trabajo anual que No se encuentra el plan de trabajo anual Se debe implementar un plan de
identifica responsables, recursos e indicadores, para para la plena identificación de trabajo anual donde se identifique
alcanzar cada uno de los objetivos y metas responsables, recursos e indicadores los responsables de los recursos
propuestos? (talento humano y material) e
indicadores.
2.1. ¿Se ha definido la estructura responsable de No se evidencia comité COPASST  Se debe actualizar el comité
liderar el Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (actualizado) dado al incremento de COPASST con dos representantes
SST? personal. He de recordar que deben ser activos dentro de la organización.
dos representantes.
2.2. ¿La persona o equipo definido para liderar el Se requiere capacitaciones
Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo SST tiene Dentro de las recomendaciones en el constantes para los dos
formación en el tema, es competente? ítem 2.1, dicha persona debe tener una representantes (principal y
formación en el tema. suplente de comité COPASST) y
guardar registro de la misma.
2.3. ¿Se han definido y comunicado los roles y Divulgar y la responsabilidad que
Dentro de las evaluaciones de
responsabilidades que avalados por un nivel alto de tiene cada trabajador dentro del
desempeño no se encuentra
dirección lideran el Sistema de Seguridad y Salud en SG-SST e incluirlas dentro de la
responsabilidad por parte de los
el Trabajo SST y estas responsabilidades hacen parte evaluación del desempeño que se
colaboradores.
de la evaluación de desempeño? realiza a los colaboradores.
2.4. ¿Se ha conformado el Comité Paritario de Salud Según normatividad vigente se
Ocupacional democráticamente o se ha elegido al debe realizar el comité Vigía
No se evidencia Vigía Ocupacional y
Vigía Ocupacional de acuerdo con las exigencias de Ocupacional con los
tampoco comité, este se confundía con el
legislación colombiana y este se encuentra informado colaboradores de la organización.
comité de COPASST.
del desarrollo del Sistema de Seguridad y Salud en el
Trabajo SST?
2.5. ¿Se ha conformado el Comité de Convivencia y Se debe conformar el Comité de
se ha elegido al Coordinador de Alturas de acuerdo No se evidencia Comité de convivencia y convivencia laboral de manera
con las exigencias de legislación colombiana y se han tampoco se ha elegido al coordinador de democrática con la participación
vinculado al Sistema de Seguridad y Salud en el alturas según la normatividad vigente. de los colaboradores.
Trabajo SST?
2.6. ¿Se ha conformado otros grupos de trabajo como conformar todos los grupos que
No se evidencia otros grupos de trabajo
apoyo al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en sean necesarios para velar por la
que refuercen el Sistema de Gestión de
el Trabajo SST? salud y la integridad de los
Seguridad y Salud en el Trabajo SST.
colaboradores y hacer cumplir la

2.7. ¿Se consulta y promueve la participación de los
trabajadores en la identificación de peligros y control
de los riesgos propios de sus puestos de trabajo?
2.8 ¿Se garantiza información oportuna sobre la
gestión del Sistema de Seguridad y Salud en el
Trabajo SST a los trabajadores y canales de
información que permitan recolectar inquietudes,
ideas y aportes de los trabajadores en el tema?
2.9. ¿Se garantiza la supervisión del Sistema de
Seguridad y Salud en el Trabajo SST, con cobertura
en todos los centros y jornadas de trabajo?
2.10. ¿Se realiza inducción y entrenamiento en
aspectos generales y específicos de su cargo que
incluya entre otros, la identificación y el control de
peligros y riesgos en su trabajo y la prevención de
lesiones y enfermedades laborales a todo trabajador
que ingrese por primera vez a la empresa Se evidencia formato de inducción y peligros y riesgos en su trabajo y
independientemente de su forma de contratación y entrenamiento sin embargo no se la prevención de lesiones y
vinculación y de manera previa al inicio de sus encuentra evidencia alguna durante el enfermedades laborales a todo
labores?
2.11. ¿Se ha definido, documentado y divulgado el
plan de capacitación en SST acorde con el
diagnostico de las condiciones de trabajo y salud y
este es revisado como mínimo una vez al año con la
participación del Comité Paritario de Salud
Ocupacional o Vigía de Salud Ocupacional?
3.0. ¿Se comparan los indicadores que evalúan la Se evidencia comparación de los
estructura con los que se documentaron y divulgaron? informes que corresponden al primer
Política de SST semestre del año 2020
Asignación de responsabilidades
Documentos que soportan el programa de SST
Política de conservación de documentos
Asignación de recursos humanos, físicos y
financieros
Evaluación inicial del programa (línea base)
Definición de objetivos de SST
Plan de trabajo anual y cronograma
ley para el SG-SST
Integrar de manera activa a los
colaboradores con la
identificación de peligros y/o
No se promueven a los colaboradores la
condiciones inseguras, así mismo
identificación de peligros y control de los
promover pausas activas y
riesgos propios en los puestos de trabajo.
ejercicios ergonómicos de las
diferentes instalaciones en donde
se labora
Se evidencia registro por parte de base Se recomienda alimentar dicha
de datos de recursos humanos, sin base para tener la información
embargo, dicha información estaba actualizada para con cada uno de
desactualizada el mes de julio de 2020. los colaboradores
Es de vital importancia que se
esté realizando monitorios
Se supervisa la cobertura, pero no se constantes por la persona
tiene evidencia de esta.  encargada del SG-SST a todos los
puntos de trabajo por parte del
profesional de SST
se debe realizar inducción y
entrenamiento en aspectos
generales y específicos de su
cargo que incluya entre otros, la
identificación y el control de
año 2019, según Decreto 1295 de 1994. trabajador que ingrese por
primera vez a la empresa
independientemente de su forma
de contratación y vinculación y
de manera previa al inicio de sus
labores
definir y divulgar a inducción y
entrenamiento en aspectos
generales y específicos de su
cargo que incluya entre otros, la
identificación y el control de
peligros y riesgos en su trabajo y
Se evidencia documentado, pero no
la prevención de lesiones y
divulgado el plan de capacitación en
enfermedades laborales a todo
SST.
trabajador que ingrese por
primera vez a la empresa
independientemente de su forma
de contratación y vinculación y
de manera previa al inicio de sus
labores
3.1. ¿Se evalúa periódicamente con la participación
del Comité Paritario de Salud Ocupacional
(COPASST) o el Vigía Ocupacional el cumplimiento
de todos los componentes del Sistema de Gestión
Seguridad y Salud en el Trabajo y se determina si las
acciones implementadas fueron adecuadas y eficaces?
3.2. ¿Se divulgan los resultados de la verificación a
los niveles pertinentes de la empresa para tomar las
medidas preventivas, correctivas o de mejora?
No se evidencia participación del comité Se debe integrar el COPASST en
paritario de salud ocupacional. las diferentes evaluaciones que se
realizan al SG-SST
Se registran los documentos, pero no hay Se debe divulgar los resultados de
divulgación ni acceso a dichos resultados las diferentes evaluaciones
realizadas

4.1. ¿El empleador garantiza los recursos necesarios Si se encuentra evidencia de recursos  
para el perfeccionamiento del Sistema de Gestión de necesarios para el perfeccionamiento del
Seguridad y Salud en el Trabajo SG SST? sistema de gestión de seguridad y salud
en el trabajo  

4.2. ¿Se implementan los ajustes al Sistema de  Si se evidencia documentos pertinentes  
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST? a los ajustes de sistema de gestión de
seguridad y salud en el trabajo SG-SST
Ilustración 5:Diagnóstico SG-SST
Fuente: Elaboración propia