Sesión 07

El Lavado de Activos

Docente : Dr. Julio César Matos Quesada

Curso : Derecho Penal III
Ciclo : IV
LAVADO DE ACTIVOS
 DECRETO LEGISLATIVO N° 1106
(Publicado el 19 de abril de 2012)
El delito de lavado de activos recibe múltiples nombres dependiendo de la legislación a la que se haga referencia. Por ello, en otros países es conocido también como lavado de capitales, blanqueo de productos ilícitos o blanqueo
de capitales o legitimación de capitales ilícitos.
 El lavado de activos es el conjunto de
Qué es el operaciones realizadas por una o más
lavado de personas naturales o jurídicas, tendientes a
activos? ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes
o recursos que provienen de actividades
delictivas.

El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente

mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a
encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
Sobre estos aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado
ampliamente en el Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116.
 PASOS DE LAVADOS DE
ACTIVOS

ESTRATIFICACIÓN –
COLOCACIÓN TRANSFORMACIÓN - INTEGRACIÓN
El objeto perseguido por el INTERCALACIÓN Etapa final donde el dinero
lavador es desprenderse de Consiste en desligar los ilegal ingresa al sistema
cuantiosas sumas de dinero, fondos ilícitos de su origen, económico de una una
este introduce sus ganancias al haciendo múltiples manera legal, siendo su
sistema financiero. transacciones que separen detección muy difícil de
EJEMPLO: sus fondos de su fuente hallar.
Depósitos en cuenta ilegal. EJEMPLO:
bancaria, inversión en EJEMPLO: Red de empresas de
instrumentos financieros Transferencias financieras fachada o compra de
Panamá , islas caimanes y bienes raíces.
suiza.
¿CÓMO EMPIEZA UNA
INVESTIGACIÓN PRELIMINAR DE
LAVADO DE ACTIVOS?

• Etapa de un proceso penal– se abre cuando la Fiscalía

sospecha de la existencia de un delito. ¿Debido a qué?
Normalmente gracias a las denuncias que recibe,
aunque también puede hacerlo por iniciativa propia.
• La principal razón por la que una persona puede ser
investigada por lavado de activos es el desbalance
patrimonial; es decir, cuando una persona no puede
justificar sus bienes o ingresos.
 LAVADO DE ACTIVOS

V.R : CONVERTIR, TRANSFERIR

B.J : INTERES PUBLICO, I.ESTADO
S.A: CUALQUIER PERSONA,
TIPICIDAD
FUNCIONARIO PUBLICO Y SERVIDOR
OBJETIVA
PUBLICO.
S.P : CUALQUIER PERSONA, EL ESTADO

TIPICIDAD
SUBJETIVA DOLOSO
 FACTORES QUE HAN FAVORECIDO SU
DESARROLLO

El desarrollo de
Globalizació n
Revolució n Paraísos fiscales y modelos de
econó mica
tecnoló gica secreto bancario criminalidad
mundial
organizada

Liberalizació n de los
movimientos de capital
y desregularizació n
bancaria
LOS PARAÍSOS
FISCALES O
FUNCIONALES Se conoce como paraíso fiscal al territorio cuyo régimen
tributario es especialmente favorable a los no residentes. Por lo
tanto, muchos ciudadanos y empresas se domicilian en dicho
territorio con fines legales, aún cuando no vivan allí.
Las ventajas de los regímenes tributarios de los paraísos fiscales
suelen contemplar la exención parcial o total del pago de impuestos.
Por ejemplo: un millonario que vive en Estados Unidos debe pagar
grandes sumas de dinero en concepto de impuesto a las ganancias. Si
dicha persona establece su domicilio legal en un paraíso fiscal,
pagará mucho menos dinero por cuestiones impositivas.
Los paraísos fiscales suelen ofrecer otras ventajas, como leyes o
normas que no permiten el intercambio de información para
propósitos fiscales con otros países. Estos territorios también suelen
ser acusados de falta de transparencia, lo que supuestamente permite
el lavado de dinero u otro tipo de delitos financieros.
 ¿DONDE SE
UBICAN LOS
PARAISOS
FISCALES O
FUNCIONALES?

Entre los principales paraísos fiscales reconocidos por la

Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE) se encuentran Bahamas, Islas Cook, Panamá y Santa Lucía
1. Las Islas Caimán: Posee un territorio de 35 por 20 Km. y cuenta
con 35000 habitantes, están instalados y operando 584 bancos y 2200
fondos especulativos y fondos de pensión. Manejan entre 500 y 200
billones de US$, o sea 3 veces más que el presupuesto de un país
como Francia. Es la quinta plaza financiera del mundo. 40000
sociedades pantallas están matriculadas ahí.
2. Islas Bahamas: De 350 bancos offshore, 58000 IBC (International
business corporations).
 ¿DONDE SE
UBICAN LOS
PARAISOS
FISCALES O
FUNCIONALES?

3. Islas Bermudas: 37 trust, 10000 IBC.

4. Barbados: 40 bancos, 360 compañías de seguros, 3800

IBC+FSC.
5. Araba: 15 bancos, 3000 IBC.
6. Belice: 11000 IBC.
7. Islas Vírgenes: 300000 IBC.
8. Chipre: 34 bancos, 41000 IBC.
9. Liechtenstein: 75000 holdings co.
10. Luxemburgo: 320 establecimientos financieros, 1200 fondos,
10000 holdings. Y más de 53 bancos.
¿De dónde “Hasta antes que se promulgara la Ley Penal contra el Lavado de
Activos (publicado el 19 de abril del 2012), este delito era
proviene básicamente consecuencia del tráfico ilícito de drogas. Luego se
este ilegal ha abierto el panorama. Ya no interesa de qué acto ilícito provenga
dinero? porque el lavado de activos ahora también puede venir de la
minería ilegal, la corrupción y de muchos delitos más.

Respecto a actividades ilegales, puso como ejemplo el caso de las

exportaciones de oro. “Para comprar este mineral, que ahora se
está exportando, se necesita una gran cantidad de dinero, millones
de soles en algunos casos. Y la pregunta que le hacemos al
exportador es cómo justifica el origen de esos fondos, de dónde
obtuvo el dinero para comprar el cargamento de oro”
 El delito de lavado de activos se encuentra regulado
¿Qué actos
en el Decreto Legislativo N° 1106. En los artículos 1, 2
constituyen y 3 esta norma regula tres tipos de actos
lavado de constitutivos de lavado de activos. El primer grupo
activos? son los “actos de conversión y transferencia” que
consisten en la incorporación del activo ilícito al
sistema económico, por ejemplo, mediante
transacciones financieras.

Luego, están los “actos de ocultamiento y tenencia” con

los cuales el autor busca evitar la ubicación de los
activos. Finalmente, están los “actos de transporte”
destinados a evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso.
 ¿Con qué
herramientas se Para la investigación del delito de lavado
cuenta para la de activos debemos tomar en cuenta los
investigación del diversos mecanismos previsto en el
lavado de activos? Decreto Legislativo N° 1106. Entre ellos
se encuentra la posibilidad de solicitar el
levantamiento del secreto bancario, de
la reserva tributaria y de la reserva
bursátil. Estos actos solamente pueden
ser dispuestos por un juez o a solicitud
del Fiscal de la Nación; y la información
obtenida solo puede ser utilizada
exclusivamente para la investigación.
 Para la comisión de este delito, los activos deben
Elemento provenir de fuentes ilícitas. Las más comunes en la
objetivo: que actualidad son el tráfico ilícito de drogas, el
los activos terrorismo, el proxenetismo, la trata de personas y
tengan origen el tráfico ilícito de migrantes. También la
ilícito defraudación tributaria, los delitos aduaneros, los
delitos contra la Administración Pública, contra el
patrimonio en su modalidad agravada u otros
similares que generen ganancias ilegales.

Sobre estos aspectos también se ha pronunciado la Corte

Suprema en el Acuerdo Plenario N° 7-2011/CJ-116.
 Elemento
subjetivo: El origen ilícito de los activos debe ser
conocimiento conocido o, al menos, presumido por el
del origen autor del delito de lavado de activos. No es
ilícito
necesario que las actividades ilícitas que
produjeron los activos se encuentren
sometidas a investigación, a proceso judicial
o hayan sido objeto de condena.
 DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE
DECRETO ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS A
LEGISLATIVO LA MINERÍA ILEGAL Y CRIMEN ORGANIZADO
1106
Articulo 1°.-Actos de conversión y transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o

ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía
presumir, con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte
a trescientos cincuenta días multa.
Artículo 2°.-Actos
de ocultamiento y • El que adquiere, utiliza, guarda,
tenencia administra, custodia, recibe, oculta o
mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de
su origen, su incautación o decomiso,
será reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de ocho ni
mayor de quince años y con ciento
veinte a trescientos cincuenta días
multa.
 Artículo 3°.- El que transporta o traslada dentro del
Transporte, territorio nacional dinero o títulos valores
traslado, ingreso o cuyo origen ilícito conoce o debía presumir,
salida por territorio con la finalidad de evitar la identificación de
nacional de dinero su origen, su incautación o decomiso; a hace
o títulos valores de ingresar o salir del país tales bienes con igual
origen ilícito. finalidad, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de ocho ni mayor de
quince años y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa
 Artículo 4°.- La pena será privativa de la libertad no
Circunstancias menor de diez ni mayor de veinte años y
agravantes y trescientos sesenta y cinco a setecientos
atenuantes treinta días multa, cuando:

1. El agente utilice o se sirva de su condición de

funcionario público o de agente del sector inmobiliario,
financiera, bancario a bursátil.

2. El agente cometa el delito en calidad

de integrante de una organización
criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados sea superior al equivalente a quinientas
(500) Unidades Impositivas Tributarias.

La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco años

cuando el dinero, bienes, efectos o ganancias provienen de la
minería ilegal, tráfico ilícito de drogas, terrorismo, secuestro,
extorsión a trata de personas.
La pena será privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de seis años y de ochenta a ciento diez días multa, cuando el valor
del dinero, bienes, efectos a ganancias involucrados no sea superior al equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas Tributarías. La
misma pena se aplicará a quien proporcione a las autoridades información eficaz para evitar la consumación del delito identificar y
capturar a sus autores o participes, así como detectar o incautar los activos objeto de los actos descritos en los artículos 1º, 2º y 3º del
presente Decreto Legislativo.
 Artículo 5°: El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
Omisión de profesionales, omite comunicar a la autoridad
comunicación competente, las transacciones u operaciones
de operaciones sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y
o normas reglamentarias, será reprimido con pena
transacciones privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de
sospechosas ocho años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días
multa e inhabilitación no menor de cuatro ni mayor de
seis años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del
artículo 36° del Código Penal.
La omisión por culpa de la comunicación da transacciones u
operaciones sospechosas será reprimida con pena de multa de
ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitación de uno
a tres años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del
artículo 36° del Código Penal.
 Rehusamiento:
Art. 6 Rechazar o no aceptar una cosa: rehusar un ofrecim
“Rehusamiento iento; rehusar venir o cooperar.
, retardo y Retardo: Hecho o circunstancia de retardar o
falsedad en el retardarse en el tiempo
suministro de Falsedad: Falta de verdad, legalidad o autenticidad.
información”

Artículo 7º.- Reglas de investigación

El Fiscal podrá solicitar al Juez el levantamiento del secreto

bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva
tributaria y la reserva bursátil.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN