406 NCI CUESTIONARIOS Mejoradas Bienes de Larga Duración ULTIMO CONTROL INTERNO BIENES

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA
Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN
Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018
Norma Técnica aplicada: 406-01
No. Preguntas MUY TOTAL Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

INCIPIENTE BASICO CONFIABLE CONFIABLE OPTIMO FACTOR
406-01 Unidad de administración de Bienes
1.5 3.1 4.6 6.2 7.7 55.38
¿La entidad cuenta con una Unidad encargada de la
1 Administración de bienes? X 7.69
¿Se define en forma clara las responsabilidades y estas
2 son adecuadamente conocidas por el personal del area o
unidad de control de bienes? X 7.69
¿Existen manuales específicos de las políticas y
3 procedimientos para el área o unidad encargada del
control de bienes? X 7.69
¿Se evalúa períodicamente las necesidades para
4 mantener actualizada la estructura del área o unidad de
control de bienes? X 1.54
¿De existir sistemas automatizados, estos cuentan con
5 las funcionalidades suficientes para la administración y el
control de los bienes? X 6.15
¿Las operaciones o transacciones son registradas
6 oportunamente en los sistemas automatizados de control
de bienes (De existir)? X 6.15
¿Algún servidor tiene el control absoluto sobre todos los
7 aspectos claves de los procesos de administración y Jaime Morales y Vicente Ascencio
control de bienes? x 1.54
¿Existe un adecuado flujo de la información que se
procesa en el área o unidad de control de bienes, para
8 una correcta toma de decisiones de los niveles
superiores? x 1.54
¿Se han establecido y difundido políticas generales para
todo el personal de la Entidad, en cuanto a que conozcan
9 sus responsabilidades en la conservación y buen uso de
los bienes entregados para el cumplimiento de sus
funciones? x 7.69
¿Existen registros y documentos suficientes que
10 evidencien el control de cada uno de los bienes de la
Entidad? x 3.08

¿Se establece indicadores para medir la gestión del área
11 o unidad de control de bienes? x 1.54
¿Se establece medidas de protección y seguridad para
12 los bienes? x 1.54
¿Se incluyen controles(claves) en los procesos para la
13 administración de los bienes muebles e inmuebles? x 1.54
Lcda. Roxana
Elaborado por: Ing. Verónica Ponce Chalen Aplicado a: Villón Jefa de Bodega
Período : DEL 2 de febrero de 2017 AL 30 de abril de 2018
No. Preguntas Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

MUY TOTAL
406-02 Planificación
2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 98.00
¿La entidad dispone de un Plan Anual de Contratación,

1 PAC, que incluya las obras, bienes y los servicios a
contratarse durante el año fiscal?
X 10.00
¿El PAC, incluye todas las adquisiciones a realizarse

2 bajo los régimenes general y especial, establecidos en
la Ley de Contratación Publica y su Reglamento.?
X 10.00
¿El PAC y sus reformas son aprobadas por la máxima

3 autoridad de la entidad?
X 10.00
¿El PAC y sus reformas son publicadas en el portal de
4 compras públicas? X 10.00
¿El PAC, aprobado y publicado en el portal de compras

públicas, incluye información relacionada con: los
5 procesos de contratación a realizarse, la descripción del
objeto a contratarse, el presupuesto estimativo y el
cronograma de implementación del Plan ?
X 10.00
¿En la planificación se establece mínimos y máximos de
existencias, de manera que las compras se realicen
6 únicamente cuando sean necesarias y en cantidades
Revisar
apropiadas? x 8.00
¿El equipo encargado de la elaboracion del PAC, conoce

7 de la normativa que consta en la LOSNCP, su
reglamento y disposciones emitidas por el INCOP?
x 10.00
Período : DEL 2 de febrero de 2017 AL 30 de abril de 2018

MUY TOTAL
406-02 Planificación
2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 98.00

¿Se verifica que los participantes en los procesos de
8 contratación que realiza la Entidad, se encuentran
debidamente habilitados con el RUP? x 10.00
¿Se publica el PAC en la pagina WEB de la Entidad
9 dentro de los 15 dias del mes de enero de cada año?
x 10.00
¿La entidad se encuentra registrada en el portal de
compras públicas para acceder al uso de las
10 herramientas del Sistema Nacional de Contratación
Pública?. x 10.00

No. Recomendaciones Acciones Tomadas por la

Preguntas MUY TOTAL Entidad
406-03 Contratación
1.1 2.2 3.3 4.4 5.6 100.00

¿Las contrataciones de obras, bienes y servicios de la
1 Entidad se realizan a traves del portal de compras
publicas o en base a la LOSNCP? x 5.56
¿La máxima autoridad estableció controles que
2 aseguren que las adquisiciones previstas se ajusten a lo
planificado? x 5.56
¿Los procesos de contratación son solicitados,
3 autorizados y ejecutados con la debida anticipación y en direccion administrativa
cantidades apropiedas? x 5.56
¿La ejecución de las compras programadas para el año
se realizan en consideración: al consumo real, la
4 capacidad de almacenamiento, la conveniencia finaciera
y el tiempo para su trámite? x 5.56
¿La adquisición de bienes con fecha de caducidad, se depende de las
5 las efectúa en cantidades que permitan su uso o necesidades de los
consumo en un tiempo menor al de caducidad? informes
x 5.56
¿La entidad cuenta con unidades de abastecimiento o
6 bodegas suficientes que garanticen una adecuada y
oportuna provisión de los bienes?
x 5.56
edificio provisionales, 3
¿El arrendamiento de bienes, se lo realiza considerando edificios mientras se
7 el beneficio institucional frente a la alternativa de
remodelaba el palacio
adquisición?
municipal
x 5.56
¿Para cublir los compromisos derivados de los procesos
de contratación, se requiere en forma previa la
8 certificación de la disponibilidad presupuestaria y la
existencia de recursos suficientes?
x 5.56
¿La contratación de obras, adquisición de bienes y se implemento 2018 que

prestación de servicios, se sujetan a los procedimientos el departmento de
de selección conforme a su naturaleza y cuantía y a los compras antes de emitir
9 términos y condiciones establecidos en la Ley Orgánica
la certificacion
del Sistema Nacional de Contratación Pública, su
reglamento general y las resoluciones del Instituto presupuestaria este
Nacional de Contratación Pública, INCOP? certificada en el PAC
x 5.56
¿En las adquisiciones de bienes y servicios
10 normalizados se observan los procedimientos dinámicos
de: compras por catálogo y de subasta inversa?
x 5.56
¿En la contratación de bienes y servicios no

normalizados y para la ejecución de obras se aplican los
11 procesos de: licitación, cotización y menor cuantía, ferias
inclusivas, ínfima cuantía, a más de los procedimientos
especiales del régimen especial?
x 5.56
¿En la contratación de servicios de consultoría, se
12 aplican los procedimientos de contratación directa, lista
corta y concurso público? x 5.56
¿Los modelos de los pliegos que se elaboran en la

13 Entidad, se ajustan a los modelos establecidos por el
INCOP (Art. 27 de la LOSNCP)?
x 5.56
¿Los pliegos establecen las combinaciones aceptables
14 que permitan alcanzar las condiciones más ventajosas
para la entidad.? x 5.56
¿Los pliegos son aprobados por la máxima autoridad o
su delegado, priorizando los productos y servicios
15 nacionales, bajo criterios de austeridad, eficiencia,
eficacia, transparencia, calidad, economía y
responsabilidad ambiental y social.? x 5.56
¿La máxima autoridad de la entidad, conforma y nombra
para los procedimiento de lista corta, concurso público,
16 subasta inversa y licitación o cotización, de conformidad
con lo dispuesto por la Ley y la Comisión Técnica
pertinente.? x 5.56
¿La Comisión Técnica conformada para las
17 contrataciones que realiza la Entidad, esta integrada de
acuerdo a lo establecido en el art. 18 de la LOSNCP?
x 5.56
¿Se verifica que los miembros integrantes de la
18 Comisión Técnica, no tengan conflictos de intere con los
ofertantes? x 5.56
Elaborado por: Ing. Verónica Ponce Chalén Aplicado a: Direcciòn Administrativa- Compras Públicas

MUY TOTAL
406-04 Almacenamiento y distribución
1.8 3.6 5.5 7.3 9.1 67.27
¿Los bienes que adquiere la entidad ingresan físicamente a travez
1 del almacén o bodega antes de ser utilizados para poder llevar un
control sobre ellos? x 5.45
¿Cuenta la entidad con instalaciones seguras, ubicadas
2 adecuadamente, y con espacio físico necesario para el
funcionamiento de los almacenes o bodegas? x 5.45
¿Los Directivos establecieron un sistema apropiado para la
3 conservación, seguridad, manejo y control de los bienes los bienes usados no, los nuevos si
almacenados en la bodega de la institución? x 5.45
¿El Guardalmacén o Bodeguero sustenta con documentos los bienes usados no, los nuevos si .
4 suficientes (acta), su conformidad con los bienes que ingresan?
x 5.45
2017 no hAT 2016 si hubo
¿El Guardalmacén o Bodeguero verifica si los bienes que ingresan

5 se ajustan a los requerimientos y especificaciones técnicas en el 2016 si en el 2017
solicitadas.? x 5.45
¿Se estableció un sistema de registro permanente para el control de

75% actas, 25% no se evidencio
6 los bienes, incluyendo registros auxiliares individualizados o por actas
grupos de bienes de iguales características?
x 1.82
¿En caso de existir novedades en la entrega de los bienes por parte

del proveedor; no se reciben los bienes hasta que cumplan con los
7 requerimientos y especificaciones; y, se comunica inmediatamente a
la máxima autoridad o delegado para el efecto?
x 9.09
¿El Guardalmacén o Bodeguero acredita con documentos los
8 bienes que egresan.? x 7.27
¿El Guardalmacén o Bodeguero si al recibir el bien encuentra
9 novedades, no los recibe y comunica inmediatamente a la máxima
autoridad o al servidor delegado para el efecto.? x 7.27
¿Solamente personal autorizado y que laboran en el almacén o
10 bodega tienen acceso a las instalaciones? x 9.09
¿El guardalmacen realiza la verificacion y tramita la documentacion

correspondiente de los bienes que por sus carateristicas especiales
11 deben ser almacenados en otras instalaciones o enviados
directamente a los encargados de su utilizacion?
x 5.45
Elaborado por: Ing. Verónica Ponce Chalén Aplicado a:


MUY TOTAL
406-05 Sistema de registro
2.2 4.4 6.7 8.9 11.1 35.56

¿Se ha establecido un sistema adecuado para el
control contable tanto de las existencias como de los
1 bienes de larga duración, mediante registros se esta ingresando informaciòn
detallados con valores que permitan controlar los
retiros, traspasos o bajas de los bienes? x 2.22
¿Los movimientos de entradas, salidas o bajas de los
2 bienes son registrados oportunamente? x 2.22
¿La información contable de los bienes de larga
3 duración se actualiza periodicamente y de conformidad
con la normativa contable vigente? x 2.22
¿Se concilian permanentemente los saldos de los
4 auxiliares con los saldos de las cuentas de mayor
general? x 2.22
¿Se realiza periodicamente la verificación física de
5 bienes? x 6.67
¿Los resultados de la verificación física son
6 conciliados con los registros contables? x 4.44
¿Los resultados de la verificación física se elaboran

las correspondientes actas y las novedades
7 establecidas son comunicadas a la máxima autotidad
para la toma de acciones correctivas?
x 2.22
¿Los bienes que no reúnen las características para ser
8 registrados como activos fijos, son sujetos de control
contable ? x 2.22
¿Se registran directamente en cuentas de gastos o
9 costos los bienes que no reunen las caracterìsticas de
activos fijos y se reflejan en cuentas de orden?
x 11.11
Elaborado por: Veronica Ponce Chalen Aplicado a:

GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERS
Período : DEL 2 de enero de 2017
No. Preguntas
INCIPIENTE BASICO CONFIABLE
406-06 Identificación y Protección
2.5 5.0 7.5
¿Se mantiene una codificación que permita el fácil acceso,
1 identificación, organización y protección de los suministros y bienes
propiedad de la institución?
¿Todos los bienes presentan su codificación en una parte visible,
2 que permita facilmente identificarlos? x
¿La máxima autoridad a designado a un funcionario como custodio
3 de los bienes de larga duración? x
¿El responsable de la custodia de los bienes de larga duración,
4 mantiene registros actualizados, individualizados, numerados,
debidamente organizados y archivados? x
¿Se elaboran y suscriben actas de los bienes entregados a los
5 servidores para el desempeño de sus funciones a fin de delimitar
responsabilidades en cuanto a su protecciòn y custodia?
x
¿Se encuentran salvaguardados, protegidos y asegurados los
6 bienes de la entidad? x
¿Se contratan pólizas de seguro, para proteger los principales
7 bienes de larga duraciòn contra todo riesgo? x
¿Se controla periòdicamente las coberturas y vigencias de las
8 pòlizas de seguros de los bienes contratadas? x
Elaborado por: Veronica Ponce Chalen

A GENERAL DEL ESTADO
OS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
AL 30 de abril de 2018
Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

MUY TOTAL
CONFIABLE OPTIMO FACTOR
10.0 12.5 40.00
x 12.50
5.00
5.00
7.50
2.50
2.50
2.50
2.50
Aplicado a:


406-07 Custodia
4.0 8.0 12.0 16.0 20.0 36.00
¿La entidad dispone de una unidad administrativa
que sea responsable de designar a los custodios de
los bienes y de establecer los procedimientos que
1 garanticen la conservación, seguridad y
mantenimiento de las existencias y bienes de larga
duración?
x 20.00
¿Se aplican los controles internos que permitan
2 detectar si estos bienes son utilizados para otros nada por escrito
fines para los que no fueron adquiridos? x 4.00
¿Se verifica que los bienes de la entidad se
3 encentren en condiciones adecuadas y no se no existe
encuentren en riesgo de deterioro? x 4.00
¿Existe normativa interna que permita designar los
custodios de los bienes, que establesca
4 procedimientos de conservación, seguridad y
mantenimiento? x 4.00
¿ Se elaboran actas de entrega recepción por el
5 cambio de custodios? x 4.00

GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍD
Período : DEL 2 de enero de 2017 AL
No. Preguntas
MUY
INCIPIENTE BASICO CONFIABLE CONFIABLE
406-08 Uso de bienes de larga duración
2.2 4.4 6.7 8.9
¿Se verifica permanentemente que los bienes de
larga duración se utilicen únicamente en las
1 labores institucionales y por ningún motivo para
fines personales, políticos, electorales, religiosos u
otras actividades particulares?
¿Se normó que cada servidora o servidor será

responsable del uso, custodia y conservación de
2 los bienes de larga
duración entregados para el desempeño de sus
funciones?
¿Se ha dejado constancia escrita de que los

servidores responsables del uso de los bienes o
custodios son responsables de su uso,
3 conservación y de que por ningún motivo pueden
ser utilizados para otros fines que no sean los
intitucionales?
¿Los bienes de la entidad son utilizados

4 indistintamente por varias persona?
¿La unidad administrativa responsable de la

administración de los biens ha definido los los
5 aspectos los aspectos relativos a su uso, cutodia y
verificación que permitan garantizar su correcta
utilización?
¿Se constata y verifica que los daños, perdida o

destrucción producidos en los bienes no
6 abedezcan a negligencia o mal uso por parte del
servidor a cargo? x
¿Se encuentra reglamentado que el daño, pérdida
o destrucción del bien por negligencia comprobada
7 o mal uso, no imputable al deterioro normal de las
cosas, será de responsabilidad del servidor que lo
tiene a su cargo?
x
¿Los cambios que se produzcan y alteren la
ubicación y naturaleza de los bienes, son
8 reportados oportunamente a la dirección
correspondiente, para que se adopten los
correctivos que cada caso requiera? x
¿Existen para cada bien de larga duración los
registros respectivos que permitan conocer su
9 estado, mantenimiento, reparaciones u otros
incidentes? x
ERAL DEL ESTADO
SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
30 de abril de 2018

TOTAL
OPTIMO FACTOR
11.1 68.89
x 11.11
x 11.11
x 11.11
x 11.11
x 11.11
2.22
2.22
6.67
2.22
Aplicado a: Direcciòn Administrativa - Ing. Grelia Reyes
GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSON
Norma Técnica aplicada: 406 - 09
No. Preguntas
406-09 Control de vehiculos oficiales
1.0 2.0 3.0
¿La administración estableció controles internos que garanticen el
1 buen uso de los vehículos oficiales (Reglamentación Interna)?
¿Los vehículos de la entidad son destinados exclusivamente para

2 uso oficial, en días y horas laborables.?
x
¿Se verifica permanentemente que los vehículos esten destinados
3 exclusivamente para el desempeño de funciones públicas, en los
días y horas laborables? x
¿Se estableció controles internos que garanticen el buen uso de
4 los vehículos, su cuidado y conservación?
¿Las unidades responsables de la administración de los vehículos,

llevan un registro diario de la movilización de cada vehículo,
incluído: fecha, motivo de la
5 movilización, hora de salida, hora de regreso, nombre del chofer
que lo conduce y actividad
cumplida?
¿La utilización de los vehículos oficiales durante o fuera

6 de los días y horas laborables, es autorizada por el nivel superior?
¿La vehículos oficiales cuentan con la respectiva orden de

7 movilización actualizada?
¿La orden de movilización tiene una vigencia no mayor de cinco

8 días laborables?
¿Se verifica periódicamente que los vehículos que cuentan con

9 órdenes de movilización para atender casos de emergencias,
cumplan su objetivo.?
¿La máxima autoridad emite salvo conductos por períodos

10 superiores a cinco días o con carácter de indefinidos?
¿Las personas que tienen a cargo la conducción de los vehículos

11 oficiales guardan las unidades, en los sitios destinados por las
propias entidades luego de concluida la jornada de trabajo?
x
¿Se verifica permanentemente que ningun funcionario que resida

12 habitualmente en el lugar donde ejerza sus funciones, no utilice los
vehículos de la entidad el último día laborable de la semana?
x
13 Se guardan las unidades en los sitios destinados por la entidad.
x
¿Las personas que tienen a su cargo el manejo de vehículos son
14 responsables del cuidado y conservación del mismo.?
¿Los vehículos llevan placas oficiales y el logotipo que identifique

15 a la institución?
¿Realizan acta de entrega recepcion cuando por mas de 30 dias

16 se asigna el vehiculo a otro chofer.?
x
¿Recibe el vehiculo el empleado designado para la recepcion y
17 revisa si lo entregan en perfectas condiciones con sus partes y
accesorios completos?
¿Cuentan los vehiculos con seguros contra accidente, robo, o

18 riesgo contra terceros?
x
¿Los vehículos y equipo caminero de la entidad, son conducidos
19 por choferes profesionales?
¿La máxima autoridad de la entidad dispuso la observancia

permanente de los procedimientos administrativos para el control
20 de los vehículos de la entidad establecidos en el Reglamento
General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del
Sector Píblico y las emitidas por la CGE?

ÍA GENERAL DEL ESTADO
MOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS

MUY TOTAL
4.0 5.0 82.00
x 5.00
eventos accidentes casa comunal , los vehiculossi han

dormido en otroslados
3.00
3.00
x 5.00
x 5.00
x 5.00
x 5.00
x 5.00
x 5.00
x 5.00
2.00
2.00
3.00
x 5.00
x 5.00
1.00
x 5.00
3.00 faltan
x 5.00
x 5.00
Aplicado a:

MUY TOTAL
1.8 3.6 5.5 7.3 9.1 0.00
¿Cuenta la institución con reglamentacion interna en la cual se

1 definan los procedimientos para la realización de constataciones
físicas periódicas de las existencias y bienes de Larga Duración?
¿Son emitidos por escrito y formulados claramente con la finalidad

2 de que sean comprendidos fácilmente por el personal que participa
en el proceso, los procedimientos para la toma física de los bienes?
¿Se efectúa constataciones físicas integrales de las existencias y

3 bienes de larga duración por lo menos una vez al año.?
¿El personal que interviene en la toma física, es independiente de

4 aquel que tiene a su cargo el registro y manejo de las existencias y
bienes de larga duración.?
¿Se elabora el acta respectiva una vez que se finaliza la toma física
5 de bienes.?
¿Los resultados obtenidos en las verificaciones físicas son
conciliados con registros contables y las diferencias, son
6 investigadas y registradas en los ajustes respectivos previa
autorización?
¿En las verificaciones físicas se identifica los bienes en mal estado

7 o fuera de uso y proceder de acuerdo a las modalidades de
enajenación (baja, donación o remate ) según corresponda?
Se ha contratado servicios privados para llevar a cabo la toma física

8 de las existencias y bienes de larga duración.
¿Para contratación de servicios para la constatacion física de los

bienes, se verifica la conformidad de los resultados e informe final
9 con el área contable en forma previa a la cancelación de dichos
servicios?
Participa el Auditor Interno en calidad de observador en la toma

10 física de las existencias y bienes de larga duración.
¿Participa personal de auditoría interna o un delegado por la
11 autoridad en calidad de observador en el proceso de constatación
física.?

GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS J
No. Preguntas
406-11 Baja de bienes por obsolescencia
1.4 2.9 4.3
¿Se dieron de baja los bienes que por diversas causas han
1 perdido utilidad para la entidad? x
¿Para la baja de bienes en mal estado, obsoletos,
2 perdidos, robo o hurto, se observan las disposiciones
reglamentarias y normativas, vigentes? x
¿La entidad dispone de reglamentación interna actualizada
3 que regule el proceso para la baja de los bienes que han
perdido su utilidad? x
¿Se cumple con los procesos administrativos que señalan
4 las disposiciones legales vigentes para proceder a la baja
de bienes? x
5 ¿La Baja de los bienes se lo realiza oportunamente?

x
¿Se observa las disposiciones del Reglamento General

Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del
Sector Público, del Manual General de Administración y
Control de los Activos Fijos del Sector Público, la normativa
6 de contabilidad emitida por el Ministerio de Finanzas y x
demás reglamentación interna emitida por la entidad para
proceder a la baja de bienes por su mal estado de
conservación, obsolescencia, pérdida, robo o hurto?
¿En el evento que los bienes se pierdan, se procede a la

7 denuncia respectiva? x
¿Cuando la pérdida del bien fue denunciada y es
declarada por el Juez competente como hurto o robo en
8 sentencia ejecutoriada se realiza un acta de baja y se
procede a la exclusión de los registros contables?
x
¿En la entidad se da de baja bienes que no estén
9 contabilizados como activos, por no reunir las condiciones
para considerarse como tal? x
¿Para la baja de bienes que no están contabilizados como
10 activos, se cuenta con la autorización del responsable de la
Unidad de Administración Financiera.?
x
¿Se da de baja bienes por pérdida o destrucción
11 injustificada? x
¿La entidad aplica la sanción administrativa
12 correspondiente al servidor responsable del bien dado de
baja por pérdida o destrucción injustificada? x
¿En casos de pérdidas o destrucción injusticada de los
bienes se aplican sanciones administrativas y/o se requiere
13 la restitucion del bien o la reposición de su valor a precio
de mercado? x
¿La entidad exige a los servidores la restitución del bien
14 con otro de igual naturaleza o la reposición de su valor a
precio del mercado? x

ORÍA GENERAL DEL ESTADO
NISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
ENA

MUY TOTAL
5.7 7.1 21.43
1.43
1.43
2.86
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
1.43
Aplicado a:
GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JUR
No. Preguntas
406-12 Ventas de bienes y servicios
4.0 8.0 12.0
1 ¿La entidad realiza ventas ocasionales de bienes?
x
¿Las ventas ocasionales de bienes se realiza de
2 acuerdo con los procedimientos fijados en las leyes y
reglamentos sobre la materia?
x
3 ¿Se organiza Juntas de Remates? x
¿Las servidoras y servidores responsables de

organizar la junta de remates y demás procedimientos
4 previos para autorizar las enajenaciones, los avalúos
de ventas y adjudicar los bienes, han cumplido las
funciones resguardando los intereses institucionales?
x
¿La entidad emitido su propia reglamentación que
asegure la recuperación al menos de sus costos
5 actualizados, el cobro de los importes de las
mercaderías o servicios prestados y la facturación se
la realiza según los precios y modalidades de ventas?
x

ALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
A ELENA

MUY TOTAL
16.0 20.0 20.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
Aplicado a:
GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍ
No. Preguntas
406-13 Mantenimiento de bienes de larga duracion
1.5 3.1 4.6
¿Existe un área administrativa encargada del
1 mantenimiento de bienes de larga duración?
¿Con el fin de conservar en estado óptimo de
funcionamiento y prolongar su vida útil, se realizan
2 mantenimientos preventivos y correctivos a los bienes
de larga duración? X
¿El área administrativa elabora procedimientos que
3 permitan implantar los programas de mantenimiento
de los bienes de larga duración? X
¿La entidad constantemente realiza mantenimientos
4 preventivos los bienes de larga duración?
X
¿La entidad constantemente realiza mantenimientos
5 correctivos de los bienes de larga duración?
X
¿Dichos mantenimientos ayudan a la conservación de
6 un estado óptimo de funcionamiento y prolongación de
la vida útil de los bienes de larga duración?
X
¿Se establecen los controles necesarios que le
permitan verificar que los programas de
7 mantenimiento se los realice con la oportunidad y
eficiencia? X
¿Los bienes de larga duración que posee la entidad se
8 encuentran en estado óptimo de funcionamiento?
¿Se diseña y ejecuta programas de mantenimiento

9 preventivo de los bienes de larga duración?
X
¿Se diseña y ejecuta programas de mantenimiento
10 correctivo de los bienes de larga duración?
X
¿Existen controles sobre la eficiencia de los
11 programas de mantenimiento preventivo y correctivo
de los bienes de larga duración?
¿La entidad contrata a terceros para atender
12 necesidades de mantenimiento de bienes de larga
duración?
¿Dichas contrataciones son justificadas y

13 fundamentadas por el responsable de la dependencia
que solicita el servicio?
ALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PÚBLICOS
A ELENA

MUY TOTAL
6.2 7.7 64.62
X 7.69
3.08
3.08
3.08
3.08
3.08
4.62
X 6.15
4.62
4.62
X 6.15
X 7.69
X 7.69
Aplicado a:
RESUMEN DE EVALUACIÓN DE RIESGO Y CONFIANZA DE LA

NORMA DE CONTROL INTERNO 403 "ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA-TESORERÍA"
NIVEL DE
NORMA CONFIANZA
RIESGO
400-01 55.38 MODERADO
400-02 98.00 BAJO
400-03 100.00 BAJO
400-04 67.27 MODERADO
400-05 35.56 ALTO
400-06 40.00 ALTO
400-07 36.00 ALTO
400-08 68.89 MODERADO
400-09 82.00 BAJO
400-10 0.00 ALTO
400-11 21.43 ALTO
400-12 20.00 ALTO
400-13 64.62 MODERADO
NIVEL DE CONFIANZA 76.57 BAJO

406 NCI CUESTIONARIOS Mejoradas Bienes de Larga Duración ULTIMO CONTROL INTERNO BIENES

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406 NCI CUESTIONARIOS Mejoradas Bienes de Larga Duración ULTIMO CONTROL INTERNO BIENES

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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-01

No. Preguntas MUY TOTAL Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-01

No. Preguntas MUY TOTAL Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de febrero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-02

No. Preguntas Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 98.00

¿La entidad dispone de un Plan Anual de Contratación,

¿El PAC, incluye todas las adquisiciones a realizarse

¿El PAC y sus reformas son aprobadas por la máxima

¿El PAC, aprobado y publicado en el portal de compras

¿El equipo encargado de la elaboracion del PAC, conoce

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de febrero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-02

No. Preguntas Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 98.00

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Norma Técnica aplicada: 406-03

No. Recomendaciones Acciones Tomadas por la

1.1 2.2 3.3 4.4 5.6 100.00

¿La contratación de obras, adquisición de bienes y se implemento 2018 que

¿En la contratación de bienes y servicios no

¿Los modelos de los pliegos que se elaboran en la

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-04

No. Preguntas Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

¿El Guardalmacén o Bodeguero verifica si los bienes que ingresan

¿Se estableció un sistema de registro permanente para el control de

¿En caso de existir novedades en la entrega de los bienes por parte

¿El guardalmacen realiza la verificacion y tramita la documentacion

Elaborado por: Ing. Verónica Ponce Chalén Aplicado a:

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-05

No. Preguntas Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

2.2 4.4 6.7 8.9 11.1 35.56

¿Los resultados de la verificación física se elaboran

Elaborado por: Veronica Ponce Chalen Aplicado a:

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Area o rubro evaluado: BIENES DE LARGA DURACIÓN

Período : DEL 2 de enero de 2017

Norma Técnica aplicada: 406-06

Elaborado por: Veronica Ponce Chalen

Recomendaciones Acciones Tomadas por la Entidad

10.0 12.5 40.00

Entidad: GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTA ELENA

Período : DEL 2 de enero de 2017 AL 30 de abril de 2018

Norma Técnica aplicada: 406-07