UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE

HUAMANGA
FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA Y METALURGIA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

TEMA: LAVADO DE ACTIVOS

ASIGNATURA : INGENIERIA ECONOMICA (AI - 541)

DOCENTE : ING. AGUSTÍN JULIÁN PORTUGUEZ MAURTUA

ESTUDIANTE:
GALINDO CASAVILCA, Abel

AYACUCHO – PERÚ
2020
 I. INTRODUCCION
El lavado de activos es en gran parte que se refiere a las actividades ilícitas por parte de las
personas en poder generar fuentes de ganancias económicas de manera encubierta o tratando
de que nadie sepa la procedencia de dicho dinero, en tal sentido en el Perú no es novedad ya
que principalmente encabezan los políticos, es por ello que en este trabajo se tratará de
estudiar sobre el delito de lavado de activos, en ese sentido se estudiará todo lo referente a
las empresas ya que estas son usadas para que se cometa este tipo de delitos como es el caso
de ODEBRECHT, GRAÑA Y MONTERO por tener vínculos con ODEBRECHT, ETC. Por
ello se sabe que este tipo de actividades financieros ilícitos comete un agravio a la economía
del estado, es así que en el Perú aprobaron una legislación debido al incremento del delito,
esta ley de lucha eficaz contra el lavado de dinero, sin embargo estas leyes no está
funcionando ya que cada vez más hay lavado de activos afectando la economía del estado y
generando una crisis al sistema financiero o económico del Perú. Fuente propia.

II. OBJETIVOS
Definir lavado de activos
Investigar sobre lavado de activos en el Perú
Diferenciar tipos de lavado de activos.

III. LAVADO DE ACTIVOS

3.1. Definición: el lavado de activos o también conocido como blanqueo de capitales,
lavado de dinero, lavado de bienes, reciclaje de dinero o cualquier otra denominación,
entonces el lavado de activos consiste en el ocultamiento de dinero de origen ilegal.
Fuente propia.

Según Nélida Yanina Juárez Del Carpio en su tesis “ IMPLEMENTACIÓN DEL

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN
RELACION A LA RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS JURÍDCAS,
AREQUIPA, 2014 – 2015” define que el lavado de activos es el conjunto de
operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a
ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades
delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la
realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen
ilícito de los recursos.

3.2.EL LAVADO DE ACTIVO EN EL PERÚ

Según Nélida Yanina Juárez Del Carpio en su tesis “ IMPLEMENTACIÓN DEL

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN
RELACION A LA RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS JURÍDCAS,
AREQUIPA, 2014 – 2015” en referencia a la unidad de inteligencia financiera año
2017 del Perú señalo que existe 17 tipologías en cuanto a la ejecución de del delito
de lavado de activos realizados en nuestro país. Razón por la cual, de acuerdo al
informe de dicha entidad fiscalizadora se señala que son los siguientes:
Empresa de transferencias de fondos
Amnistía tributarias
Adquisición de loterías y juegos de azar ganadores
 Ocultamiento bajo negocios lícitos
Utilización de cuentas de terceros
Créditos ficticios
Fondos colectivos
Metas e incentivos
Sobrefacturación de exportaciones
Estructurar, o hacer “trabajo de pitufo” o “trabajo de hormiga”
Complicidad de un funcionario u organización
Negocio o empresa de fachada
Mal uso de las listas de clientes habituales
Transferencias electrónicas
Transferencias entre corresponsales
Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o
instrumentos monetarios
ventas fraudulentas de bienes inmuebles
3.3.FASES DE LAVADO DE ACTIVOS
FASE DE COLOCACIÓN: A esta fase también se le llama como fase de la
recolección de bienes, dinero en efectivo y del prelavado, puesto que “debido
a la acumulación de riquezas obtenidas delictivamente puede llamar la
atención en relación con su ilícita procedencia, el lavador busca desprenderse
materialmente de importantes sumas de dinero sin tener aún por objeto ocultar
la identidad de los titulares”.
FASE DE ENSOBRECIMIENTO: Con respecto a esta etapa también
denominada por las diversas doctrinas como fase de intercalación,
estratificación, oscurecimiento y enmascaramiento. “Se caracteriza
básicamente por la utilización del sistema financiero para el desvío de fondos
provenientes del delito, ya sea a escala local o internacional, ocultando así su
procedencia y origen.”
FASE DE INTEGRACIÓN: “Esta etapa consiste en introducir los bienes de
origen delictivo a la economía legal sin levantar sospechas sobre su fuente
criminal, otorgándoles a su origen apariencia de haber sido obtenido de forma
legítima.”

3.4.EJEMPLOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ:

Según el diario el correo de fecha 24/04/2020 denunciaron presuntas

irregularidades en compra de ambulancias por el gobierno regional de
Apurímac con una adquisición de diez ambulancias por un valor de 3 millones
625 mil soles.

Caso Alejandro Toledo según diario el Comercio con fecha 09/02/2017, el ex

presidente fue acusado de haber recibido sobornos de parte de la empresa
Odebrecht por un total de US$20 millones. A cambio, el ex mandatario habría
favorecido a la constructora brasileña en la adjudicación de los tramos 2 y 3
de la carretera Interoceánica.
Según el diario Perú 21 de fecha 28/06/2019 incautaron lingotes de oro
valorizados en US$ 1 millón en el Callao. Según esta página Quiroga “habría
 falsificado documentos usando el nombre de tres personas, sin su
consentimiento, para tratar de sacar oro del país, proveniente de actividades
relacionadas a la minería ilegal y lavado de activos, hacia la India y Emiratos
Árabes”.
Según la página InSight Crime (investigación y análisis de crimen
organizado) de fecha 11/04/2018 escrita por Oscar Castilla C. menciona que
hubo una millonaria penetración de dinero sucio en la banca del Perú,
Documentos secretos filtrados a Ojo Público revelan que más de US$2.200
millones procedentes de presuntas actividades criminales ingresaron al
sistema financiero de Perú.
Según diario Gestión de fecha 13/01/2020, caso Cesar Acuña donde la fiscalía
había ampliado la investigación por vivienda de 1.3 millones de euros
comprada en España.
Según diario Gestión de fecha 04/08/2020 en referencia a Keiko Fujimori por
haber recibido dinero de Odebrecht para su campañas presidenciales de 2011
y 2016.
Según la página de Cooperación en referencia a la minería ilegal, evasión
fiscal y lavado de activos – por Víctor torres Cuzcano, menciona que Más de
800 km2 de la Amazonia peruana deforestados durante los últimos 15 años.
Estos son algunos de los daños ambientales y sociales ocasionados por la
minería ilegal en el Perú, aquella que opera en zonas no permitidas por la ley:
áreas naturales protegidas y sus respectivas zonas de amortiguamiento,
principalmente.

Fuente: Ministerio de Energía y Minas (MINEM) / Elaboración propia.

IV. CONCLUSIONES

Se definió lavado de activos según punto de vista como también por otras
fuentes para poder comparar.
Lavado de activos en el Perú desde el año 2007 a la actualidad, los niveles de
operaciones relacionadas con el lavado de activos a nivel nacional se han
incrementado, lo que evidencia la poca eficiencia que los sistemas de
prevención en lavado de activos han tenido en las personas jurídicas.
se diferenció los tipos de lavado de activos como es empresa de transferencias
de fondos, amnistía tributarias, adquisición de loterías y juegos de azar
 ganadores, ocultamiento bajo negocios lícitos, utilización de cuentas de
terceros, créditos ficticios, etc.

V. BIBLIOGRAFIAS

Nélida Yanina Juárez Del Carpio en su tesis “ IMPLEMENTACIÓN DEL

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS EN
RELACION A LA RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS
JURÍDCAS, AREQUIPA, 2014 – 2015”
Jeri Gloria Ramón Ruffner, revista CONTROL, PREVENCIÓN Y REPRESIÓN
ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ de la Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.
Rivas Torres Christiam Alexis Antonio, tesis “EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS EN EL ÁMBITO EMPRESARIAL PERUANO” de la
UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPÁN
CONGRESO DE LA REPÚBLICA “LEY PENAL CONTRA LAVADO DE
ACTIVOS”, ley N° 27765.

Páginas web consultadas:

https://peru21.pe/lima/callao-incautan-lingotes-oro-valorizados-us-1-millon-
487342-noticia/?ref=p21r
https://elcomercio.pe/politica/justicia/caso-alejandro-toledo-consiste-lavado-
activos-402055-noticia/?ref=ecr
https://diariocorreo.pe/edicion/cusco/denuncian-presuntas-irregularidades-en-
compra-de-ambulancias-por-el-gobierno-regional-de-apurimac-937976/?ref=dcr
https://www.proetica.org.pe/etiqueta/caso-lava-jato/page/2/
https://gestion.pe/peru/politica/cesar-acuna-fiscalia-amplia-investigacion-por-
vivienda-adquirida-en-espana-nndc-noticia/?ref=gesr
https://es.insightcrime.org/noticias/analisis/millonaria-penetracion-de-dinero-
sucio-en-la-banca-de-peru/
http://cooperaccion.org.pe/mineria-ilegal-evasion-fiscal-y-lavado-de-activos-
por-victor-torres-cuzcano/