MARCO CONCEPTUAL

1. LAVADO DE ACTIVOS.

El delito de lavado de activos nace en la edad media en el siglo XX, como una
costumbre que adoptaban los mercaderes y prestamista para disfrazar ingresos
provenientes de actos ilícitos como la usura. Pero ¿Qué es el delito de lavado de
activos? Según el acuerdo plenario 3-2010/CJ-116 el delito en mención es todo acto o
procedimiento ilícito realizado para dar apariencia de legitimidad a los bienes y
capitales que tienen un origen ilícito.

Por otro lado, Mendoza, F. (2014, p. 17). hace hincapié que para la configuración del
delito de lavado de activos primero debe de existir una actividad criminal para producir
el objeto material como el: Dinero, bienes, efectos o ganancias. Bajo la misma arista, el
tratadista Miguel Bajo Fernández (p, 2) define al delito de lavado de activos como “El
proceso o conjunto de operaciones mediante el cual los bienes o el dinero resultantes de
actividades delictivas, ocultando tal procedencia, se integra en el sistema económico y
financiero”. En palabras más precisas, Prado (2016, p.7) expresa que el lavado de
activos es el proceso continuo y dinámico de legitimación de ganancias de origen
criminal.

Los tratadistas como los doctrinarios comparten dos ideas principales, los cuales son:
Primero, para que exista el delito de lavado de activos debe de existir la comisión de
otro delito. Segundo, los sujetos que cometen del delito de activos tiene como principal
objetivo convertir, disfrazar, transformar y legitimar el dinero o ganancia por la
comisión de un delito.

Sin embargo,  el Decreto Legislativo N.º 1106 se refiere al delito de lavado de activos
de una manera más exacta y precisa en sus tres primero artículos, pues manifiesta que
dicho delito en mención se da mediante actos de conversión, transferencia,
ocultamiento, tenencia, transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de
dinero o títulos valores de origen ilícito. Además, este delito contiene diferentes
modalidades, por ejemplo, según Chanjan, R y Torres D, Las modalidades más
conocidas son:
 a. Negocio o empresa fachada.

El negocio es un método por el cual una persona natural o jurídica puede obtener
dinero, la legislación acepta la constitución de diferentes tipos de negocio siempre y
cuando que el dinero en circulación de este negocio sea lícito. Sin embargo, por la
comisión de algunos delitos se puede obtener dinero ilícito, el cual los delincuentes
tratan de usar los negocios como fachada para circular el dinero ilícito en un negocio
legal.

De acuerdo a Jiménez (2022) los famosos negocios fachada o empresa de papel es

aquella empresa que tiene como objetivo ser utilizado para lavar activos. En otras
palabras, es hacer pasar el dinero producto de un delito como dinero legal (p. 1). Así
miso, la Superintendencia de Banca y Seguros AFP define a este delito como entidad
legítima que participa o simula participar una actividad comercial y mezcla los
fondos ilícitos con sus propias rentas, de esta manera la empresa solo actúa como
mascara para cometer el delito (p.4).

b. Transferencia entre corresponsales.

El Instituto de Relaciones internacionales provee que las transferencias entre

corresponsales son peligrosas, puesto que, el corresponsal no tiene relaciones directas
con lo demás y no está obligado a identificarse. Por ello este corresponsal puede
realizar transferencias con dinero ilícito diarias al extranjero con normalidad. Para la
superintendencia de Banca y Seguros este tipo de transferencias el dinero ilícito
puede tener más de dos filiales en diferentes paises y esto facilita al delincuente, pues
ya no debe de transporta el dinero en físico y puede usar el dinero en otro estado. En
suma, en el delito de lavado de activos se puede tener más de dos lugares
subsidiarios, pues los fondos lavados ingresan a una subsidiaria en un país y luego
están disponibles en otro país en la misma moneda o en una diferente.
 c. Ocultamiento bajo los negocios lícitos.

La comisión del delito de activos mediante actos de ocultamiento de los ingresos ilícitos
mediante los negocios lícitos es un delito permanente. Es decir que el autor de manera
consecutiva oculta el dinero ilícito adquirido por la comisión de otro delito en un negocio
lícito aprobado por ley, este negocio puede estar constituido en el Perú o en el extranjero-

Para Concepción, L y Carbonell A. (2018, p.4) el lavador de activos procura adquirir

empresas con terribles dificultades económicas, pero con buena reputación para poder
disimular el ingreso económico ilícito con los ingresos propios de la empresa. En la misma
arista, la Superintendencia de Banca y Seguros AFP define al ocultamiento bajo negocios
lícitos como empresas Off Shore o empresas que solo existe en papeles y tienen como
jurisdicción otro país. De esta manera todo el dinero ilícito puede circular en la economía
extranjera con la empresa fachada sin tener ningún vínculo con las otras empresas creadas.

d. Utilización por cuenta de terceros.

En la actualidad casi todos los peruanos cuentan con cuentas bancarias y pueden realizar
transacciones en cualquier momento sin necesidad de dar explicaciones del ¿Por qué?
realizan dichas operaciones. Es por ello, que el lavador aprovecha la facilidad de este tipo
de operaciones bancarias para su beneficio sin tener una relación directa con el tercero que
realiza la transacción. En otras palabras, el lavador coordina y le da dinero a un tercero para
que este realice la transacción a una cuenta nacional o internacional.

Así mismo, de acuerdo a Rivas, C. (2018, p.24). la utilización por cuenta de terceros el
lavador tiene que hacer uso de cuentas de terceras personas, esto puede darse con la
voluntad o no del tercero y mediante dicha cuenta se puede realizar transferencias internas
o externas. Por otro lado, la SBS manifiesta que son las mismas instituciones que asisten a
los lavadores aconsejándoles que a través de un tercero de puede realizar transferencias con
montos límites y es de esta manera que el dinero ilícito ingresa a la economía nacional o
extranjera.

ANTECEDENTES
De esta manera, los antecedentes nacionales, según Rivas (2018) en la investigación
denominada en el lavado de activos dentro del ámbito nacional, estudio optando el título
profesional de letrado en derecho, tuvo como objetivo examinar distintos instrumentos
jurídicos teniendo en cuenta su efectividad al sobrellevar el LAC, por ello, el investigador
selecciono una investigación descriptiva, analítica y comparativa, empleo un diseño no
practico transversal, así mismo ejerció un sondeo con instrumento de preguntas
cuestionativas, contando con cuarenta participantes, lo cual permitió tener un porcentaje de
95% que consideran que dentro del LAC se tiene a la régimen de justicia y a la práctica
económica como bien legal tutelado, en tanto un cinco por ciento creyente que sería el
régimen de justicia con garantía interna.

Por lo que, para Carpio (2022) en su tesis de nombre en tema de las pruebas indicio del
LAC nacional provenida en Lima, para conseguir el nombramiento de Abogado, con
objetivo principal de examinar distintos factores instrumentales de vital importancia para
valorar las pruebas de indicio en los procesos de LAC llevado letrados supremos del poder
judicial y ministerio publico en el Perú, con un estudio básica, no indagatoria y cualitativa
representativa que tuvo un diseño no experimental transversal, empleo la técnica de
entrevista estructurada o centrada con un instrumento de interpretación de variedad de datos
de tipo documental, con una población conformada por 10 personas especializadas dentro
de la temática del LAC con lo cual dicho investigador, trayendo consigo la conclusión de
que las capacitaciones que reciben tanto jueces como fiscales en el ámbito visto de manera
organizacional, extrajera y nacional son de suma importancia logrando poder tener un valor
de la justificación indiciaria dentro de los procesos con tema de lavado de activos, teniendo
así una cantidad de ocho distintos factores para poder lograrlo.

En tanto, Neira (2017) en la investigación nombrada “El Delito de Lavado de Activos y el

Proceso de Pérdida de Dominio en la Legislación Penal Peruana” promovida por la
Universidad Inca Garcilaso de la Vega del Perú, en su tesis para el Grado de Doctor en
Derecho, tuvo un objetivo general de determinar las relaciones existentes dentro del delito
de lavado de activos y el proceso de perdida de dominio dentro de la ley penal del Perú,
teniendo la investigación un tipo aplicativo de nivel descriptivo con diseño correlacional,
usando como técnica a la encuesta, análisis de jurisprudencia, libros y revista con
instrumentos como el cuestionarios, fichas, libros y revistas nacionales y extranjeras,
contando con una población de 60 especialista en tema de lavado de activos, lo cual lo
conllevo a la conclusión de en caso proseguir o iniciar un proceso de lavado de activo
traería consigo que se pueda incoar el proceso por perdida de dominio, además de no
desvirtuar el origen delictivo de estos activos.

Del mismo modo, Tejada (2022) en su investigación “Los informes de la unidad de

inteligencia financiera y su incidencia en la inclusión de sujetos procesales al proceso penal
en materia de lavado de activos en el Perú 2022” elaborado en la Universidad Privada del
Norte Trujillo Perú, elaboro su tesis para el título profesional de Abogado, teniendo como
objeto determinar de qué manera pueden incidir los informes de la Unidad de Inteligencia
Financiera logrando adentrar a los sujetos procesales al proceso de lavado de activos del
País en 2022, siendo asi que la investigación se orientó en un enfoque básico y cualitativo,
contando con un diseño no experimental con corte trasversal, empleando una técnica que se
constituía del análisis de documentos, legislaciones nacionales, jurisprudencia y entrevista,
teniendo además como instrumento cuadros de resúmenes de análisis documental, casos de
jurisprudencia, comparativo de legislación y guía o cuestionario de entrevista, en la cual
conto con una población total de 8 entrevistados, destacando abogados, fiscales y jueces,
tuvo como resultado la confirmación sobre la función del UIF es analizar y procesar toda
información encontrada contenida dentro de movimientos financieros sospechosos e
inusuales de los investigados para ser llevados al ministerio público logrando combatir el
lavado de activos.

Mientras, Jara (2019) en la tesis nombrada “El delito de lavado de activos desde la
normativa penal peruana y su posible modificación” de la Universidad Pedro Ruiz Gallo en
su escuela de post grado Lambayeque Perú, sostuvo una tesis para el grado académico de
Doctor en Derecho y Ciencia Política, teniendo como objetivo determinar si el delito de
lavado de activos, desde la normativa peruana en el derecho penal tendría que ser
modificado para constituir un delito autónomo que sea diferente al delito previo, teniendo
un tipo de investigación básico con el método descriptivo, exegético e inductivo, mientras
que su diseño fue relativo a la autonomía del delito de lavado de activo utilizando un
método descriptivo y analítico, con técnica de observación realizada por un estudio
bibliográfico y el fichaje, contando con una población compuesta por estudios doctrinarios
y jurisprudenciales sobre lavado de activo desde 2012 a la actualidad, estableciendo como
resultados a los instrumentos políticos criminales internacionales contra el lavado de
activos.

En contexto de Valverde (2018) en la trabajo nombrado “Investigaciones de la Unidad de

Inteligencia Financiera Prevención del Lavado de Activos en el Perú 2018” elaborado en la
Universidad Norbert Wiener Perú, por medio de tesis para el grado académico de maestro
en derecho penal, planteo como objetivo general evaluar el ofrecimiento de accesibilidad al
secreto bancario en las investigaciones llevadas por inteligencia financiera en contexto a
casos por lavado de activo dentro del Perú durante el 2018, por lo que empleo un estudio de
tipo aplicado con un diseño no experimental, con la técnica de la recolección de datos,
mientras de instrumentos los cuestionarios para una población de 40 personas dentro se
encontraban directivos de inteligencia financiera y a los abogados de la especialidad en
derecho penal, obteniendo un resultado que en un 80% existe coordinaciones con
compañías de seguro e inmobiliarias de préstamos o financieras, mientras que en un 76%
con casinos o casas de juegos, seguido de un 72% con los servicios postales y operadores
de metal precioso, mientras que con un menor porcentaje con tan solo 68% están los
corredores de bolsa o productos, agencias de viaje, venta de automotores, aviones,
automóviles, para con un 64% estar los bancos comerciales, privados e instituciones de
ahorro como cooperativas, teniendo así que hay un porcentaje definitivo de coordinación de
un 52% con otras instituciones.

La investigación realizada por Rivas (2018) en Pimentel-Perú se enfocó en el análisis de los

mecanismos jurídicos para la prevención del delito de lavado de activos en el ámbito
empresarial peruano. La investigación proporcionó un enfoque descriptivo para analizar la
naturaleza del delito de lavado de activos, que en la legislación peruana se establece como
un delito contra la salud pública. La investigación concluyó que el delito de lavado de
activos es de naturaleza pluriofensiva, ya que no solo vulnera el bien jurídico tutelado de la
administración de justicia, sino también el orden económico y financiero del Estado. Por lo
tanto, es importante que se establezcan mecanismos efectivos para prevenir este delito y
que las empresas implementen políticas internas de prevención y control

CHILE:

En su investigación titulada "Lavado de activos culposo", Bouchette (2019) llevó a cabo un

análisis en Chile con el propósito de distinguir y mejorar las penas utilizadas en el sistema
de justicia penal, modernizar la regulación de las penas y actualizar las técnicas de
protección de los intereses asociados a ellas. La investigación se centró en el delito de
lavado de activos y encontró que todas las legislaciones consultadas incluían una regulación
que consideraba la culpa. Según el estudio, la determinación de la culpa se basa en si el
sujeto conocía el límite entre lo permitido y lo no permitido, y si sobrepasó su actuación en
el riesgo permitido.

COLOMBIA:

En su tesis de investigación titulada "La información en la prevención y detección del

lavado de activos" desarrollada en Colombia, Montoya (2019) tuvo como objetivo obtener
una comprensión científica de las modalidades del lavado de dinero con el fin de brindar
tranquilidad a las personas cuyos datos son indagados y utilizados, así como para los
operadores de información, y también para la prevención del delito en general. Aunque la
prevención del lavado de activos ha tenido un importante desarrollo, la actitud general y
legislativa se ha centrado en el castigo y no en la prevención. La investigación demostró
que la riqueza se constituye en un estímulo para la realización o continuación del delito, y
concluyó que hay un amplio abanico de conductas típicas que pueden proteger penalmente
esta información, por lo que se debe prestar atención para evitar la creación de nuevas
figuras típicas ante eventuales delitos relacionados con este objeto.

ARGENTINA:

Cofán, Embarbe y Zárate realizaron una investigación descriptiva en Argentina titulada

"Lavado de activos en entidades privadas en Argentina" (2020) con el objetivo de
comprender el impacto y las consecuencias de los mecanismos de control existentes para
prevenir el lavado de activos en entidades privadas y su cumplimiento con las entidades
reguladoras. El estudio analizó la información disponible sobre la posición de las entidades
financieras privadas en Argentina en relación con el lavado de dinero y su posición
nacional/regional con respecto a sus casas matrices. Los investigadores concluyeron que a
través de este estudio se entendió mejor la complejidad de esta actividad ilícita, y el análisis
en profundidad permitió evaluar la adecuación de los mecanismos de control existentes
para hacer frente a estas situaciones que enfrentan las entidades en el país..

República Dominicana:

La investigación realizada por Cesarina V. y Yacelin R. en 2028 se enfocó en evaluar el

ambiente de prevención del lavado de activos en una empresa corredora de seguros en la
República Dominicana durante el año 2018. La investigación utilizó un enfoque descriptivo
para argumentar que en la actividad delictiva se utiliza el sistema financiero para
transformar las ganancias de actividades ilícitas en bienes y servicios, introduciendo así
dinero de procedencia ilícita en la economía formal. Se concluyó que las organizaciones
criminales han desarrollado formas para llevar a cabo el movimiento del dinero producto
del lavado de activos, por ello se debe prevenir en razón a cualquier tipo de empresa
evaluando sus ingresos y egresos correspondientes a no aplicar la actividad ilícita.
Según Gamarra (2019) en la investigación denominada “Lavado de activos, Perú, 2019”
Universidad Peruana de las Américas, tesis para optar el título profesional de Abogado, el cual
tuvo como objetivo determinar las formas de blanqueo de dinero a través de actividades o
profesiones no financieras en el Perú, 2019, el investigador optó por emplear una investigación
cualitativa, por lo que empleó un diseño no experimental, transaccional o transversal, no
interactiva, a su vez, hizo uso de la técnica …. y como instrumentos el investigador, cuestionario,
guía de observación, expedientes judiciales, hoja de control y ficha de observación, la población
elegida estuvo conformada por

Lo que lleva a concluir que el delito de lavado de activos definido como un fenómeno de alta
complejidad, de carácter multiofensivo; porque involucra un cúmulo de conductas ilícitas o
criminales; dejándonos ver las formas de blanqueo de dinero: Sociedades o asociaciones de
fachadas; legalmente constituidas; que surgen con independencia de forma individual de modo
que cada conducta tiene; su fin, acción y sanción correspondiente e independiente, pero todos
confluyen en la misma organización criminal. Compra-venta de bienes de altos y bajos valores son
formas de blanqueo de dinero a través de actividades o profesiones no financieras; cuyo patrón
determinante es el dinero a lavar; mediante las estrategias de: Corrupción, narcotráfico,
contrabando, extorsión, evasión tributaria y muchos otros.

Por último, Pucho (2019) en su investigación denominada “El financiamiento de partidos políticos
y el lavado de activos Perú -2018” elaborada en la Universidad Peruana de las Américas del Perú,
elaborado para obtener el grado de bachiller en derecho planteo como objetivo general poder
determinar la manera de consideración de la investigación preliminar llevada a cabo por el fiscal
dentro del financiamiento ilegal por los partidos políticos, conto con un estudio de tipo básico , no
interactiva, análisis de conceptos, aplicativo, activo o dinámico, llevándolo a cabo con la técnica de
la observación, lectura de tesis, recojo de datos, cuaderno de bitácora, videos, libros, técnica de
análisis, mientras que con instrumentos como el investigador, hoja de control, fichas, análisis de
contenido e histórico, logro como conclusión que la mayoría de partidos políticos dentro del
territorio peruano recibió apoyo económicamente para sus respectivas campañas, pero que no se
obtuvo filtros administrativos o necesario para que puedan ser debidamente detectados.

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