Auditoría integral ESP_ ERFAF.

Elaborar Papeles de Trabajo y Redactar Hallazgos

Presenta
Yamile Torres Gonzalez
Leidy Milena Salazar García
Nubia Alejandra Pineda Salazar
Diana Milena Villarraga Navarrete

Docente:
Khadid Arciria Garrido

Fundación Universitaria del Área Andina

Gestión y Administración del Riesgo
Especialización en Auditoria Forense y Revisoría Fiscal
Bogotá, D.C.
2019
 INTRODUCCIÓN

A través de este trabajo, desarrollaremos una visión general sobre las Técnicas
y Procedimientos de Auditoria, así como de Papeles de Trabajo, observaremos los objetivos y
alcances de los Papeles de Trabajo dentro de la Auditoria en las empresas. Por medio de dicha
visión crearemos las bases para un análisis y estudio de la Auditoría como herramienta
administrativa y financiera para encontrar errores y fraudes en las empresas y diferentes entes
económicos donde en un futuro laboremos como Contadores Públicos y Auditores.
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
GESTIÓN DEL CAMBIO Y APROBACIÓN
Versió Vigencia a Descripción Visto
n Partir de
Actualizó:
02 13-09-2017 Se realiza adecuación para separar el criterio normativo de la
auditoría al sistema de gestión de la calidad, determinando la
Edició gestión de los cambios en el proceso de transición de la
n NTC-ISO 9001versión 2008 a la versión 2015 entre los Director de Calidad
periodos de cada ciclo de auditoría; combinar la auditoría de
2017- la conformidad del sistema de gestión de la calidad
2018 referenciado, con la auditoría de cumplimiento del sistema Revisó y Aprobó:

de gestión de seguridad y salud en el trabajo en el marco del

decreto 1443 de 2014 adoptado en el decreto 1072 de 2015 y
la resolución 1111 de 2017, considerando especialmente lo Gerente
definido en el artículo 2.2.4.6.29. y 2.2.4.6.30. del
mencionado decreto y los estándares mínimos 6.1.2. y 6.1.3.
del anexo técnico de dicha resolución.

1. OBJETIVO DEL PROGRAMA

a. Determinar el número, tipo y alcance de las auditorías a desarrollar aplicables al sistema de gestión de
la Calidad y de la seguridad y salud en el trabajo, conforme a las características de mayor significancia
en la gestión y/o los riesgos identificados en las actividades y procesos de estos, en relación a la
aplicación de las políticas y el logro de los objetivos estratégicos y/o de los sistemas de gestión.
b. Asignar los auditores que conformarán el equipo auditor para las auditorías internas, considerando las
competencias y el cumplimiento de los 6 principios establecidos en el capítulo 4 de la NTC-
19011:2011, para los sistemas de gestión de la calidad y de la seguridad y la salud en el trabajo.
c. Determinar los recursos necesarios para garantizar el cumplimiento de los objetivos de las auditorías.
d. Dar cumplimiento a los requisitos establecidos en el capítulo 9.2 de la NTC-ISO 9001:2015; artículos
2.2.4.6.29. y 2.2.4.6.30. del decreto 1072 de 2015; estándar mínimo 6.1.2. y 6.1.3. del anexo técnico
de la resolución 1111 de 2017.
e. Asegurar que las auditorías sean una herramienta eficaz de apoyo a la aplicación de las políticas de los
sistemas de gestión, proporcionando información clara a los líderes de procesos y a la alta dirección,
sobre hallazgos y conclusiones de auditorías para establecer las acciones de mejora pertinentes.
f. Declarar el nivel de conformidad con los criterios de las auditorías.

2. ALCANCE DEL PROGRAMA

El presente programa aplica a la verificación de los sistemas de gestión de la calidad y de la seguridad y

salud en el trabajo, implementados para el desarrollo de su objeto social y su direccionamiento
estratégico, considerando todas las instalaciones en las que desarrolla sus actividades para la
“Comercialización de productos para la salud, prestación de servicios farmacéuticos e integración
de la logística del Sector”, en concordancia con los requisitos legales, contractuales y normativos
aplicables, fundamentados en la NTC-ISO 9001:2015; decreto 1072 de 2015 y anexo técnico de la
resolución 1111 de 2017.
Objetivo de las Criterios de Conformidad
Auditorias: y/o Cumplimiento:

1. Evaluar la conformidad del Sistema de 1. Norma Técnica

Gestión de la Calidad con los requisitos de la
NTC-ISO 9001:2015, Decreto 2200 de 2005
adoptado en decreto 780 de 2016, resolución
1403 de 2007, decreto 1443 de 2014 adoptado en
decreto 1072 de 2015, resolución 1111 de 2017,
procesos y procedimientos documentados.
2. Evaluar la capacidad para cumplir con los
requisitos legales y contractuales.
3. Identificar oportunidades de mejora y/o
adecuación para el Sistema de Gestión de la
Calidad.
Colombiana. NTC-ISO. 9001. 2015-
09-23. Sistemas de Gestión de la
Calidad. Requisitos.
2. Decreto 2200 de 2005
adoptado en el decreto 780 de 2016
único reglamentario del sector
salud y protección social. Por el
cual se reglamenta el servicio
farmacéutico.
3. Resolución 1403 de 2007. Por
la cual se determina el modelo de
gestión del servicio farmacéutico, se
adopta el manual de condiciones
esenciales y procedimientos.
4. Decreto 1443 de 2014
adoptado en el decreto 1072 de 2015
único reglamentario del sector
trabajo.
5. Resolución 1111 de 2017. Por
la cual se definen los estándares
mínimos del sistema de gestión de
seguridad y salud en el trabajo para
empleadores y contratantes.
6. Manual del sistema integrado
de la calidad y documentos de
apoyo definidos para la
planificación de procesos y
actividades de SALUDVIDA

Importancia de los procesos o áreas

a auditar:

 Está determinado por el impacto que generan as actividades desarrolladas sobre la

satisfacción de los clientes y usuarios, así como el logro de los objetivos de calidad, teniendo
prioridad sobre los procesos misionales.
 Las auditorías se desarrollan de conformidad con los riesgos en tres tipos de auditoría hacia
los procesos, las cuales son Auditorías de Control Interno, Auditorías Técnicas y Auditorías de
Gestión
 Se ha establecido el desarrollo de dos 2 ciclos de auditoría de Gestión por año, considerando
 que el primer ciclo cierra en el mes de Julio del año en curso y el segundo en enero del año
siguiente. Dentro de cada ciclo como mínimo se realizará una auditoría al proceso.
 Para el informe de cada ciclo de auditoría se tendrá en cuenta los resultados de cada una de
las auditorías requeridas.

Procesos / Sede / Centro Equipo Auditor por Ciclo y Días Asignados

Actividades de Trabajo por
Tipo de Auditoría Tipo de Auditoría
Interna Externa Interna Externa
Mercadeo y Administració AUDITOR CONTROL Profesiona 2017-B - Según
Ventas n INTERNO l 0,25 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR DE 2018-A -
Según Auditoría
CALIDAD 0,25
Asignació propuesto
n 2018-B - por
0,25 ICONTEC

Compras Administració Profesiona 2017-B - Según

Comerciales n l 0,5 Asignación
ICONTEC y Plan de
JEFE DE CENTRO 2018-A -
Según Auditoría
LOGÍSTICO 0,5
Asignació propuesto
DIRECTOR n 2018-B - por
COMERCIAL 0,5 ICONTEC

Crédito y Administració Profesiona 2017-B - Según

Cartera n l 0,25 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR DE 2018-A -
Según Auditoría
COMPRAS 0,25
Asignació propuesto
DIRECTOR DE n 2018-B - por
INFRAESTRUCTURA 0,25 ICONTEC

Gestión Administració Profesiona 2017-B - Según

Financiera n l 0,35 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR 2018-A -
Según Auditoría
COMERCIAL 0,35
Asignació propuesto
n 2018-B - por
0,35 ICONTEC

Gestión de la Administració Profesiona 2017-B - Según

Infraestructura n l 0,5 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR TÉCNICO 2018-B -
Según Auditoría
 Asignació 0,5 propuesto
n por
DIRECTOR LOGÍSTICO 2018-A -
ICONTEC
0,5
Gestión del Administració Profesiona 2017-B - Según
Talento Humano n l 1 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR TÉCNICO 2018-A -
Según Auditoría
1
Asignació propuesto
DIRECTOR LOGÍSTICO n 2018-B - por
1 ICONTEC

Direccionamient Administració Profesiona 2017-B - Según

o Estratégico n l 0,25 Asignación
ICONTEC y Plan de
DIRECTOR TÉCNICO 2018-A -
Según Auditoría
0,25
Asignació propuesto
DIRECTOR DE n 2018-B - por
COMPRAS 0,25 ICONTEC

Gestión de la Administració DIRECTOR DE Profesiona 2017-B - Según

Calidad y la n CRÉDITO Y CARTERA l 0,25 Asignación
Mejora ICONTEC y Plan de
2018-A -
Según Auditoría
0,25
Asignació propuesto
DIRECTOR LOGÍSTICO n 2018-B - por
0,25 ICONTEC

Logística de Administració Profesiona 2017-B - Según

Distribución n l 1 Asignación
ICONTEC y Plan de
AUDITOR CONTROL 2018-A -
Según Auditoría
INTERNO 1
Asignació propuesto
DIRECTOR DE n 2018-B - por
CALIDAD 1 ICONTEC
 PROCEDIMIENTO METODOS POLITICA DE
CONFIDENCIALIDAD

Auditoria de primera parte 1. Entrevista directa con No está permitida la

Procedimiento de auditorías responsables del aspecto divulgación de todo tipo de
internas a verificar. información a terceros que
2. Verificación de por causa u ocasión se
NTC ISO 19011
registros. obtenga de los procesos de
Auditoria de tercera parte 3. Verificación de áreas. auditorías.
Procedimiento del Ente 4. Verificación de Se debe garantizar custodia y
certificador actividades. protección de la información
ISO/IE 17021 5. Observación general y y/o registros que sean
específica de los suministrados para la
aspectos a verificar. planificación, ejecución,
verificación y justificación de
hallazgos durante el tiempo
en que se mantengan.
 RECURSOS RIESGOS
EVALUACIÓN CONTROLES
ASOCIADOS
 Director De
Calidad Envío temprano y verificación
 Auditor de Comunicación de recibo.
Riesgo Medio
Control Interno Ineficaz del programa Fijar criterios de tiempo en el
Humano:  Director procedimiento.
Técnico
Determinar perfil de
 Equipo competencia y proporcionar
auditores Internos de acciones de formación /
No logro de los
Calidad entrenamiento a los auditores.
objetivos del Riesgo Alto
Equipos de oficina programa Revisión planes de auditoría y
Internet listas de chequeo por el
Tecnológico:
Conexión a Red de auditor líder.
Trabajo. Interferencia con las
 Servicio días Operaciones
Coordinación previa con los
auditor ente Logísticas
Riesgo Medio responsables de los procesos
certificador programadas y
operacionales.
ICONTEC acordadas con
 Gastos clientes.
Económico:
logísticos Riesgo natural y
(transportes, Tomar medidas de seguridad y
públicos asociados a recomendaciones de autoridad
alojamiento, requisitos para Riesgo Medio
restaurante) para los competente.
movilización de
equipos Auditor Ajustar cronograma.
auditores.
Procedimiento de
La organización ya ha
Otros: auditorías La no realización de
formado 18 personas
internas auditorías, que puede
distribuidas en todos los
desencadenar la no
centros de trabajo y se tiene
identificación de Riesgo Bajo
definida la realización
desviaciones y/u
frecuente de auditorías de
oportunidades para la
técnicas, de cumplimiento y
mejora
de gestión.

Aprobado por: Fecha 26 de marzo 2019

 Aprobación:

PROCEDIMIENTO

GESTIÓN DEL CAMBIO Y APROBACIÓN

Versión Vigencia a Descripción Visto
Partir de
Elaboró:
03 26-12-2017 Se realiza adecuación general del
contenido, quitando la
Edición especificación de la versión 2008 Director de Calidad
2017-2018 de la NTC-ISO 9001 como criterio,
Revisó y Aprobó:
en las generalidades se refieren los
requisitos para la validación de
competencias y selección de
auditores. Gerente

1. OBJETIVO

Definir la metodología para evaluar la conformidad e identificar oportunidades para la mejora del Sistema
Integrado de Gestión de la Calidad de SALUDVIDA S.A.S como herramienta de gestión conveniente
para el mejoramiento continuo de este y de la empresa en general, estableciendo los parámetros
necesarios para aumentar la capacidad de sus procesos y satisfacción en los resultados de sus actividades
y/o contratos, siguiendo las directrices de la NTC-ISO 19011:2012.

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica al Sistema Integrado de Gestión de SALUDVIDA S.A.S, sus procesos y
actividades en las diferentes áreas y trabajadores que participen o se involucren en la ejecución de sus
contratos, desde el establecimiento del programa de auditorías, hasta la emisión de los informes
correspondientes y/o seguimiento al cierre de acciones correctivas requeridas para la mejora.

3. RESPONSABLE(S)

El Gerente y Director de Calidad son los responsables del cumplimiento y entendimiento de las
disposiciones establecidas en el presente documento.
4. VOCABULARIO ESPECÍFICO

Programa de la auditoria: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

Plan de Auditoría: Descripción de las actividades a desarrollar para llevar a cabo una auditoría.

Criterios de la auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.

Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de la auditoría y que son verificables.

Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a

los criterios de auditoría.

Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y

evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de la
auditoría.

Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.

Equipo Auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría. Puede estar formado por auditores
en formación, expertos técnicos y observadores.

Auditado: Proceso, actividad o persona que atiende los requerimientos de una auditoría, demostrando la
conformidad con los criterios que se están verificando.

Lista de Verificación: Es una relación de requisitos o evidencias a verificar, extraída de forma sintetizada
de los criterios de auditoría, utilizada como herramienta de trabajo del equipo auditor para cumplir con el
objetivo de la auditoría.

Conclusión de la auditoría: Resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor tras considerar
los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.

Nota: Los resultados de la auditoría pueden indicar la conformidad o no conformidad con los criterios de
auditoría u oportunidades para la mejora.

No conformidad: Incumplimiento de un requisito.

Observación: Situación con riesgo de convertirse en no conformidad. Representa una oportunidad de

acción preventiva o de mejora.

5. CONTENIDO

5.1. Condiciones Generales

 5.1.1. Frecuencia para la Realización de Auditorías Internas

Un ciclo de auditoría interna debe ser programado mínimo una vez al año, cuando se generen cambios
significativos que afecten al sistema de gestión o cuando la Gerencia lo requiera. Dependiendo de factores
como resultados de auditorías previas, frecuencias en quejas y reclamos, cambios en requisitos
específicos, entre otros, se podrá definir la frecuencia de auditorías a realizar sobre procesos u
actividades.

5.1.2. Validación de la Competencia del Equipo Auditor

La competencia de los auditores se evalúa de acuerdo a los criterios definidos en el formato “Calificación
de Auditor Interno” SC-AUGE-FO-001.

Las competencias se evalúan considerando requisitos de educación, formación, experiencia y habilidades

del auditor, estableciendo puntajes de 1, 3 o 5 según corresponda con respecto al criterio. El puntaje
promedio total define la aptitud del auditor, calificando como Auditor Interno Líder, Acompañante, en
formación o no apto, según los criterios definidos.

5.1.3. Plan de Auditoría

El plan de auditoría debe contener todos los datos establecidos en el formato “Plan de Auditorías” RE-
EG-025, para establecer la agenda y los documentos de trabajo respectivos se deben revisar los criterios
pertinentes frente a los aspectos a verificar y se informa al personal involucrado la fecha y hora en que se
requiere la disponibilidad para atender el proceso de la auditoría conforme a los criterios de esta.

5.2. Procedimiento
N° ACTIVIDAD RESPONSABL REGISTRO
. E
1. Elaborar el Programa de Auditorías: Se establece el Director de Programa de
contenido requerido tomado de la NTC-ISO 19011 y Calidad Auditorías
se realiza el cronograma de las auditorias SC-AUGE-PG-001
establecidas para el año, incluyendo si se conocen
auditorías estimadas de segunda y tercera parte.
2. Seleccionar y designar el equipo auditor: Se Gerente y/o Calificación de
identifica si hay personal interno con las Director de Auditor Interno
competencias requeridas para desempeñarse como Calidad SC-AUGE-FO-001
auditor o si se requiere subcontratar.
Una vez identificados los posibles auditores se
realiza la respectiva calificación de competencias
conforme al perfil establecido y se designa el equipo
auditor nombrando al Auditor Líder, Auditor
 Acompañante y/o en formación según se considere
necesario.
3. Elaborar el Plan de Auditorías: Se realiza la agenda Auditor Líder Plan de Auditoría
para el desarrollo de la auditoria de acuerdo al designado SC-AUGE-FO-002
formato establecido.
4. Elaborar Lista de Verificación de Auditorias: Equipo Auditor Lista de
Preparar la Lista de Verificación conforme a los Verificación para
criterios de auditoria y/o aspectos a verificar. Auditoría Interna
SC-AUGE-FO-003
5. Coordinar y realizar la reunión de apertura de la Auditor Líder Reunión de
auditoria: Se reúne al personal involucrado y se les designado Apertura y Cierre
da a conocer los aspectos establecidos en el formato SC-AUGE-FO-004
de Reunión de Apertura y Cierre de Auditoria.
6. Desarrollar el proceso de Auditoria: Se realiza la Equipo Auditor Lista de
confirmación de los aspectos definidos en la Lista de Verificación para
Verificación de Auditoría Interna, conforme a los Auditoría Interna
criterios de auditoria de forma consecuente con el SC-AUGE-FO-003
plan de auditoria, utilizando la metodología
determinada para cada aspecto según corresponda
(Verificación documental, registros, inspección de
áreas, entrevistas) y evaluar el grado de conformidad
o calificativos de los hallazgos encontrados.
Durante el desarrollo de la auditoria es importante
que el auditor tenga la certeza de estar dando
cumplimiento al alcance establecido para la misma, a
fin de dar cobertura a todos los aspectos a verificar.
7. Consolidar y concluir los resultados de la auditoría: Equipo Auditor Informe de
Se realiza un balance de los hallazgos encontrados Auditoría Interna
conforme en la evaluación realizada consolidado SC-AUGE-FO-005
todos los resultados de la auditoria, concluyendo el
número de Aspectos Positivos, observaciones o
Aspectos a Mejorar y/o No Conformidades.
8. Realizar Reunión de cierre de la auditoría: Se reúne Auditor Líder Reunión de
el personal auditado y/o líderes de proceso para designado Apertura y Cierre
informar y aclarar los resultados de la auditoria SC-AUGE-FO-002
siguiendo los aspectos enunciados en el formato de
Reunión de Apertura y Cierre de Auditoria
9. Solicitar la implementación de las acciones Auditor Líder Solicitud de Mejora
correctivas correspondientes a las no conformidades designado SC-AUGE-FO-006
identificadas en el proceso de auditoría interna.
10. Elaborar y presentar informe de auditoría: Se Equipo Auditor Informe de
consolida la información de la auditoria en el formato Auditoría Interna
de Informe de Auditoria Interna conforme a los SC-AUGE-FO-005
resultados comunicados en la Reunión de Cierre, se
presenta a la gerencia y se divulga a los grupos de
interés.
11. Realizar seguimiento y cierre a las acciones Quien la solicitó, Solicitud de Mejora
correctivas implementadas: Revisar y hacer Gerente SC-AUGE-FO-006
 seguimiento para determinar que las actividades Representante
se han ejecutado conforme se ha establecido y de la Dirección o
realmente han eliminado la causa de la no Parte
conformidad tratada. Interesada.

REGISTRO

REUNIÓN DE APERTURA Y CIERRE DE AUDITORIA INTERNA

ASPECTOS REUNION APERTURA Fecha

DD M AAAA
M

1. Presentación del Auditor o equipo Auditor

2. Confirmación de los criterios de la auditoria

5. Confirmación de los objetivos y el alcance de la auditoria

8. Confirmación del plan de auditoria

11. Presentación de métodos y procedimientos de auditoria

14. Confirmación de la fecha y hora de la reunión de cierre

ASPECTOS REUNION DE CIERRE Fecha

DD M AAAA
M

1. Agradecimientos

2. Presentación general de las conclusiones y resultados de la auditoria

5. Plazo para presentar Plan de Correcciones y Acciones Correctivas (Si aplica)

8. Fecha de entrega y contenido del informe

 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
Número de No Conformidades identificadas en esta auditoría

Número de No Conformidades pendientes, que no se cerraron en esta

auditoría

Plazo para entrega de propuesta del plan de acción correctiva

ACEPTACIÓN DE LOS RESULTADOS

Declaro que el proceso de auditoría se ejecutó, que los resultados presentados en este
documento son consistentes con la evaluación realizada y soy consciente del compromiso
con el mejoramiento necesario, presentando la propuesta del plan de acción y ejecutando
los planes de acción que se aprueben.
Nombre responsable del Área, Centro Logístico o Proceso Auditado: Firma responsable del Área, Centro Logístico o Proceso Auditado:

Nombre Auditor Interno: Firma Auditor Interno:

Lugar: Alcance:

PARTICIPANTES REUNION APERTURA Y CIERRE

NOMBRE CARGO REUNION
APERTURA CIERRE

FIRMA FIRMA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.

1. INFORMACION GENERAL

Ciclo de Auditoría: 2019 Periodo de Ejecución: Abril - Diciembre de 2019

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA:
 Evaluar la conformidad del Sistema de Gestión de la Calidad con los requisitos de la NTC-ISO
9001:2015, Decreto reglamentario 2200 de 2005 adoptado en decreto único del sector Salud 780 de
2016, resolución 1403 de 2007, resolución 1478 de 2006, resolución 1604 de 2013, decreto 1443 de
2014 adoptado en decreto 1072 de 2015, resolución 1111 de 2017, desarrollo de actividades y métodos
definidos para los procesos en procedimientos documentados.
 Evaluar la capacidad para cumplir con los requisitos legales y contractuales.
 Identificar oportunidades de mejora y/o adecuación para el Sistema de Gestión de la Calidad.
 ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Sede / Centro de Trabajo Procesos / Actividades

Centro Logístico Bogotá Gestión Comercial

Recepción de Mercancía
Gestión del Almacenamiento
Alistamiento Revisión y Empaque
Despachos de Mercancía
Dispensación Farmacéutica
Logística Inversa y Gestión Ambiental
Gestión del Talento Humano
Gestión de la Infraestructura

CRITERIOS:
 NORMA TÉCNICA COLOMBIANA. NTC-ISO 9001. 2015-09-23. SISTEMAS DE GESTIÓN DE
LA CALIDAD. REQUISITOS.
 DECRETO 2200 DE 2005 ADOPTADO EN EL DECRETO 780 DE 2016 ÚNICO
REGLAMENTARIO DEL SECTOR SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL. POR EL CUAL SE
REGLAMENTA EL SERVICIO FARMACÉUTICO.
 RESOLUCIÓN 1478 DE 2006. POR LA CUAL SE EXPIDEN NORMAS PARA EL CONTROL,
SEGUIMIENTO Y VIGILANCIA DE LA IMPORTACIÓN, EXPORTACIÓN, PROCESAMIENTO,
SÍNTESIS, FABRICACIÓN, DISTRIBUCIÓN, DISPENSACIÓN, COMPRA, VENTA, DESTRUCCIÓN
Y USO DE SUSTANCIAS SOMETIDAS A FISCALIZACIÓN, MEDICAMENTOS O CUALQUIER
OTRO PRODUCTO QUE LAS CONTENGAN Y SOBRE AQUELLAS QUE SON MONOPOLIO DEL
ESTADO.
 RESOLUCIÓN 1403 DE 2007. POR LA CUAL SE DETERMINA EL MODELO DE GESTIÓN
DEL SERVICIO FARMACÉUTICO, SE ADOPTA EL MANUAL DE CONDICIONES ESENCIALES Y
PROCEDIMIENTOS.
 DECRETO 1443 DE 2014 ADOPTADO EN EL DECRETO 1072 DE 2015 ÚNICO
REGLAMENTARIO DEL SECTOR TRABAJO.
 RESOLUCIÓN 1111 DE 2017. POR LA CUAL SE DEFINEN LOS ESTÁNDARES MÍNIMOS
DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO PARA EMPLEADORES Y
CONTRATANTES.
 MANUAL DEL SISTEMA INTEGRADO DE LA CALIDAD Y DOCUMENTOS DE APOYO
DEFINIDOS PARA LA PLANIFICACIÓN DE PROCESOS Y ACTIVIDADES DE SALUDVIDA S.A.S

EXCLUSIONES JUSTIFICADAS:
Se excluyen los requisitos relacionados en la NTC-ISO 9001.2015-09-23.
 CAPÍTULO 8.3 Diseño y Desarrollo de los Productos y Servicios, y
 NUMERAL 8.4.1.c Procesos Proporcionados por Proveedor Externo.

DOCUMENTOS DE APOYO:
 Norma Técnica Colombiana. NTC-ISO 9000. 2015-10-15. Sistemas de Gestión de la Calidad.
Fundamentos y Vocabulario.
 Norma Técnica Colombiana. NTC-ISO 19011. 2012-02-22. Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión.
 Guía Técnica Colombiana. GTC-ISO 19011. 2018-10-17. Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión.
 Programa de Auditoría de Gestión de SALUDVIDA S.A.S
 Procedimiento de Auditorías Internas de SALUDVIDA S.A.S

COLABORADORES

RESPONSABLES DE LOS
PROCESO EQUIPO AUDITOR
PROCESOS

DIRECCIONAMIENTO
DIRECTOR DE COMPRAS GERENTE
ESTRATÉGICO

GESTIÓN DE LA CALIDAD Y
DIRECTOR COMERCIAL DIRECTOR DE CALIDAD
LA MEJORA
PROPUESTAS Y COORD. LICITACIONES
DIRECTOR LOGÍSTICO
LICITACIONES DIRECTOR COMERCIAL
JEFE DE CENTRO
COMPRAS COMERCIALES LOGÍSTICO DIRECTOR DE COMPRAS
COORD. LICITACIONES
JEFES DE CENTRO
JEFE DE CENTRO
GESTIÓN COMERCIAL LOGÍSTICO
LOGÍSTICO
GESTIÓN EN PUNTO DE DIRECTOR TÉCNICO
VENTAS DIRECTOR COMERCIAL
DIRECTOR DE CALIDAD
COLABORADORES

RESPONSABLES DE LOS
PROCESO EQUIPO AUDITOR
PROCESOS
ASISTENTE TÉCNICO
COORDINADORES DE
DISPENSACIÓN
LOGÍSTICA DE JEFE DE CENTRO
JEFES DE CENTRO LOGÍSTICO
DISTRIBUCIÓN
LOGÍSTICO
DIRECTOR LOGÍSTICO
DIRECTOR TÉCNICO
DIRECTOR DE CALIDAD
GESTIÓN DEL TALENTO DIRECTOR DE TALENTO
CONTADOR
HUMANO HUMANO
COORD. CONTABLE
DIRECTOR DE CRÉDITO Y
GESTIÓN FINANCIERA
CARTERA CONTADOR

DIRECTOR DE CRÉDITO Y
CRÉDITO Y CARTERA CONTADOR
CARTERA
AUXILIAR DE
GESTIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA
DIRECTOR TÉCNICO
INFRAESTRUCTURA DIRECTOR DE
INFRAESTRUCTURA

2. EVALUACIÓN DE PROCESOS Y SERVICIOS

ACTIVIDADES REALIZADAS
 Una distribuidas las actividades y/o procesos a auditar por cada uno de los miembros del equipo
de Auditores Internos por parte de la gerencia, se realiza revisión de los criterios definidos para la
conformidad de los procesos; se realiza verificación de resultados de auditorías anteriores y de
mecanismos de control que determinan los aspectos que requieren mayor atención para la prevención
de desviaciones y evaluar la eficacia alcanzada en cada uno de los procesos.
 Se elaboraron los planes de auditoría, iniciando por el aplicable al proceso de Dispensación
Farmacéutica, se adecuó el aplicable a los procesos logísticos y posteriormente a los procesos de
Soporte Administrativo.
 Para los procesos que impactan en el servicio de Dispensación y Distribución aplicables a los
diferentes Centros Logísticos, se determina que la verificación se debe realizar indistintamente de una
comunicación anticipada de la realización, pretendiendo evaluar la calidad de estos en condiciones
normales.
 Se realiza énfasis por parte de la Gerencia sobre el empoderamiento que deben asumir los Jefes
de Centro Logístico y los Coordinadores de Dispensación, junto con el Gestor de Cuentas de Cobro
para asegurar una eficiente prestación del Servicio de Dispensación Farmacéutica y mitigar las salidas
no conformes, orientado al logro de despachos perfectos.

Las actividades desarrolladas para la verificación de los procesos incluyeron:

 Verificación del conocimiento y adherencia a los lineamientos estratégicos (principios, misión,
valores, visión, políticas y objetivos de la empresa).
 La auditoría se desarrolló mediante entrevistas a los líderes y los equipos de trabajo en cada
proceso y subproceso, así como verificación documental y de registros soporte de las actividades
definidas en las caracterizaciones de proceso y de los requisitos aplicables según los criterios de la
auditoría.
 La evaluación de la conformidad del Sistema de Gestión de la Seguridad y la Salud en el
Trabajo se realiza de conformidad con la matriz de requisitos de los estándares mínimos adoptada en la
resolución 1111 de 2017 y en este mismo se genera el informe de la conformidad.

Para efectos de clasificar los diferentes hallazgos de auditoría al Sistema de Gestión de la Calidad, se
utilizó la aplicación de las siguientes convenciones:
AP: Aspectos positivos y/o que denotan fortaleza frente a los requisitos evaluados o en la gestión del
proceso, indicando en buena medida que hay productos de valor adicional al requerido y se resaltan en
el presente informe.
C:Conformidad con los requisitos evaluados, determina que se cumple con lo especificado en el
respectivo criterio determinado para el logro de los resultados del proceso. Este tipo de hallazgo no se
especifica en este informe, por cuanto corresponde al normal resultado del proceso.
AM: Aspectos por mejorar, es la percepción de riesgos latentes frente al cumplimiento de los
requisitos evaluados o la pertinencia de realizar adecuaciones orientadas a la objetividad de las
evidencias que soportan la conformidad con los requisitos y se detallan en el presente informe a fin de
tomar las acciones que correspondan.
NC:No conformidad o no cumplimiento de un requisito especificado en cualquiera de los criterios de
auditoría y se resaltan en este informe para que se tomen las acciones correctivas pertinentes.

2.1. RESULTADOS
ACTIVIDADES REALIZADAS
 Una distribuidas las actividades y/o procesos a auditar por cada uno de los miembros del equipo
de Auditores Internos por parte de la gerencia, se realiza revisión de los criterios definidos para la
conformidad de los procesos; se realiza verificación de resultados de auditorías anteriores y de
mecanismos de control que determinan los aspectos que requieren mayor atención para la prevención
de desviaciones y evaluar la eficacia alcanzada en cada uno de los procesos.
 Se elaboraron los planes de auditoría, iniciando por el aplicable al proceso de Dispensación
Farmacéutica, se adecuó el aplicable a los procesos logísticos y posteriormente a los procesos de
Soporte Administrativo.
 Para los procesos que impactan en el servicio de Dispensación y Distribución aplicables a los
diferentes Centros Logísticos, se determina que la verificación se debe realizar indistintamente de una
comunicación anticipada de la realización, pretendiendo evaluar la calidad de estos en condiciones
normales.
 Se realiza énfasis por parte de la Gerencia sobre el empoderamiento que deben asumir los Jefes
de Centro Logístico y los Coordinadores de Dispensación, junto con el Gestor de Cuentas de Cobro
para asegurar una eficiente prestación del Servicio de Dispensación Farmacéutica y mitigar las salidas
no conformes, orientado al logro de despachos perfectos.

Las actividades desarrolladas para la verificación de los procesos incluyeron:

 Verificación del conocimiento y adherencia a los lineamientos estratégicos (principios, misión,
valores, visión, políticas y objetivos de la empresa).
 La auditoría se desarrolló mediante entrevistas a los líderes y los equipos de trabajo en cada
proceso y subproceso, así como verificación documental y de registros soporte de las actividades
definidas en las caracterizaciones de proceso y de los requisitos aplicables según los criterios de la
auditoría.
 La evaluación de la conformidad del Sistema de Gestión de la Seguridad y la Salud en el
Trabajo se realiza de conformidad con la matriz de requisitos de los estándares mínimos adoptada en la
resolución 1111 de 2017 y en este mismo se genera el informe de la conformidad.

Para efectos de clasificar los diferentes hallazgos de auditoría al Sistema de Gestión de la Calidad, se
utilizó la aplicación de las siguientes convenciones:
AP: Aspectos positivos y/o que denotan fortaleza frente a los requisitos evaluados o en la gestión del
proceso, indicando en buena medida que hay productos de valor adicional al requerido y se resaltan en
el presente informe.
C:Conformidad con los requisitos evaluados, determina que se cumple con lo especificado en el
respectivo criterio determinado para el logro de los resultados del proceso. Este tipo de hallazgo no se
especifica en este informe, por cuanto corresponde al normal resultado del proceso.
AM: Aspectos por mejorar, es la percepción de riesgos latentes frente al cumplimiento de los
requisitos evaluados o la pertinencia de realizar adecuaciones orientadas a la objetividad de las
evidencias que soportan la conformidad con los requisitos y se detallan en el presente informe a fin de
tomar las acciones que correspondan.
NC:No conformidad o no cumplimiento de un requisito especificado en cualquiera de los criterios de
auditoría y se resaltan en este informe para que se tomen las acciones correctivas pertinentes.

2.1. RESULTADOS
 3. CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA

 Se determina que el Sistema de Gestión de la Calidad es conforme con los requisitos de la

NTC-ISO 9001:2015, Decreto 2200 de 2005 adoptado en decreto 780 de 2016, resolución 1403 de
2007, resolución 1478 de 2006, resolución 1604 de 2013, decreto 1443 de 2014 adoptado en decreto
1072 de 2015, resolución 1111 de 2017, desarrollo de actividades y métodos definidos para los
procesos en procedimientos documentados.
 Se concluye que la organización tiene la capacidad técnica, operativa y administrativa para
cumplir con los requisitos legales, contractuales y socioculturales aplicables dentro del contexto
organizacional.
 Se identificaron las necesidades de mejoras descritas en cada aspecto por mejorar relacionado
en los resultados de la auditoría y hojas de trabajo socializadas con los responsables de cada proceso.

 En la siguiente tabla se presenta el resumen final del proceso de auditoría.

N°. HALLAZGOS
SEDE PROCESO
AP AM NC
MERCADEO Y VENTAS
Gestión Comercial y Gestión en Puntos 0 3 0
de Venta
LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN
CENTRO
Recepción de Mercancía; Gestión del
LOGÍSTICO DE
Almacenamiento; Alistamiento 1 1 0
BOGOTÁ
Revisión y Empaque, y Despachos de
Mercancía.
LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN
0 0 0
Dispensación Farmacéutica
SUB-TOTAL 26 36 0
.

Fecha de emisión de informe:

 CLIENTE DE LA AUDITORIA AUDITOR LIDER

CONCLUSION

Realizada la auditoria se encontraron hallazgo los cuales se plasman los procedimientos aplicados
a una empresa
La ejecución de la auditoría integral puede fue realizado por un auditor con la asesoría de
profesionales de otras ramas tales, ingenieros, abogados, etc.
 REFERENCIAS

 María Senit Naranjo, normas internacionales de auditoria referente de pensamiento eje 3

 www.saludvidaeps.com
 Comunidad contable . (2017) .DUR sobre NAI y Normas de Información Financiera,
y sus actualizaciones . Recuperado de http://www .comunidadcontable .com/
BancoConocimiento/NAI/decreto-unico-reglamentario-nif-nai .asp