UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

Centro Universitario de Chimaltenango (CUNDECH)

Contaduría Pública y Auditoria
Práctica Profesional
Entidad: Transiciones
Área de revisión: Ingresos

Nó Preguntas S NO N/ COMENTARIO
. I A
1 ¿Existe un manual de funciones y
procedimientos?
a) ¿Está escrito?
b) ¿Es claro y preciso?
2 ¿Se encuentran claramente definidas las
líneas de autoridad y responsabilidad?
a) ¿Están fijadas por escrito?
3 ¿El sistema de operación de ingresos es
apropiado o adecuado?
4 ¿Existen presupuestos de ingresos?
5 ¿Existen variaciones en los ingresos
mensuales?
6 ¿Se cuenta con un sistema de
información que permita tomar decisiones
adecuadas?
7 ¿Existe un control adecuado sobre las
entradas de efectivo o ingreso en bienes
mediante recibos pre enumerados o
facturas?
8 ¿Los talonarios de ingresos:
a) Son controlados?
b) Son adecuadamente Custodiados los
que están en blanco y quién custodia o
guarda?
9 ¿El desempeño en el trabajo es evaluado
y revisado periódicamente?
10 ¿El presupuesto o planes anuales son
actualizados durante el año para reflejar
las condiciones que cambian?
11 ¿Está la asociación en capacidad de
preparar reportes de información
financiera y presupuestaria razonable y
oportuna, incluyendo reportes auxiliares?
12 ¿Se preparan y con qué frecuencia los
 cortes de ingresos?
13 ¿Los ingresos que son depositados en el
banco intactas y sin demora?
14 ¿Existen fondos fijos de efectivo?
15 ¿La dependencia de caja es un área
restringida?
16 ¿Existe un archivo fuerte para la custodia
del efectivo y sus documentos de valor?
17 ¿Se conservan en el archivo fuerte los
ingresos del día, hasta su depósito en
bancos?
18 ¿Se ha responsabilizado a una sola
persona el manejo de las cuentas con
cheques, detallando claramente los
nombres de los responsables?
19 ¿Se archivan en un lugar seguro y
apropiado todos los comprobantes que
soportan los ingresos?
20 ¿Están debidamente clasificados de
acuerdo con su naturaleza los ingresos?
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