CONTENIDO

Enfoque de la auditorÍa..................................................................................................1
Motivo de la Auditoría...............................................................................................1
Objetivo de la Auditoría.............................................................................................1
Alcance.......................................................................................................................1
Indicadores de Gestión...................................................................................................1
Créditos concedidos por hombre/ empleado..............................................................1
Rotación del Personal de Créditos.............................................................................1
Rotación del Personal de Cobranzas..........................................................................2
Calificación a funcionarios de crédito........................................................................2
Área de Cobranzas.........................................................................................................3
Créditos concedidos...................................................................................................3
Montos concedidos.....................................................................................................3
Calificaciones Área de Crédito..................................................................................3
Áreas de Crédito por Cuidad......................................................................................4
Calificaciones Área de Cobranzas.............................................................................4

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 INFORME
ENFOQUE DE LA AUDITORÍA

Motivo de la Auditoría
La empresa IFI "Su Ahorro en Buenas Manos" decide contratar los servicios de KALI
FIRMA AUDITORA para que se realice un examen de cumplimiento de los procesos
de concesión de créditos en la organización para que exista un buen funcionamiento y a
la vez que le permita a la Gerencia General tomar las mejores decisiones que ayuden a
corregir las posibles irregularidades ocurridas en el Área de Créditos para que exista
confiabilidad de la empresa frente a los clientes.

Objetivo de la Auditoría
Verificar los procesos del Área de Créditos de la empresa FI mediante procedimientos
de auditoria lo que permite al auditor conocer el nivel de desempeño y pueda proponer
en su informe mejoras que le permitan a la Gerencia General tomar decisiones
oportunas y puedan ejercer un mejor control

Alcance
El alcance de la auditoria administrativa en el Área de Créditos abarca el examen, la
evaluación de la adecuación y efectividad del sistema de control interno de la empresa y
del eficaz cumplimiento de las responsabilidades asignadas. En el periodo establecido
de enero a diciembre del 2019

INDICADORES DE GESTIÓN

Créditos concedidos por hombre/ empleado

Interpretación: El indicador no se cumple, se establece que por cada funcionario del
Área de Créditos se ejecuten anualmente como mínimo una concesión de 275
créditos. Actualmente observamos que existen empleados que conceden más créditos
que otros funcionarios.
Recomendación: Estableces políticas en el área de créditos que ayuden a que el
funcionario se comprometa más con el negocio, establecer un número mínimo de
concesiones por meses que deberá cumplir los funcionarios y de esta manera poder
evaluar la eficiencia.

Rotación del Personal de Créditos

Interpretación: El indicador no se cumple con lo establecido observamos que el
63.64% de los empleados han renunciado en el transcurso del año. Detectando que
algunos de los funcionarios que trabajaron en la empresa lo hicieron incluso hasta por
un periodo menos a tres meses, esta situación afecta a la economía de la empresa, ya

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que para que todo funcionario inicie un trabajo se debe brindar capacitaciones para que
conozca a profundidad el giro del negocio por lo que no es conveniente tener diversos
desembolsos de dinero en las capacitaciones para funcionarios que no tendrán un
periodo superior a un año dentro de la organización
Recomendaciones: Reclutar personal para el área de Créditos y realizar una
evaluación a los funcionario por parte del área de Recursos Humanos para conocer sus
criterio del ambiente laboral, el compañerismo, la satisfacción con el puesto de trabajo y
demás factores que ayuden a detectar posibles fallos dentro de la organización y poder
dar soluciones inmediatas.

Rotación del Personal de Cobranzas

Interpretación: El indicador si cumple con lo establecido, observamos que existe una
estabilidad laboral del 50% de los empleados en el área de cobranzas, sin embargo
llama la atención que la mitad de sus funcionarios hayan renunciado y que para fines
de año la organización cuente con apenas tres funcionarios en el área de cobranzas, y
más aun conociendo la amplia cartera de créditos existentes y de los cuales se debe
realizar el seguimiento por aquellos créditos no devueltos en la fecha de vencimiento
para conseguir el pago de la deuda.
Recomendaciones: Mejorar el ambiente laboral dela organización, comprometerse las
áreas funcionales junto a la dirección a cumplimiento de los metas y lograr los objetivos
de la empresa. Reclutar personal para el área de cobranzas para poder cubrir las
necesidades de esta área.

Calificación a funcionarios de crédito

Interpretación: El indicador no se cumple con lo establecido observamos que existe un
28% excedente de calificación a comparación con el número de créditos concedidos en
el año 2019. Existe una incongruencia entre el total de las calificaciones a los
funcionarios de créditos; mismas que deberían ser ejecutada por los clientes que
obtuvieron un crédito y que califican como fue la atención y el servicio prestado, con el
total de los créditos concedidos por los funcionarios. Esta situación también se puede
dar por la calificación de clientes que no ejecutaron los créditos pero si recibieron
asesoría por parte del personal del área de cobranzas
Recomendación: Aplicar políticas para que la calificación a los empleados sea
ejecutada únicamente por los clientes que reciben el crédito, pues para recibir asesoría
existe personal y un sistema de atención al cliente, de esta manera los funcionarios de
esta área podrán ser evaluados respecto al número de créditos concedidos.

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ÁREA DE COBRANZAS
Créditos concedidos
Situación: Observamos que en el mes de abril existe las concesión de crecidos más
alto, representado con el 11.65%, situación que cambia en el mes de Julio que baja a un
4.95% y en el mes de diciembre que llega a un 4.72% del total de los créditos
concedidos en el año 2019.
Esta situación puede estar reflejando la rotación de personal existente en la empresa IFI,
especialmente en los meses de julio, se observa que las calificaciones de los empleados
del área de créditos no presentan registros en su mayoría en los meses de julio y para
los meses de diciembre apenas se registran a tres funcionarios que fueron calificados en
esta fecha, lo que quiere decir que no existió movimientos de créditos.
Esta situación podemos verificar en el cálculo del indicador de la rotación de empleados
en el área de créditos.
Recomendación: Es necesario que se establezcan políticas en las concesiones de
crédito, comparar las tasas de interés con la competencia e implantar facilidades de
pagos que busque la captación de más clientes.

Montos concedidos
Situación: Observamos que en el mes de junio existe el monto más alto de créditos con
un total del 10.18% del total de montos del año 2019.
Por lo contrario en el mes de junio observamos que existe un 4.41% de montos
concedidos, un valor realmente bajo a comparación de los demás meses. Esta situación
puede sustentarse con la baja de créditos que se dio este mes, por tal razón los montos
también llegaran a disminuir, situación que se asemeja en el mes de diciembre en donde
las condiciones son muy parecidas.
Recomendación: Mejorar las políticas de créditos implantando estrategias como la
concesión de créditos sin garantes por montos hasta de $10.000 y concesión de créditos
para microempresarios que deberán ser previamente analizadas para no poner en riesgo
la organización y para los cuales se deberá cumplir ciertos requisito. De esta manera los
clientes serán atraídos con las facilidades y beneficios que puedan obtener.

Calificaciones Área de Crédito

Situación: Observamos que a pesar de tener calificación excelente al servicio ofrecido
por los funcionarios del área de créditos, lo que demuestra que los clientes están
totalmente satisfechos, se detectó que no han aumentado el número de cerditos
concedidos. Esta situación se puede dar porque los clientes califican al empleado mas
no al servicio de los créditos directamente.
Recomendación: Verificar el sistema de calificación hacia los funcionarios y analizar
los resultados para mejorar el servicio brindado por cada funcionario y medir su calidad
de trabajo y no para conocer la satisfacción del cliente con los servicios ofertados por la
entidad.

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Áreas de Crédito por Cuidad
Situación: Se observa que la empresa cuenta con 11 funcionarios a cargo del Áreas de
crédito en la ciudad de Quito y Guayaquil, pero el 73% de estas áreas se encuentran en
la ciudad de Quito mientras en Guayaquil apenas cuenta con el 23% de área de crédito.
Lo que claramente demuestra que el mercado en Guayaquil no está cubierto en su
totalidad y se podría obtener beneficios si ampliamos las oficinas en esta ciudad.
Recomendación: Analizar si las áreas que se encuentran en la ciudad de Quito cumplen
con los objetivos de la empresa, es decir conocer si están aportando con suficientes
ingresos y es necesarias tenerlas en funcionamiento, caso contrario cerrarlas y ampliar
las Áreas de créditos en la Ciudad de Guayaquil.

Calificaciones Área de Cobranzas

Situación: Detectamos que a pesar de tener calificación excelente al servicio ofrecido
por los funcionarios del área de créditos, lo que demuestra que los clientes están
totalmente satisfechos, se detectó que no han aumentado el número de cerditos
concedidos. Esta situación se puede dar porque los clientes califican al empleado más
no al servicio de los créditos directamente.
Recomendación: Verificar el sistema de calificación hacia los funcionarios y analizar
los resultados para mejorar el servicio brindado por cada funcionario y medir su calidad
de trabajo y no para conocer la satisfacción del cliente con los servicios ofertados por la
entidad.

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Cisneros Barros Catherine Estefanía
Señor del Encargo de Auditoria