1.

PLANEACIÓN
1.3 Análisis Preliminar de Control Interno

1.3.1 AMBIENTE INTERNO PRINCIPIO RELACIONADO

P1 ¿Se promueve a nivel interno de la Universidad un actuar Principio 1: Integridad y valores éticos.
en relación a su marco de direccionamiento estratégico y a
unos principios éticos fundamentales o de buen gobierno?
Principio 2: Autoridad y responsabilidad.
P2 ¿Tienen establecidas las cartas de funciones o
responsabilidades definidas para cada cargo?
Principio 3: Recursos humanos.
P3 ¿Realizan los filtros y selección del personal docente o
administrativo en relación a las aptitudes y funciones
establecidas?
1.3.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS

P1. ¿Bajo qué criterios y perfiles de trabajo se contratan a
los profesionales de cada cargo a desempeñar?
P2. Identificados los riesgos ¿Cómo se evalúa la integridad
del personal contratado y que no se vea influenciado por
conflictos de interés u otros factores externos que puedan
afectarlo?
P3. ¿Se establecen medidas y actividades basadas en la
evaluación de los riesgos y en la eventualidad de
presentarse un indicio de fraude para el cumplimiento total
de las licencias no remuneradas?
Principio 1: Objetivos: La universidad especifica los
informes con claridad y criterios suficientes para posibilitar la
identificación de los riesgos
Principio 2: Riesgos: La universidad identifica y analiza los
riesgos para la consecución de los objetivos con base para
determinar cómo deben gestionarse los riesgos
Principio 3: Riesgo de fraude: La universidad considera la
posibilidad de declaraciones falsas esenciales por fraude al
evaluar los riesgos para el logro de los objetivos

1.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL

P1. ¿En la selección del personal docente se realizan las Principio 1: Estableciendo políticas y procedimientos.
actividades de contratación de acuerdo a los procedimientos
estandarizados?
P2. ¿Para las licencias no remuneradas se controla de
manera eficiente los tiempos y pagos de aportes sociales?
P3. ¿Cómo controlar que después de que el profesional Principio 2: Parametrización de los sistemas de
obtenga y disfrute de su licencia no remunerada, lleve los información.
beneficios adquiridos como profesional a la institución?
Principio 3: Integración con la evaluación de riesgo,
estableciendo un nivel aceptable.

1.3.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

P1 ¿La información sobre licencias es tenida en cuenta para Principio 1: Reportes de los informes financieros
medir los impactos que las mismas generan en los
indicadores financieros de la empresa?

P2 ¿Se maneja un debido flujo de comunicación completo

en el cual los diferentes departamentos no se ven afectados Principio 2: Comunicación Interna
por la partida de la persona con licencia?  

P3: ¿Es tenida en cuenta la percepción que tienen los

Principio 3: Comunicación externa
diferentes grupos de interés sobre el proceso de licencias no
remuneradas que se maneja en la universidad?
1.3.5 SUPERVISIÓN Y MONITOREO

P1 ¿Qué revisiones se llevan a cabo ante una solicitud de Principio 1: Evaluaciones continuas y separadas
licencia no remunerada con el fin de evitar posibles fraudes
o conflictos de interés?

P2 ¿La universidad aplica algún proceso en el caso del Principio 2: Deficiencias de los informes
incumplimiento de lo pactado cuando se otorga la licencia no
remunerada?